Баско Олег Викторович ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ
advertisement
На правах рукописи Баско Олег Викторович ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ РОССИЙСКИХ БАНКОВ В УСЛОВИЯХ ГЛОБАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА Специальность 08.00.10 – финансы, денежное обращение и кредит АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук Ростов-на-Дону – 2010 Работа выполнена в ГОУ ВПО «Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)». Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор Семенюта Ольга Гетовна Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Парусимова Надежда Ивановна доктор экономических наук, профессор Клюкович Зинаида Александровна Ведущая организация: Южный Федеральный университет Защита состоится «23» апреля 2010 г. в 1500 на заседании диссертационного совета Д 212.209.02 в Ростовском государственном экономическом университете (РИНХ) по адресу: 344002, г. Ростов-на-Дону, 69, ауд.231. С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Ростовского государственного экономического университета (РИНХ). Автореферат разослан «22» марта 2010 г. Ученый секретарь диссертационного совета Иванова О.Б. 2 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ Актуальность темы исследования обусловлена возрастанием роли совершенствования управления банковскими рисками в современных условиях, поскольку недооцененные невосполнимыми финансовыми потерями Глобальный экономический риски могут обернуться для кредитных организаций кризис, который имеет системный характер, отразился и на российской финансово-кредитной системе, поэтому банки оказались под влиянием глобальных рисков. Кризисная ситуация предопределяет необходимость выявления новых подходов к исследованию теоретических и практических проблем формирования комплексной системы управления рисками банков, в том числе и операционными, направленной на обеспечение их устойчивости. Важной составляющей менеджмента коммерческого банка является диверсификация портфелей и инструментов, позволяющая минимизировать потери в случае реализации рисков. Несмотря на существующую дифференцированную линейку инструментов для оценки рисков, ряд рисков, например, связанных с изменением поведения экономических агентов и работников банка, с состоянием мировых финансовых рынков, сложно прогнозировать, независимо от объема имеющейся информации. Для обеспечения устойчивости кредитной организации необходимо разработать эффективные логические модели управления рисками банковской деятельности, способные на основе заранее просчитанных сценариев развития формировать инструменты необходимые для успешного осуществления стратегических целей коммерческого банка. Разрабатывая и реализуя системы антикризисных мер государственному регулятору важно оценить недостатки отечественной банковской системы, вскрытые глобальным кризисом, предложить меры направленные на снижение рисков, прежде всего операционных, усилив ответственность рейтинговых агентств, топ-менеджеров банков за принимаемые решения. Степень научной разработанности проблемы в научной литературе. Проблемы управляющих воздействий, направленных на повышение 3 устойчивости к рискам в условиях финансовой глобализации, укрепление конкурентоспособности и обеспечение эффективности функционирования коммерческих банков представляют собой одно из ведущих и актуальных направлений современной экономической и финансовой науки. К наиболее выдающимся зарубежным ученым, работы которых посвящены анализу различных направлений развития финансовой глобализации, в том числе банковской, относятся Р. Акоф, Ф. Бродель, С. Вайн, В. Бансал, Д. Белл, М. Кастельс, Д. Карлтон, Дж. Кейнс, Р. Коуэн, П. Кругман, Дж. Маршалл, Ф. Мертон, Дж. Мэрфи, Дж. Сорос, К. Олсон, Дж. Стиглец, М. Сасиени, Н. Рубини и др. Вопросы управления рисками банковских операций исследованы в работах В. Беренса, С. Варда, М.В. Грачевой, Ю.В. Мишальченко, И.О. Кроли, А.А. Лобанова, Н.Э. Соколинской, В.Т. Севрук, А.Г. Ивасенко, Л.Н. Красавиной, С.Н. Кабушкина, А.А. Хандруева, Е.Е. Смагиной, Н.И. Хохлова, А.В. Чугунова, Г.В. Загорий и др. Вместе с тем, проблемы институционального проектирования финансовой стратегии развития коммерческих банков с учетом управления операционными рисками в условиях глобального финансового кризиса в контексте обеспечения устойчивости национальных финансово-кредитных институтов рассмотрены в научной литературе фрагментарно. Новым тенденциям развития банков, а также рекомендациям по формированию инструментов, моделей, технологий и механизмов информационного менеджмента в системе управления рисками российских банков не уделяется должного внимания. Недостаток и разнородность научных разработок, посвященных формированию новой системы управления операционными рисками коммерческих банков в условиях реализации глобальных рисков, определяют дискуссионность многих вопросов, рассмотренных в диссертационной работе, и требуют систематизации, теоретического обобщения и выделения новых перспективных направлений исследования. Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является разработка научно обоснованных предложений и методических рекомендаций по управлению 4 операционными рисками коммерческих банков, формирующих комплексную систему управления рисками в условиях мирового системного кризиса. Алгоритм достижения поставленной цели предусматривает решение ряда этапных задач: охарактеризовать теоретические подходы к исследованию риска как экономической категории; выявить операционные задачи и технологии управления рисками, связанными со спецификой банковского дела; рассмотреть технологии управления операционным риском банка на основе системы информационного менеджмента; дать оценку технологии реинжиниринга как системы управления устойчивости коммерческого банка на основе информационно-сетевой модели управления рисками; разработать логическую модель управления операционным риском коммерческого банка. Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются российские коммерческие банки, формирующие новую стратегию управления операционными рисками в условиях системного финансового кризиса. Предметом исследования выступают экономические отношения, финансовые инструменты и механизмы, определяющие особенности и экономические условия развития управления операционными рисками. Теоретико-методологическую основу исследования составили концептуальные положения научных трудов отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие особенности развития систем управления рисками коммерческих банков в условиях роста неопределенности экономики, особенности глобальной и национальной политики денежнокредитного регулирования экономики в условиях кризиса, а также фундаментальные концепции и гипотезы, представленные в работах российских и формирования зарубежных системы экономистов, занимающихся риск-менеджмента вопросами финансово-кредитных институтов, основанные на синергетическом, институциональном подходе к реализации стратегий, обеспечивающих устойчивое развитие банковской системы. 5 Диссертационная работа выполнена в рамках паспорта специальности ВАК 08.00.10 финансы, денежное обращение и кредит, раздела 9 «Кредит и банковская деятельность, п. 9.17. «Совершенствование системы управления рисками российских банков». Инструментарно-методический аппарат исследования базируется на системно-функциональном подходе и применении общенаучных методов исследования логического, статистического и ситуационного анализа; в работе нашли финансовой конкретное устойчивости, применение группировок, методы экспертных сравнения, оценок концептуального моделирования, монографического обследования и др. Информационно-эмпирическая база исследования формировалась на основе законодательных и нормативных актов РФ, официальных данных Федеральной службы государственной статистики, статистических и информационно-аналитических данных Банка России, Федеральной службы по финансовым рынкам, Ассоциации российских банков, материалов монографических исследований отечественных и зарубежных ученых, авторских расчетов и Интернет-ресурсов. Рабочая гипотеза диссертационного исследования состоит в том, что огромные убытки российских коммерческих банков, возникшие вследствие финансового кризиса, определяют необходимость проектирования новой системы управления банковскими рисками в целом и операционным риском, в частности, основанной не только на методике измерения риска, но и функционировании единой системы управления операционным риском, встроенной в логику информационно-сетевого рискменеджмента банка. Основные положения диссертации, выносимые на защиту: 1. Потребность в формировании новой системы управления рисками, как и изменения институционального механизма финансово-кредитной политики проявилась во время глобального кризиса, когда большая часть кредитов в экономике опиралась на активы, резко упавшие в цене усугубляясь зависимостью от притока внешних инвестиций и недостаточного развития технологий оценки рисков. Задачи антикризисного управления финансовыми организациями обусловливают необходимость 6 разработки новой стратегии банков на основе эффективного использования финансовых, информационных, организационных и человеческих ресурсов в условиях высокой вероятности возникновения новых глобальных системных рисков. 2. Предпосылками выделения операционных рисков в отдельную категорию послужили масштабные операционные сбои повлекшие большие финансовыми и материальными потери для банка, которые оказались непредсказуемыми и характеризовались большей неопределённостью, чем негативное влияние других банковских рисков. В связи с этим убытки в результате операционных рисков могут оказаться критическими для устойчивости практически любой кредитной организации и уже сейчас в банках растут потери от операционных рисков, а в перспективе именно они выйдут на первое место. 