PowerPoint Template 2009
advertisement
Структуры управления частным капиталом Алматы, Казахстан Выступающий: Саймон Макензи Компаньон - Ogier Group Директор группы - Ogier Fiduciary Services Май 2011 г. 1 Содержание Трасты: введение Фонды Компании Кейс и пример структуры Административные вопросы • Контроль • Комплексная проверка / “KYC” • Конфиденциальность • Учреждение • Текущее управление делами • Ликвидация 6. Особенности и выгоды международных юрисдикций 7. Как может помочь Ogier? 1. 2. 3. 4. 5. 2 Трасты: введение понятия траста Траст - юридически обязательная структура, когда лицо (учредитель) передает активы другому лицу (попечитель), которому доверяется право собственности на траст-активы, но не в его пользу, а в пользу других лиц (бенефициаров, в число которых может входить учредитель) или на конкретную цель. Компоненты траста: • Учредитель • Попечитель • Бенефициары • Траст-фонд • Протектор (не обязательно) 3 Трасты: структура Протектор (не обязательно) Письмо-пожелание Учредитель Попечитель Бенефициары Компания Траст-фонд Компания Переданные активы Компания 4 Использование трастов Трасты учреждаются по многим причинам: бесперебойность бизнеса, персональное наследование, защита активов, налоговая эффективность, управление или конфиденциальность. Потенциальные выгоды: • Обеспечение находящихся на иждивении - выплаты могут делаться детям по достижении определенного возраста или со конкретной целью, например, на образование • Бесперебойность бизнеса или сохранение семейного достояния - передача достояния в целости из поколения в поколение • Защита активов от потенциальных претензий к собственнику • Планирование наследования - избежание затрат, задержек, юридических проблем и ненужной волокиты в случае смерти • Защита на случай применения права на обязательную долю в наследстве • Налоговое планирование 5 Фонды: введение в понятие фонда • Фонды - инструмент держания активов. • Фонды традиционно рассматриваются как нечто среднее между трастом и компанией • Фонд обычно учреждается с одним или несколькими «объектами». Объекты могут быть благотворительными, неблаготворительными или комбинацией тех и других • К разрешенным объектам, например, относится определенное лицо или класс лиц, выполняющих определенную цель или владеющих определенным активом • Не имеющая владельца зарегистрированная структура являющаяся отдельным юридическим лицом • Полномочия фонда осуществляет совет (подобный совету директоров компании) 6 Фонды: структура Консультанты (не обязательно) Учредитель Попечитель (не обязательно) Совет фонда Объекты Компания Фонд (устав или правила) Компания Юридический адрес Компания 7 Использование фондов Основные причины учреждения фонда: • планирование бизнеса • держание активов в пользу членов семьи • планирование преемственности, чтобы семейные активы, например, бизнес, приносили выгоду следующему поколению без необходимости физического раздела этих активов • осуществление благотворительной или филантропической деятельности • удержание и сохранение определенных активов • держание актива, например, компании для осуществления определенной сделки 8 Компании Компания - это зарегистрированная структура, созданная с целью ведения бизнеса или c другой конкретной целью Использование международных компаний: • Холдинговые структуры • Сегрегация активов • Финансирование • Листинг • и пр. 9 Структура компании Акционеры Бизнес Совет директоров Консультанты Учредительный договор Учредительные документы Юридический адрес Бизнес Бизнес 10 Кейс Физическое лицо в Казахстане Основные соображения: владеет 100% Казахская холдинговая компания Дочерняя компания Дочерняя компания Предприятия в Казахстане • Доход владельца и членов его семьи • Планирование преемственности бизнеса • Защита активов • Планирование наследования 11 Пример структуры Траст Международная холдинговая компания Холдинговая компания (Юрисдикция с договором о ликвидации двойного налогообложения) Международные холдинговые компании (Активы за пределами Казахстана) Казахская холдинговая компания Казахская холдинговая компания Дочерняя компания Дочерняя компания Дочерняя компания Дочерняя компания Бизнес-активы в Казахстане 12 Администрация - вопросы контроля • Управление • Потенциальные налоговые обязательства • Методы сохранения влияния • Трасты • Фонды • Компании 13 Администрация - комплексная проверка / “KYC” • Зачем это нужно? • Документы / необходимая информация • Кому она предъявляется? • Конфиденциальность • В каких обстоятельствах она может быть предана огласке? 14 Администрация - регистрация • Учреждение • Учредительный договор и устав • Подписчики • Бенефициарное владение • Корпоративные цели 15 Администрация - текущие вопросы • Директора • Корпоративный секретарь • Юридический адрес • Бухучет 16 Администрация - ликвидация • План ликвидации • Заявление о платежеспособности • Оформление в реестре • Назначение ликвидатора • Сертификат о закрытии 17 Особенности и выгоды международных юрисдикций • Налоговый нейтралитет • Стабильные юрисдикции (политически и экономически) - всемирно признанные банками, транснациональными корпорациями, фондовыми биржами и пр. • Гибкий и надежный регулятивный режим и эффективная судебная система • Конфиденциальность • Гибкое корпоративное законодательство • Стратегии выхода • Выполнение международных нормативов - AML, регулирование, налоги – ОЭСР/МВФ/ФАТФ/ЕС • Профессиональная компетентность 18 Как может помочь Ogier? • Интегрированная юридическая и административная компетентность комплексный подход • Заказные услуги, подстроенные под индивидуальные требования клиента • Доступ к высококвалифицированному и мотивированному персоналу • Эффективное и надежное обслуживание клиентов - для нас нет ничего невозможного • Прозрачность и гибкость в отношении оплаты услуг • Доступ к специалистам по множественным юрисдикциям через одну группу • Географическое расположение / временные зоны 19 Широта географического охвата Более 800 сотрудников, 52 компаньона, 190+ юристов и 285 профессиональных администраторов в девяти юрисдикциях 20 Спасибо Выступающий: Саймон Макензи Компаньон – Ogier Group Директор группы, Ogier Fiduciary Services Тел.: +44 1534 504392 Факс: +44 1534 504444 simon.mackenzie@ogier.com 21
