Банкротство банков и кредитных организаций

Банкротство
банков и
кредитных
организаций
Банкротство - отказ от выполнения
долговых обязательств; разорение.
Официально установленная и
юридически признанная
неплатежеспособность
• В. Даль
определял
банкротство
(банкрутство) как
«несостоятельны
й торговец,
лопнувший
неплательщик»
• Банкротство - (от
итальянских слов banca скамья, стол и rottaизломленная,
надломленная, то есть
несостоятельность
банкира, крах банка)
юридический термин
торгового права,
означающий
«неоплатность лица,
производящего торговлю,
происшедшею от его
вины»
Признаки банкротства:

1. Банкротство неплатежеспособность, то есть такое
состояние должника, когда он не
удовлетворяет предъявленных ему
обязательных к оплате требований;

2.Банкротом является лишь лицо, которое
признано таковым арбитражным судом, в
противоположность прочим лицам, которые
неплатежеспособны, но называются
несостоятельными должниками;

3.
Неплатежеспособность
происходит от вины
должника. Вина может
быть неосторожная
или умышленная.
Признаком вины
должника банкротство
отличается от
неудачной торговой
несостоятельности,
при которой
невозможность
оплатить долги
происходит от
непредвиденных и
бедственных
обстоятельств
В настоящее время вопросы
законодательства банкротства кредитной
организации регулируются рядом
нормативных актов
1. ФЗ «О Центральном Банке
Российской Федерации
(Банке России)» (Далее «о
ЦБ РФ»);
 2. ФЗ о банкротстве КО;
 3. Рядом подзаконных
нормативных актов ЦБ РФ


ФЗ о банкротстве КО
: Федеральный
закон от 26.10.2002
№127-ФЗ «О
несостоятельност
и (банкротстве)
кредитных
организаций» (в
ред. Федерального
Закона от
27.12.2009).
Собрание
законодательства
РФ, 28.10.2002, №43.

подзаконныe
нормативныe акты ЦБ РФ
например,
Инструкция ЦБ РФ
от 11.11.2005 №126-И
«О порядке
регулирования
отношений,
связанных с
осуществлением мер
по предупреждению
несостоятельности
(банкротства)
кредитных
организаций».
Перечень мер по предупреждению
банкротства кредитных
организаций включает:



финансовое оздоровление
кредитной организации;
назначение временной
администрации по управлению
кредитной организацией;
реорганизацию кредитной
организации.
Анализ предрасположенности
ЗАО “ЮниКредит Банк” к банкротству



Международный
Московский
Банк был
основан в
Москве 19
октября 1989
года.







Основные показатели*:
Работает в России с 1989 года
Свыше 100 подразделений сети в
России
Около 3700 сотрудников
Свыше 700 тыс. клиентов-физических
лиц
Более 17 500 клиентов-юридических лиц
Рейтинги: BBB+ (Fitch), ВВВ- (Standard &
Poor’s)
Общие активы: 482,3 млрд рублей
Капитал: 64,2 млрд рублей
Генеральная лицензия №1 Банка России
Анализ соблюдения обязательных
нормативов ЮниКредит Банк (%).
Нормативы
Н1
Н2
Н3
Н4
Н6
Н7
Н9.1
Н10.1
Н12
>=10
>=15
>=50
<=120
<=25
<=800
<=50
<=3
<=25
01.01.09
10,7
31,1
55,5
87,3
21,0
267,8
0.0
0,1
0,1
01.01.10
10,4
93,5
81,7
103,8
23,1
443,1
0.0
1,1
21,8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Отчетные даты
Ограничения
банка России
Количество
нарушений
Проведенный анализ
позволяет сделать следующие
выводы:
Все обязательные нормативы ЮниКредит
Банк соблюдает.
Наблюдается негативная тенденция
снижения Н1 норматива, что свидетельствует
либо о сокращении капитала, либо о росте
рисковых активов.
Положительная тенденция по всем
остальным нормативам.
Оценка эффективности
деятельности банка :
1. Анализ динамики и структуры активов
баланса « ЮниКредит Банк» (млрд. рублей).
 Рис. 1. Анализ динамики активов банка за 20082009г.г.(тыс.руб.).
1.Денежные ср-ва
2.Ср-ва кредит.орган.
200000
3.Обязат.резервы
4.Ср-ва в кред.орган.
сумма
150000
5.Чистые вложения
6.Чистая ссуд.задолж.
100000
7.Влож.в инвест.бум.
8.Влож.в ценные бум.
50000
9.Основные ср-ва
10.Требов.процентов
11.Прочие активы
0
статья активов
Рис. 2. Анализ структуры
активов баланса банка за
2008г.(тыс.руб.).
1%
1%
2%
1.Денежные ср-ва
3%
3%
2%
2%
6%
2.Ср-ва кредит.орган.
3%
3.Обязат.резервы
12%
4.Ср-ва в кред.орган.
5.Чистые вложения
6.Чистая ссуд.задолж.
7.Влож.в инвест.бум.
8.Влож.в ценные бум.
65%
9.Основные ср-ва
10.Требов.процентов
11.Прочие активы
Рис. 3. Анализ структуры
активов банка за 2009г.
(тыс.руб.).
1%
0%
1%
0%
1%
1.Денежные ср-ва
6%
2.Ср-ва кредит.орган.
1%
12%
3%
2%
3.Обязат.резервы
4.Ср-ва в кред.орган.
5.Чистые вложения
6.Чистая ссуд.задолж.
7.Влож.в инвест.бум.
73%
8.Влож.в ценные бум.
9.Основные ср-ва
10.Требов.процентов
11.Прочие активы
По результатам проведенного
анализа можно сделать выводы:
 Активы баланса банка возросли более
чем на 120 тыс.руб.
 Рост активов произошел главным образом
за счет денежных средств более чем на
38 тыс. руб. или же 737% и прочих
активов на 3 тыс.руб. или же 206%
 Структурные изменения незначительно
уменьшились по сравнению с прошлым
годом и только денежные средства
увеличились на 10% и чистая ссудная
задолженность на 7%.
Предложения по результатам
анализа:
- Можно порекомендовать банку
наращивать ссудные операции и
вложения в ценные бумаги.
2. Анализ динамики и структуры
пассивов баланса «Альфа – Банка»
(млрд. рублей):

