Данные о реализации схемы покупки и последующего вывода на
advertisement
Данные о реализации схемы покупки и последующего вывода на оффшорные компании следующих активов:ОАО «Тульская сбытовая компания» (акции), ОАО «Новгородская энергосбытовая компания» (акции), ОАО «Волгоградская энергосбытовая компания», ООО «Газэнергосервис» (100% доля в УК), ООО «Эвилор» (75% доли в УК). 1. Задолженность по Займам, выданным организациями энергосбытовой и электросетевой сферы деятельности в адрес компаний,аффилированныхакционерам. В июне-августе 2010 г. четыре организации, аффилированные акционерам (ООО «НПО «Архид», ООО «Траверс», ЗАО «Универс-технологии», ООО Рестард ЛД») получили заемные средства от энергосбытовых и электросетевых компаний в объеме4 014 608 544 руб. со сроками возврата до конца 2011 г. Явных нарушений при реализации получения займов не было: являясь крупными, сделки были одобрены обществами, договоры подписаны и пр. К вопросу об аффилированности компаний акционерам. В прямой зависимости находилось две из них: - 100% участником ООО «НПО «Архид» являлось ЗАО «Оптима», прямыми акционерами которой на момент сделки являлись ВМШ и КПЛ. - участником ООО «Траверс» являлся ВМШ. В отношении двух других компаний связь не так очевидна, точных данных нет. По данным бухгалтерской отчетности организаций на 30.09.2013 г. общая сумма задолженности с учетом начисленных процентов составила 4 649 934 170 руб. (табл 1). К оговоренному договорами сроку суммы займов и начисленных процентов возвращены не были. По ряду фактов невозврата поданы и рассмотрены в пользу заимодавцев судебные иски, часть дел просужена. Заемщики 3 Заимодавцы ОАО "Брянская сбытовая компания" ОАО "Курская энергосбытовая компания" ОАО "Омская сбытовая компания" 4 ООО "Строй Эксперт" 1 2 Архид НПО ООО Траверс ООО УниверсТехноло гии ЗАО 85 500 000 Рестард ЛД ООО 279 500 000 500 000 82 000 000 314 108 544 167 500 000 103 637 182 315 000 000 96 037 182 315 000 000 Сумма всего, руб. Табл 1 Сумма задолженнос ти включая начисленны е проценты, на 30.09.2013 г. 365 000 000 405 148 481 500 000 560 582 449 174 365 337 577 982 944 108 544 1 124 000 875 5 6 ОАО "Тульская сбытовая компания" ОАО "Читинская энергосбытовая компания" 8 ОАО "Пензаэнергосбыт" ОАО "Белгородская сбытовая компания" 9 ОАО "Орелэнергосбыт" 7 Сумма всего, руб. 400 000 000 400 000 000 400 000 000 400 000 000 1 600 000 000 2 014 006 078 11 362 818 11 362 817 170 000 000 50 000 000 57600000 130 325 635 159 980 693 170 000 000 208 576 091 317 500 000 357 187 619 38 000 000 38 000 000 42 895 768 1 186 137 182 4 014 608 544 4 649 934 170 317 500 000 893 471 362 748 862 817 1 186 137 182 2. Приобретение активов на заемные средства. Львиная доля средств была направлена на приобретение финансовых вложений в виде: 1) акций ОАО Тульская сбытовая компания (ТСК), договорная стоимость купли-продажи ТСК составила 2 015 167 179 руб., сумма оплачена полностью в пользу нерезидента Метрополь (Сайпрус) и ИФК «Метрополь», которые выступали продавцами по сделке. Следует обратить внимание факт того, что договорная стоимость акций была завышена относительно рыночной на момент сделки на сумму более 133 293 тыс. руб. 2) акций ОАО Новгородская энергосбытовая компания (НЭК), договорная стоимость приобретения НЭК составила 320 184 224 руб., продавцами по договорам купли-продажи акций выступали ОАО "Брянская сбытовая компания", ОАО "Бурятэнергосбыт", ОАО "Омская