3. Огромные убытки банков, возникшие вследствие финансового кризиса, определяют необходимость проектирования новой системы управления операционным риском, который тестируется в качестве наиболее крупного риска финансово-кредитных институтов и часто определяется как риск ненадлежащего функционирования управленческих систем, которые приводят к финансовым потерям. Операционный риск охватывает риск потерь в связи с нарушением в системе контроля банка за деятельностью персонала в области учёта и за работой компьютерных систем, к которым существует лёгкий доступ. Операционный риск содержит также риск человеческих ошибок и риски технических нарушений в функционировании систем. 4. В условиях кризиса ликвидности и кризиса доверия на финансовом рынке недооценка влияния операционных рисков снижает устойчивость и финансовую безопасность банка, искажает стратегический вектор инвестиционных и кадровых решений, влияющих на развитие банковской сети, привлечение клиентов, размещение ресурсов и развития технологий. Как показывает анализ основных причин наступления операционного риска, актуальными для российских банков являются угрозы, связанные, прежде всего, с факторами политики управления кадрами и организацией бизнеспроцессов. 7 5. Существуют отличия в содержании понятий «риск операций» и «операционный риск». Если первый является составляющим технического риска и связан только с ошибками персонала и\или сбоями в процессах, то второй имеет более глобальное значение и связан с другими типами рисков, такими как риски кредитные, рыночные, что в совокупности представляет большую степень опасности для банков. 6. Традиционная система управления банковскими рисками выступает основой программ риск-менеджмента банков, которые уделяют большое внимание вопросам операций, а не общим вопросам операционного риска; в результате банки излишне контролируют области низкого риска и недостаточно контролируют области высокого риска. Это определяет необходимость проектирования новой системы операционного риск- менеджмента, основанной не только на методике измерения риска, но и на развитии подходов к систематизации процесса. 7. Для полного преодоления финансового кризиса отечественным банкам необходимо проектировать информационно-финансовую стратегию развития на основе комплексных интеграционных систем управления рисками. Реинжиниринг систем риск-менеджмента операционного риска основывается на сервисно-ориентированных информационных инструментах финансового контроля, прежде всего банковского внутреннего контроля. Научная новизна результатов исследования состоит в применении системного и институционального подходов к исследованию операционных рисков, определении факторов, детерминирующих их функциональные и структурные особенности, в обосновании принципов и разработке инструментов формирования новой системы управления операционными рисками на современном этапе, основанной на включении информации о риск-контроле в принятие бизнес-решений . Элементы научной новизны заключаются в следующем: - уточнено вероятность экономическое возникновения содержание потерь операционного вследствие риска технического как и профессионального несовершенства обеспечения бизнес- процессов, а также в результате возникновения внешних неблагоприятных событий, позволило отойти от общепринятого подхода что последовательного 8 перечисления всех причин риска, т.к. изменения, как в структуре банковских операций, так и рынка в целом генерируют новые факторы риска. - выявлено возрастание роли по мере усложнения банковских бизнеспроцессов таких факторов операционного риска, как политика управления кадрами коммерческого банка в связи с изменением роли человеческого капитала, а также рисков электронных технологий и уточнены базовые компоненты системы организации внутреннего контроля операционных рисков (средства контроля внутреннего учета; средства операционного контроля; средства административного контроля); - в первые обобщен опыт управления операционным риском в коммерческих банках Ростовской области и предложены направления его минимизации, в частности: оптимизация организационной структуры банка; разработка внутренних правил и процедур совершения банковских операций и сделок; соблюдение принципа разделения полномочий при принятии управленческих решений; строгая подотчётность по проводимым банковским операциям и сделкам; контроль за соблюдением установленных правил и процедур в рамках системы внутреннего контроля, контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым банковским операциям и другим сделкам; надлежащая подготовка персонала; развитие систем автоматизации банковских технологий и защиты информации; - обоснована необходимость формирования новой парадигмы современного риск-менеджмента кредитных