Система «Мария – Контроллинг» представляет собой довольно обширный

Система «Мария – Контроллинг» представляет собой довольно обширный
объем информации для планирования и анализа финансово –
хозяйственной деятельности предприятия. В данном документе
представлены выборочно лишь некоторая часть.
Структура основного окна системы
Основное окно системы состоит из следующих компонентов
При каждом запуске программы появляется основное окно системы
Форма «Создание планов с учетом инфляции»
С нажатием командных кнопок «Копирование» создаются планы по периодам
с учетом инфляции
2
Форма «Копирование фактических данных по периодам»
С нажатием командных кнопок «Копирование» пересчитываются планы на фактический выпуск продукции по
периодам
Форма «Справка» имеет следующий вид
Справочная информация о программе для пользователя
3
Форма «Цеховые расходы по элементам»
В данной форме все цеховые затраты разбиваются на переменные и постоянные затраты.
Форма для заполнения наименований переменных и постоянных затрат, видов затрат и
расходов по элементам
Форма «Услуги вспомогательных подразделений на сторону»
Форма для заполнения объемов услуг вспомогательных подразделений на сторону
4
Форма «Прямые и переменные затраты по элементам»
Форма для заполнения наименований прямых и переменных затрат, видов затрат и
расходов по элементам вспомогательных подразделений
Форма «Общие расходы по элементам»
Форма для заполнения наименований переменных и постоянных затрат, видов затрат и расходов по
элементам
5
Форма «Бюджета продаж»
Расчет бюджета продаж
Форма «Бюджета производства»
Расчет бюджета производства
6
Форма «Бюджет прямых затрат на материалы»
Расчет бюджета прямых затрат на материалы
Форма «Бюджет прямых затрат на оплату труда»
Расчет бюджета прямых затрат на оплату труда по видам затрат
7
Форма «Бюджет прямых затрат труда»
Расчет бюджета прямых затрат труда
Форма «Бюджета цеховых расходов»
Расчет бюджета цеховых расходов
8
Форма «Бюджет расходов по видам продукции по котельной»
Расчет бюджета расходов по видам продукции по котельной
Форма «Бюджет транспортно-заготовительных расходов»
Расчет бюджета транспортно- заготовительных расходов
9
Форма «Бюджет управленческих расходов»
Расчет бюджета управленческих расходов
Форма «Бюджет коммерческих расходов»
Расчет бюджета коммерческих расходов
10
Цеховая себестоимость до распределения продукции представляет собой сумму прямых переменных и
распределенных условно постоянных затрат, необходимых для ее производства.
Цеховая себестоимость продукции по статьям затрат
Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах».
Прогноз отчета о доходах и расходах по продукции
11
Прогноз отчета о доходах и расходах услуг вспомогательных подразделений на сторону рассчитывается в
целом по предприятию.
Прогноз отчета о доходах и расходах вспомогательных подразделений по услугам на сторону - итоги
Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах» - управленческая форма
Прогноз отчета о доходах и расходах по предприятию
12
Форма «Цеховая себестоимость».
Цеховая себестоимость продукции по статьям затрат
Все формы подраздела «Основные подразделения» (структура, статьи и виды затрат, название форм) идентичны с
соответствующими формами подраздела «Продукция».
Различие только в том, что в формах подраздела
«Основные подразделения» приводятся затраты по подразделениям.
Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах»
Прогноз отчета о доходах и расходах по продукции
Все формы подраздела «Основные подразделения» (структура, статьи и виды затрат, результат,
название форм) идентичны с соответствующими формами подраздела «Продукция». Различие только в том,
что в формах подраздела «Основные подразделения» приводятся затраты по подразделениям.
13
Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах» - бухгалтерская форма
Прогноз отчета о доходах и расходах по предприятию
В данном подразделе производится анализ безубыточности по каждой продукции.
Анализ безубыточности по продукции
Все формы подраздела «Анализ основных подразделений» (структура, статьи и виды затрат, название
форм) идентичны с соответствующими формами дополнительного подраздела «Продукция». Различие
только в том, что в формах подраздела «Анализ основных подразделений» приводятся показатели и затраты
по подразделениям.
14
Форма «Анализ безубыточности».
Анализ безубыточности по предприятию
Подбор и анализ планов
После составления основного плана пользователь имеет возможность подобрать для предприятия
оптимальный план. Для этого он может изменять все показатели, как стоимостные, так и физические (без
ручной настройки). Система автоматически пересчитает планы. В данном примере показаны оптимальный и
основной планы одинаковы. Причем, подбор планов ведется по всем составленным планам раздела
«Планирование». Для наглядности в данном разделе приведены только две формы.
Форма «Бюджет продаж»
Рис. 6.4. Анализ планов: бюджет продаж
15
Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах» имеет следующий вид:
В форме «Прогноз отчета о доходах и расходах» сравнение планов ведется по статьям затрат по каждой
продукции.
Планы по периодам
Система автоматически пересчитывает планы по периодам с учетом инфляции. Планы по периодам ведутся
по всем составленным планам раздела «Планирование». Для наглядности в данном разделе приведены
только две формы.
Форма «Бюджет продаж по периодам» имеет следующий вид
Представлена форма «Бюджет продаж по периодам» в которой распределены планы по периодам.
16
Форма «Прогноз отчета о доходах и расходах по периодам» имеет следующий вид:
Представлена форма «Прогноз отчета о доходах и расходах по периодам» в которой распределены планы по
периодам.