Рис. 4. Анализ динамики пассива банка за 20082009гг.(тыс.руб.).
1. Ср-ва кред.орган.
199918
200000
2. Ср-ва клиентов
3. Вклады физ.лиц
сумма
150000
150440
4. Выпущ.долг.обяз.
5. Обяз.по уплате %
6. Прочие обязат-ва
100000
7. Переоценка ОС
67022
62455
43651
50000
0
7819
70
8. Суборди.кредиты
9. Эмисс.доход
16787
10. Расх.буд.период.
11. Уставный капитал
12.Нераспред.прибыль
статья пассива
Рис. 5. Анализ структуры пассива
банка за 2008 г.(тыс.руб.).
0%
0%
3%
1% 0%
5%
1%
2%
1%
1. Ср-ва кред.орган.
1%
2. Ср-ва клиентов
25%
3. Вклады физ.лиц
4. Выпущ.долг.обяз.
5. Обяз.по уплате %
6. Прочие обязат-ва
7. Переоценка ОС
8. Суборди.кредиты
9. Эмисс.доход
61%
10. Расх.буд.период.
11. Уставный капитал
12.Нераспред.прибыль
Рис. 6. Анализ структуры пассива банка за
2009г.(тыс.руб.)
1. Ср-ва кред.орган.
2. Ср-ва клиентов
5%
5%
3. Вклады физ.лиц
12%
4. Выпущ.долг.обяз.
18%
5. Обяз.по уплате %
6. Прочие обязат-ва
7. Переоценка ОС
0%
8. Суборди.кредиты
1%
0%
0%
1%
1%
53%
4%
9. Эмисс.доход
10. Расх.буд.период.
11. Уставный капитал
12.Нераспред.прибыль
Анализ эффективности деятельности
банка «ЮниКредит Банка» за 2008– 2009
гг. (%).
Показатели
Значени
е
2008
2009
Изменение
(+;-)
1. Рентабельность активов
>=1%
4,44
5,74
1,3
2.Рентабельность капитала
>=8%
4,13
6,79
2,66
3. Рентабельность уставного
капитала
>=15%
136,3
243,6
107,3
4. Чистый спрэд
>=1,25% 6
12,5
6,5
5. Чистая процентная маржа
>=4,5%
3,36
5,96
2,6
6. Прочий операционный доход к
общему доходу
20%
70,5
43,7
-26,8
1,73
1,84
0,11
7. «Мертвая точка» доходности
По результатам анализа можно сделать
следующие выводы :
 Рентабельность активов имеет
положительный прирост. В 2009 году этот
показатель равен 5,74 процента, что выше
рекомендуемого значения и свидетельствует
об эффективном использовании банком
своих активов.
 Коэффициент рентабельности уставного
капитала выше рекомендуемого значения,
что положительно влияет на инвестиционную
привлекательность банка. И за период с 2008
по 2009 год коэффициент возрос на 107,3%.
• Чистый спрэд характеризует способность
банковского менеджмента проводить
эффективную процентную политику
адекватную ситуацию на денежном рынке. В
2009 году он составил 12,5%, что
свидетельствует об агрессивной кредитной
политике банка.
• Чистая процентная маржа – степень
эффективности использования активов в
зависимости от совокупности привлеченных
банковских ресурсов, качество кредитной
политики. В 2008 году этот показатель ещё
был ниже рекомендуемого и составлял 3,36%,
а в 2009 году составляет – 5,96%.
• Коэффициент «Прочий операционный
доход к общему доходу» выше 20%,что
свидетельствует о здоровой
диверсификации в платежные
финансовые услуги, которые банки
оказывают клиентам.
• Чем ниже мертвая точка доходности,
тем больше возможность у банка
наращивать прибыль.
Общие рекомендации:



Обеспечить приемлемую рентабельность по
всем показателям рентабельности активов и
рентабельности капитала путем снижения
расходов и расширение деятельности
приносящий процентный и непроцентный доход .
Проводить взвешенную процентную политику,
позволяющую получать стабильный процентный
доход, не увеличив кредитные и процентные
риски.
Банку необходимо расширить сферу услуг