организаций, заключающейся в преодолении технократического подхода в менеджменте кредитных организаций, ориентированного преимущественно на управление потоками информации, путем развития информционно-сетевого подхода, предполагающего взаимодействие информационного риск-менеджмента и бизнес-процессов коммерческого банка; - предложена логическая модель современного операционного рискменеджмента для обеспечения принятия стратегических решений, основанных на использовании комплексной информации, тестовых данных, системном анализе, направленном на измерение риска, управление риском и проектировании системы информационного контроля над риском; новая система операционного риск-менеджмента базируется на развитии 9 систематизации процесса включения информации о риск-контроле при принятие бизнес-решений. Теоретическая и Результаты исследования практическая значимость исследования. могут быть использованы в дальнейших теоретических разработках проблем совершенствования управления рисками с учетом меняющихся факторов внешней экономической среды, в работах прикладного характера, направленных на решение актуальных задач формирования стратегии операционного риск-менеджмента и создания новых инструментов модернизации системы управления операционными рисками на современном этапе. Научные результаты исследования могут найти применение при подготовке методических материалов и реализации учебных программ по дисциплинам: «Деятельность коммерческих банков», «Банковский менеджмент, «Деньги, кредит, банки». Апробация результатов исследования. Теоретические выводы и практические и рекомендации, полученные в ходе исследования, были представлены и получили одобрение на международной конференции «Проблемы и перспективы развития рынка банковских услуг», организованной Всемирным банком совместно с Внешэкономбанком (г. Москва, ноябрь 2004 г.); на заседаниях «Круглого стола представителей финансового бизнеса Южного федерального округа по вопросу вступления России в ВТО» (г. Сочи, 2005 г.); на международной научной конференции «Глобальное и национальное в экономике», организованной Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации и Московским государственным университетом им. М.В. Ломоносова (г. Москва, 5-7 декабря 2007 г) и на ряде других научных конференций. Отдельные результаты исследования внедрены в практическую деятельность следующих кредитных организаций г. Ростова –на – Дону: ЗАО Коммерческий банк «Ростовский Универсальный», Филиал ЗАО «Банк ЖилФинанс» в г. Ростове – на – Дону, Филиал Южный КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ИНВЕСТРАСБАНК (ОАО), Ростовский филиал ОАО «ПРБ». Публикации результатов исследования. Основное содержание диссертации и результаты проведённых научных исследований изложены в 10 11 научных публикациях, общим объемом 5.91 п.л., из них лично авторских - 4.98 п.л., в том числе две статьи в журнале, рекомендованном ВАК РФ. Логическая структура и объем диссертационной работы. Цели и задачи диссертационного исследования определили объём и последовательность его изложения. Работа состоит из введения, трех глав, содержащих 9 параграфов, заключения, списка литературы. Диссертация содержит 208 страниц текста и проиллюстрирована 11 таблицами, 15 рисунками. Библиографический список состоит из 189 наименований. СТРУКТУРА ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ ВВЕДЕНИЕ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ВЛИЯНИЯ ГЛОБАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА НА ДИНАМИКУ РИСКОВ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 1.1. Теоретико-методологические подходы к исследованию риска как экономической категории 1.2. Особенности содержания и классификации банковских рисков в коммерческих банках в условиях глобального кризиса 1.3. Экономическое содержание и факторы операционного риска коммерческого банка 2. РЕГУЛИРОВАНИЕ И ОЦЕНКА ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 2.1. Государственное регулирование операционных рисков в условиях финансового кризиса 2.2. Методы оценки операционного риска 2.3. Методологические подходы к управлению операционным риском 3. НАПРАВЛЕНИЯ УПРАВЛЕНИЮ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ ПОДХОДОВ К КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 3.1. Управление банком на основе системы информационного менеджмента 3.2 Применение реинжиниринга системы банковского риск-менеджмента в совершенствовании управления операционным риском. 