Анализ
Дополнительное окно системы «Анализ» предназначено для сравнения основных плановых показателей по
месяцам с отчетными данными соответствующих месяцев. Данные учета отклонения фактических затрат от
плановых, используются для оценки и анализа выполнения плана, определения фактической эффективности
организационно – технических мероприятий по развитию и совершенства производства. Система автоматически
пересчитывает планы на фактический объем реализации продукции. Анализ представлен как в табличном виде,
так и с диаграммами.
Дополнительное окно системы «Анализ» состоит из следующих компонентов:
Основные объекты дополнительного окна системы
17
Форма «Продукция. Бюджет продаж»
Анализ плана: бюджет продаж
Форма «Подразделения. Себестоимость до распределения»
Анализ плана: цеховая себестоимость по подразделениям
18
Форма «Подразделения. Результат после распределения».
Анализ плана: отчет о доходах и расходах по подразделениям
Форма «Подразделения. Себестоимость после распределения».
Анализ плана: полная себестоимость по подразделениям
19
Форма «Предприятие. Результат»
Анализ плана: отчет о доходах и расходах по предприятию
Форма «Предприятие. Себестоимость»
Рис. 1.23. Анализ плана: себестоимость от основной деятельности по предприятию
20
Форма «Вспомогательные подразделения. Услуги на сторону»
Анализ плана: объем услуг на сторону по вспомогательным подразделениям
Форма «Вспомогательные подразделения Результат - итоги».
Анализ плана: отчет о доходах и расходах по услугам на сторону вспомогательных подразделений - итоги
21
Форма «Вспомогательные подразделения.
Анализ плана: затраты вспомогательных подразделений по услугам на сторону - итоги
Форма «Обслуживающие организации. Результат»
Анализ плана: отчет о доходах и расходах по обслуживающим организациям
Форма «Обслуживающие организации. Себестоимость»
Анализ плана: затраты обслуживающих организаций
22
Модуль отчетов
Общие принципы работы
Модуль отчетов является самостоятельным блоком, предназначенным для получения наглядной печатной
информации из основного блока системы. В модуле отчетов имеется Основное окно системы и
шесть
дополнительных окон: технологическая структура,
один,
прочая деятельность,
прочая деятельность
полуфабрикаты, тара и обслуживающие организации.
Модуль отчетов предназначен для вывода полученной в основном модуле информации на печать.
Модуль позволяет сформировать отчеты, осмотреть их на экране, распечатать и, при необходимости,
экспортировать в другие системы (MS Word).
Вход в модуль отчетов осуществляется аналогично входу в Основное окно - планы. После открытия модуля
отчетов «Основное окно» выглядит следующим образом:
Основные объекты модуля отчётов
23
Версия «Анализ по дням» системы «Мария – Контроллинг»
Версия «Анализ по дням» предназначена для ежедневного контроля финансово-экономической
деятельности предприятия. Данный анализ дает возможность предприятию ежедневно контролировать не только
объемы продаж, но и затраты (прибыль), пересчитанные на фактические объемы продаж. Тем самым предприятие
имеет возможность получать реальную картину финансово-экономической деятельности не только по каждому
рабочему дню, но и в любой промежуток времени. Так, например: пересчитав месячный план на фактические
объемы продаж за истекший месяц, предприятие будет иметь реальные ожидаемые показатели на конец месяца, в
том числе, затраты (прибыль), что позволит руководству предприятия принять своевременное управленческое
решение, не дожидаясь данных бухгалтерской отчетности. Анализ по дням представлен как в табличном виде, так
и с диаграммами.
Дополнительное окно системы «Анализ по дням» состоит из следующих компонентов
24
Форма «Количество продаж»
Анализ плана по дням: количество продаж по продукции
Форма «Цены по продажам»
Анализ плана по дням: цены по продажам
Форма «Объем продаж»
Анализ плана по дням: объем продаж по продукции
25
Форма «Прибыль по продукции»
Анализ плана по дням: прибыль, пересчитанная на фактические объемы продаж
Форма «Анализ безубыточности по продукции»
Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж
Форма «Объем продаж»
Анализ плана по дням: объем продаж по основным подразделениям - итоги
26
Форма «Прибыль по основным подразделениям - итоги»
Анализ плана по дням: прибыль, пересчитанная на фактические объемы продаж
Форма «Анализ безубыточности по основным подразделениям - итоги»
Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж
Форма «Объем продаж»
Анализ плана по дням: объем продаж по подразделениям
27
Форма «Прибыль по подразделениям»
Анализ плана по дням: прибыль, пересчитанная на фактические объемы продаж
Форма «Анализ безубыточности по подразделениям»
Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж
Форма «Анализ безубыточности по вспомогательным подразделениям - итоги»
Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж
28
Форма «Анализ безубыточности по обслуживающим организациям»
Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж
Форма «Объем продаж»
Анализ плана по дням: объем продаж по предприятию
Форма «Прибыль по предприятию»
Анализ плана по дням: прибыль, пересчитанная на фактические объемы продаж
29
Форма «Анализ безубыточности по предприятию»
Анализ плана по дням: анализ безубыточности плана, пересчитанного на фактические объемы продаж
Движение денежных средств
Движение денежных средств представлено по трем видам деятельности.
Текущая деятельность
30
Инвестиционная деятельность
Финансовая деятельность
31
В системе предусмотрен прогнозный баланс и финансовый анализ предприятия.
В финансовом анализе представлен аналитический баланс планируемого периода, фактических данных текущего
периода и фактических данных предыдущего года. На основании аналитического баланса и отчета о доходах и
расходах предприятия проводится анализ финансового состояния предприятия планируемого и фактического
годов. Производится анализ отклонений данных планируемого и фактического годов, фактического года и
предыдущего года. Финансовый анализ представлен как в табличном виде, так и с диаграммами.
Для того как работает система можно посмотреть демоверсию, которую можно скачать на
сайте.