сбытовая компания". ООО «Траверс» в купле-продаже акций не участвовало. Сделки оплачены не были. (Табл 2). Табл. 2 Дебиторы Кредиторы 1 1 ОАО "Брянская сбытовая компания" 2 ОАО "Бурятэнергосбыт" Архид НПО ООО 103 359 000 Униве рс-Техноло гии ЗАО Рест ард ЛД ООО 103 359 000 99 148 000 99 148 000 99 143 000 ОАО 3 "Омская сбытовая компания" Сумма всего, руб. Суммавсего, руб. 103 359 000 99 148 000 99 143 000 99 143 000 301 650 000 3) долив УК ООО «Эвилор» (75%) и ООО «Газэнергосервис» (100%), в числе активов которых так же присутствуют компании энергосферы. Договорная стоимость ОАО «ГазЭнергоСервис" 670 000 000 р., продавец Хост Энтерпрайз ГмбХ, оплачено. Договорная стоимость ООО «Эвилор» 928 744 492,50 р., продавец ООО «ИнвестКонсалт»,оплачено полностью. Таким образом, получено по договорам займов 4 014 609тр. договорная стоимость приобретенных активов 3 934 095,90тр. перечислено по договорам купли-продажи3 613 911,67тр Остаток средств в размере около 400 697тр был распределен следующим образом: 170 000 тр.-выдан займ ОАО "Новгородоблэнергосбыт", 220 000 тр.приобретение акций Волгоград. Договорная стоимость 307 138,67тр. Цены акций по договорам купли-продажи были завышены относительно рыночной стоимости в разы. Причем данный факт зафиксирован в данных бухгалтерского учета организаций участников купли-продажи. На момент перехода правсобственности акции признаны обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, информация о котировках публикуется в СМИ, и следуя обязанности приводить стоимость финансовых вложений к рыночной, организации-покупатели проводили переоценку для целей корректного учета на балансе.Так, акции ОАО Тульская сбытовая компания были реализованы по цене превышающей рыночную в 2,77 раза, первая же переоценка их стоимости к рынку привела к отражению убытка в размере более 1,25 млдр руб. (в сумме по всем компаниям). Переоценка акций ОАО Новгородская энергосбытовая компания» к рыночной стоимости на момент приобретения привела к отражению убытка в размере 182 млн руб. Согласно бухгалтерской отчетности компаний по состоянию на 30.09.2013 г. финансовая картина была следующей: общая сумма накопленного непокрытого убытка по рассматриваемым 4ООО равна 2,5 млрд. руб. (массовую долю убытка составили проценты по займам, переоценка финансовых вложений в виде акций), кредиторская задолженность по займам и процентам 4,65 млдр руб., кредиторская задолженность по прочим операциям 301,65 млн руб. При этом на балансе компаний были учтены акции и доли приобретенных энергосбытовых активов. В качествегенеральных директоров и участников компаний выступали номинальные лица (З.Галеевой) (с середины 2012 г.), НО по владению прослеживается только одна неизменная связь НПО Архид и ЗАО «Оптима». ВМШ было принято решение о необходимости банкротства/ликвидации данных компаний, для чего была начата процедура их перехода в ФНС Удмуртской республики. В преддверии отправки в процедуру был подписан ряд неденежныхсделок с целью перехода прав собственности на активы компаний (акций Тулы и Новгорода, доли Эвилор и Газэнергосервис) в пользу компаний-нерезидентов. Схема предполагала приобретение вышеназванными РФ компаниями пакетов акций нерезидентов ReesonUniversalcorp., НЕЛЬСОН ВЕНЧЕРЗ ИНК., КОРНВЕЙЛ ТРЕЙДИНГ ИНК. (БВА), ВОРТЛИ БИЗНЕС ЛИМИТЕД, которыми были эмитированы доп пакеты собственных акций. Стоимость доп. пакетов акций была приравнена к балансовой стоимости активов РФ компаний.