3.3. Направления совершенствования механизма управления операционным риском коммерческого банка на основе реинжиниринга системы риск11 менеджмента ЗАКЛЮЧЕНИЕ БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ В соответствии с целью и задачами исследования в диссертации рассматриваются следующие группы проблем. Первая группа проблем посвящена раскрытию экономического содержания банковский рисков в целом и операционного риска, в частности, проанализированы их источники, осуществлен анализ среды проявления операционных рисков, дана их классификация. При этом все теоретические аспекты рассматриваемой проблемы исследуются через призму влияния на банковские риски мирового финансового кризиса. Современный финансовый кризис изменил стратегию развития российских банков, основанную на привлечении недорогих ресурсов с рынков глобального капитала, при этом некачественные корпоративные заемщики, необеспеченные кредиты увеличивают риски коммерческих банков. Ограничение финансовых потоков со стороны стран, производящих капитал, в условиях кризиса дестабилизирует работу финансовых институтов в странах-реципиентах. После крушения крупных ипотечных корпораций в США, кризис охватил банки, что явилось свидетельством слабого риск-менеджмента финансово-кредитных институтов при неконтролируемом росте активов. Работа с производными финансовыми инструментами способствовала росту «проблемных» финансовых активов: автокредитов, ипотеки, коммерческих кредитов, инвестиционных кредитов, потребительских кредитов, кредитов малому бизнесу и кредитов крупным компаниям. По всем видам кредитов доля «проблемных» кредитов резко возросла. В мировой финансовый кризис оказались вовлечены и российские коммерческие банки. Вместе с тем, осуществленный в диссертационной работе анализ основных причин финансового кризиса позволил установить, что в отличие от банков развитых стран, российская банковская система имела ряд преимуществ, обусловленных как молодостью системы, так и 12 активным воздействием на ее качество со стороны Банка России. С началом кризиса перед российскими банками возникла вполне конкретная угроза убытков. Однако, если банк «показывает» убыток, за этим со стороны Центробанка должен последовать отзыв лицензии. Учитывая количество убыточных банков, по итогам 2008 года лицензии пришлось бы отзывать у многих банков, а это повлекло бы крах банковской системы в целом. Господдержка позволила избежать такого пессимистического развития событий. В рамках реализованных Банком России и Правительством РФ мер по стабилизации ситуации – расширение инструментов рефинансирования кредитных организаций, оптимизация денежной политики, усиление мониторинга и оперативного управления по надзору за деятельностью кредитных организаций, работа с проблемными банками и ряд других. Одновременно, Банком России проводится работа по развитию системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора, целью которой является выявление на ранней стадии негативных тенденций. Одним из элементов данной системы является мониторинг кредитных рисков, оценка которых, в свою очередь, предполагает проведение анализа финансовой устойчивости предприятий - ссудозаемщиков кредитных организаций. В указанных целях предполагается использовать и результаты проводимого Банком России мониторинга предприятий нефинансового сектора экономики. В условиях кризиса использование накопленной базы данных позволяет формировать базовые ориентиры, которые могут быть использованы при оценке финансового положения предприятий нефинансового сектора экономики. Значительные определяют убытки необходимость банков вследствие проектирования реализации комплексной рисков системы управления рисками и прежде всего, операционным риском, который тестируется в качестве наиболее крупного риска современных финансовокредитных институтов. При этом, коммерческие банки определяют операционный риск как риск сбоя в работе бэк-офиса, не оценивая его последствия на всей системе управления рисками. Предпосылками для начала выделения операционных рисков в отдельную категорию послужили 13 масштабные операционные сбои и ошибки, связанные с большими финансовыми и материальными потерями для банка, которые оказались непредсказуемыми и характеризовались большей неопределённостью, чем остальные банковские риски. В связи с этим убытки в результате операционных рисков могут оказаться критическими для устойчивости практически любой кредитной организации. В экономической литературе пока нет однозначного представления об операционном риске, что приводит к различным манипуляциям сущности данного риска и способам управления им. В диссертационной работе рассмотрены основные подходы к определению операционного риска, которые встречаются в зарубежной и отечественной научной литературе, а также в нормативных документах Нового Базельского соглашения по капиталу (Базель 2) и Письма ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках». Этот анализ позволил установить, что большинство определений сущности операционного риска коммерческого банка достаточно развёрнутые, в некоторых из них подробно обозначены причины и области возникновения операционных рисков. Однако идти по пути последовательного перечисления всех причин возникновения риска (а именно этот подход прослеживается, в частности, в определении, предложенном Банком России) не представляется плодотворным, т.