Налоговое право - Северный (Арктический)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова»
Юридический институт
Кафедра конституционного и муниципального права
Вопросы к зачёту по курсу
«Налоговое право»
(для студентов дневного и заочного отделений)
Составитель: старший преподаватель Гордиенкова Е.В.
1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, функции.
2. Понятие, признаки и функции сбора.
3. Элементы юридического состава налога и сбора.
4. Понятие и виды налогоплательщиков.
5. Понятие объекта налога и налоговой базы.
6. Понятие и виды налоговых ставок.
7. Налоговый и отчетный периоды.
8. Порядок исчисления, порядок и срок уплаты налога.
9. Понятие и виды налоговых льгот.
10. Система налогов и сборов РФ: понятие и структура.
11. Процедура установления и введения налогов и сборов в РФ.
12. Специальный налоговый режим.
13. Законодательная и научная классификация налогов.
14. Понятие, предмет и методы налогового права.
15. Нормы налогового права: понятие и виды.
16. Действие норм налогового права во времени, в пространстве и по кругу лиц.
17. Налоговые правоотношения: понятие, признаки и структура.
18. Понятие и система источников налогового права.
19. Законодательство о налогах и сборах.
20. Подзаконные нормативно-правовые акты о налогах и сборах.
21. Понятие и общая характеристика принципов налогового права.
22. Принцип добросовестности налогоплательщика и незлоупотребления правом.
23. Понятия «физическое лицо», «индивидуальный предприниматель»,
организация, используемые в целях налогообложения.
24. Взаимозависимые лица в налоговом праве.
25. Представительство в налоговых правоотношениях
26. Правовой статус налогоплательщика, его права и обязанности.
27. Налоговые агенты: понятие, правовой статус и функции в сфере
налогообложения.
28. Понятие налогового администрирования и органы, его осуществляющие.
Субъекты, содействующие налоговому администрированию.
29. Налоговые органы РФ: понятие, структура, функции.
30. Права и обязанности налоговых органов РФ.
31. Ответственность налоговых органов РФ и их должностных лиц.
32. Таможенные и финансовые органы как участники налоговых правоотношений,
их основные функции в сфере налогообложения.
33. Банки: понятие и их статус в сфере налогообложения.
34. Полномочия органов внутренних дел и следственных органов в налоговых
правоотношениях.
35. Понятие обязанности по уплате налогов и сборов. Основания возникновения,
изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.
36. Общий порядок и момент исполнения обязанности по уплате налогов и
сборов.
37. Основания и меры принудительного исполнения обязанности по уплате
налогов и сборов.
38. Порядок обращения взыскания на денежные средства и иное имущество
налогоплательщика – организации и индивидуального предпринимателя.
39. Порядок обращения взыскания на денежные средства и иное имущество
физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.
40. Способы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: понятие и
общая характеристика.
41. Залог и поручительство в налоговом праве.
42. Пеня: понятие, порядок исчисления и уплаты.
43. Приостановление операций по счетам в банке.
44. Арест имущества в налоговом праве.
45. Понятие и общие условия изменения сроков исполнения обязанности по
уплате налогов и сборов.
46. Рассрочка и отсрочка по уплате налогов и сборов.
47. Инвестиционный налоговый кредит.
48. Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) налогов и сборов.
49. Налоговый контроль: понятие, содержание и принципы проведения.
50. Формы налогового контроля
51. Налоговая тайна.
52. Понятие учета налогоплательщиков и основания их постановки на учет в
налоговых органах.
53. Налоговая декларация и порядок ее представления.
54. Камеральная налоговая проверка: порядок и сроки проведения.
55. Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки.
56. Истребование документов.
57. Порядок проведения выемки предметов и документов.
58. Осмотр территорий и помещений налогоплательщика, предметов и
документов.
59. Порядок проведения экспертизы и инвентаризации при проведении выездной
налоговой проверки.
60. Порядок оформления результатов налоговой проверки.
61. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения законодательства
о налогах и сборах.
62. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового
правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за
совершение налогового правонарушения.
63. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.
64. Виды налоговых правонарушений.
65. Порядок принятия решения о привлечении к ответственности за налоговое
правонарушение и об отказе в привлечении к ответственности за налоговые
правонарушения. Содержание указанных решений.
66. Понятие и способы защиты прав и законных интересов налогоплательщиков в
сфере налогообложения.
67. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков.
68. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.