Нерезиденты отчуждали свои акции в пользу РФ компаний, которые вносили встречное представление в виде находящихся на балансах активов. Сделки носили неденежный характер, что свидетельствует о том, что акции НЭК так и не были оплачены.Так же следует отметить, что указанные компании-нерезиденты были промежуточной точкой местонахождения выведенных активов (названия нужно уточнять). И осенью 2012 г. акции Тулы, которые необходимо было показывать в РФ зоне из-за происходящего на тот момент судебного разбирательства, дважды проходили путь с нерезидентов на РФ компании и обратно (к этому моменту акции были сняты в депозитарииИФК «Метрополь» и перемещены в ООО «Смарт Кэпитал»). на 25.07.12 № п/п 1 Наименование Вид Эмитент Акции ОАО Тульская сбытовая компания" Доли ООО ГАзЭнергоСервис вид фин. вложени я АОИ ООО "Траверс" доля в УК Вид фина нсово го влож ения акции обыкн овенн ые 25% доли в УК Кол-во, шт. 380 420 397 Ст-ть акции, руб. Рыночн ая 25.07.1 2 0,1130 25% ИТОГО: Акции 2 ООО "НПО "Архид" Доли ОАО Новгородская энергосбытовая компания ОАО Новгородская энергосбытовая компания ОАО Тульская сбытовая компания ЗАО "Универс Технологии" Акции Стоимость по ДКП, руб. Балансовая стоимость с учетом переоценки, руб. 42 987 504,86 411 362 817 167 500 000,00 167 500 000 210 487 504,86 578 862 817 1 -368 375 312 210 487 504,86 -368 375 312 42 987 504,86 167 500 000,00 40 695 966 1,3301 54 129 704,38 83 527 081 2,05 -29 397 377 54 129 704,38 АПИ 9 662 484 1,2947 12 510 018,03 19 831 919 2,05 -7 321 901 12 510 018,03 АОИ 380 420 398 0,1130 42 987 504,97 411 362 818 1,08 -368 375 312,73 42 987 504,97 0 167 500 000,00 ООО ГазЭнергоСервис доля в УК 25% 167 500 000,00 167 500 000 ООО Эвилор доля в УК 25% 309 581 497,50 309 581 498 586 708 724,89 991 803 315 99 148 000 ОАО Новгородская энергосбытовая компания ОАО Новгородская энергосбытовая 1,08 Сальдо расчетов по ДКП АОИ ИТОГО: 3 Ст-ть пакета, руб. Цена покуп ки, руб/ш т. АОИ 39 274 091 1,3301 52 238 468,44 АПИ 9 030 234 1,2947 11 691 443,96 309 581 498 5 -405 094 590 586 708 724,89 -46 909 531,56 52 238 468,44 11 691 443,96 11 691 443,96 компания Доли ОАО Тульская энергсбытовая компания ОАО Тульская энергсбытовая компания ООО Эвилор доля в УК ООО ГазЭнергоСервис доля в УК АОИ 125 000 000 0,1130 14 125 000,00 50 000 000 0,40 -35 875 000,00 14 125 000,00 АОИ 465 753 950 0,1130 52 630 196,35 503 637 182 1,08 -451 006 986,12 52 630 196,35 25% 309 581 497,50 309 581 498 - 309 581 497,50 25% 167 500 000,00 167 500 000 - 167 500 000,00 607 766 606,25 1 129 866 680 1 -522 100 074 607 766 606,25 ИТОГО: Акции 4 ООО "РЕСТАРТ ЛД" Доли ОАО «Новгородская энергосбытовая компания» ОАО «Новгородская энергосбытовая компания» ОАО «Тульская сбытовая компания» АОИ 39 274 091 1,3301 52 238 468,44 80 608 731 2,05 -28370263 52 238 468,44 АПИ 9 030 233 1,2947 11 691 442,67 18 534 245 2,05 -6842802,385 11 691 442,67 АОИ 590 753 950 0,1130 66 755 196,35 638 014 266 1,08 -571259069,7 66 755 196,35 25% 309 581 497,50 309 581 497,50 309 581 497,50 25% 167 500 000,00 167 500 000 167 500 000,00 ИТОГО: 607 766 604,95 1 214 238 740 ВСЕГО: 2 012 729 440,95 3 914 771 552 ВСЕГО акции 413 984 948,45 ВСЕГО доли 1 431 244 492,50 ООО "ЭВИЛОР" доля в УК ООО ГАзЭнергоСервис доля в УК 25% доли в УК -606 472 135 607 766 604,95 8 -1 902 042 111 2 012 729 440,95 2 316 027 060 13 -1 902 042 111 413 984 948,45 1 598 744 493 - - 1 431 244 492,50