к. изменения, как в структуре банковских операций, так рынка в целом генерируют новые факторы риска. Представляется необходимым определять операционный риск коммерческого банка как вероятность возникновения потерь вследствие технического и профессионального несовершенства обеспечения бизнес- процессов, а также в результате возникновения внешних неблагоприятных событий. Как показано на схеме (рис.1), источники возникновения операционных рисков можно условно сгруппировать. Этот подход позволяет увидеть, что значительная часть операционных убытков связана с деятельностью персонала. К основным проблемам помимо отсутствия необходимых знаний также можно отнести, не понимание происходящих процессов, а порою даже 14 игнорирование слабых сигналов о первых признаках проявления внутренних и внешних операционных рисков. Нарушение законодательства (банковского, антимонопольного, по противодействию легализации доходов) Ненадлежащая организация деятельности, ошибки управления и исполнения (неадекватная организация внутренних процессов, отсутствие систем защиты и порядка доступа к инф. ошибки ввода и обработки данных) Злоупотребления или противоправные действия сотрудников (хищение, злоупотребление, сокрытие фактов) Противоправные действия сторонних организаций (подделка пл. документов, проникновение в инф. сети) Операционные риски Нарушение банком или служащими трудового законодательства (нарушение условий труд. договора, причинение вреда здоровью) Выход из строя оборудования и систем (поломка оборудования., сбой в работе авт. банковской системы, систем связи ) Повреждение или утрата основных средств (акты терроризма, пожар, стихийные бедствия) Рис. 1. Источники возникновения операционных рисков коммерческого банка.1 Кризис банковской системы вскрыл значительные недостатки в управлении операционными рисками. С сожалением приходится констатировать, что в большинстве российских банков отсутствует контроль за операционными рисками. Управление ими зачастую сводится к написанию огромного количества внутренних документов (которые большей частью не выполняются) и созданию службы безопасности, пытающейся контролировать сотрудников и контрагентов. Всё это достаточно далеко от полноценного управления операционным риском. По оценкам кредитных организаций Ростовской области для большинства универсальных банков определяющую роль играет кредитный риск (рис. 2). Это связано, скорее всего, с изменением платёжеспособности клиента в период финансового кризиса. Так, если раньше соотношение «плохих» и «хороших» заёмщиков при наличии отлаженной системы рискменеджмента было прогнозируемо и погашение задолженности «хорошими» клиентами отчасти компенсировали риски, связанные с потенциальными 1 Составлено автором. 15 неплательщиками, то сейчас даже подтверждающие свою платежеспособность клиенты оказываются в рядах должников. 100% 90% 80% 70% 60% Операционный риск 50% Рыночный риск Кредитный риск 40% 30% 20% 10% 0% 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Рис. 2. Оценка относительной значимости рисков в деятельности банков2. Что касается рыночных рисков, то наиболее опасными они являются для инвестиционных банков. Существенное обесценение финансовых активов уже привело к значительному сокращению объёмов инвестбизнеса, фиксации убытков и проблемам с исполнением обязательств. При этом операционные риски занимают незначительную долю в общем объёме рисков российских банков. Однако, как считают аналитики, уже сейчас в банках растут потери от операционных рисков, а в перспективе именно они выйдут на первое место. Так, для европейских и американских банков убытки по операционным рискам составляют 60-70% всех потерь. Очевидно, что и Российская банковская система будет стремиться к тому же уровню. Вторая группа проблем, рассматриваемых в диссертационной работе, посвящена исследованию организации внешнего и внутреннего регулирования банковских рисков, а также анализу методов оценки операционных рисков банков в условиях кризиса. В диссертационной работе проанализирована организация управления операционным риском в коммерческих банках Ростовской области. В 2 Рассчитано автором. 16 частности, на примере ЗАО «Донской народный банк» исследованы причины операционных рисков и установлено, что в основном они связаны со сбоями в программном обеспечении, с ошибками, связанными с человеческим фактором, высокой текучестью кадров, ошибками при вводе и обработке данных. Ниже организацию приведены управления обобщенные операционным данные, риском характеризующие в исследованных коммерческих банках (табл.1 и рис. 3). № Вид событий операционного риска Количество случаев Сумма Примечания убытков, (причины тыс. руб. (обстоятельства) возникновения убытков) 1. Внутренние мошенничества 35 180 2. Внешние мошенничества 4 1 827 Злоупотребления Финансовые потери 3. Клиенты, продукты и практика 178 2 321 ведения бизнеса Санкции к КО за нарушения законодательства 4. Материальный ущерб 46 916 Выход из строя техники. 5. Прерывание деятельности 24 728 Технический сбой 6. Исполнение, поставки и управление 131 4 377 Не надлежащая процессами организация деятельности. Итого 418 10 349 Таблица. 1 Сведения о событиях операционного риска и операционных убытках (по состоянию на 01.10.2009).3 Недостаточный контроль операционных рисков может привести к непоправимым последствиям и прекращению деятельности. В управлении операционным риском системе внутреннего контроля отводится ключевая роль, поскольку регулярные проверки всех бизнес-процессов банка снижают риск возникновения убытков в результате несоответствия масштабам деятельности кредитной организации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций. 3 Составлено автором. 17 Как показал анализ основных причин наступления операционного риска, актуальными для российских банков являются угрозы, связанные, прежде всего, с факторами политики управления кадрами и организацией бизнеспроцессов. 60% 50% 43% 42% 40% 31% 30% 22% 18% 20% 10% 11% 8% 2% 9% 6% 7% 1% Доля по количеству случаев Исполнение, поставки и управление процессами Прерывание деятельности Материальный ушерб Клиенты, продукты и практика ведения бизнеса Внешние мошенничества Внутренние мошенничества 0% Доля по сумме убытков Рис. 3. Агрегированные данные по значимости видов риска для кредитных организаций Ростовской области.4 Проектирование новой системы операционного риск-менеджмента, должно быть основано не только на методике измерения риска, но и на развитии систематического процесса включения информации о рискеконтроле в принятие бизнес-решений. Это - процесс принятия деловых решений, при которых уровень риска соизмеряется со стандартами терпимости к риску различных заинтересованных сторон. Проблема операционных рисков и система управления операционными рисками комплексная, сложная проблема, состоящая из многих компонентов, и специалисты службы внутреннего контроля должны быть достаточно компетентны, чтобы идентифицировать и решить ее. В диссертационной работе установлено, что наиболее распространенные причины операционных потерь являются следствием недостатков в системе внутреннего контроля. В частности: - недостаточное внимание руководства при организации и поддержании 4 Рассчитано автором. 18 системы внутреннего контроля, а также отсутствие корпоративной культуры в банке; - неверная оценка риска при осуществлении банком балансовых и забалансовых операций; - отсутствие внутренних подразделений и процедур контроля при осуществлении бизнес-процессов, таких как разделение обязанностей, санкционирование, верификация, согласование и надзор за текущей деятельностью; - неэффективная система передачи информации между различными уровнями управления, особенно при информировании вышестоящего руководства о возникающих трудностях; - недостаточная или неэффективная роль аудита в оценке эффективности системы внутреннего контроля. В диссертационной работе аргументирован вывод, что в число базовых компонентов внутреннего контроля за операционным риском должны входить: - средства контроля внутреннего учета - используются для обеспечения защиты активов и надежности финансовых записей. В число последних могут входить записи о транзакциях и промежуточные балансы; - средства операционного контроля - используются для гарантии соответствия деловым операционные планы целям. и В их число бюджеты, чтобы могут быть включены сопоставить реальное функционирование с запланированным; - средства гарантирования административного операционной контроля эффективности, а используются также для соответствия политике и процедурам, принятым в банке. В их число может быть включен внутренний и внешний аудит. Риск понести убытки от мошенничества в сфере кредитования может быть существенно снижен путем осуществления ряда предупредительных мер, которые осуществляют служба внутреннего контроля, юридическая служба и служба безопасности банка. Для решения третьей группы проблем был использован комплексный подход, основанный на применении системы информационного менеджмента 19 и реинжиниринга банковского риск-менеджмента, предполагающий интеграцию системы управления операционными рисками и организации бизнес-процессов в коммерческом банке с учётом рекомендаций выработанных в процессе решения предшествующих задач. С целью повышения качества проводимых операций и оптимизации затрат при автоматизации деятельности крупным коммерческим банкам необходимо создавать интегрированные (единые) банковские системы, обеспечивающие сквозную обработку данных, интеграцию информационных потоков бизнес-систем, централизацию систем хранения и обработки информации. Внедрение единых банковских систем управления риском позволяет решать не только фронт-офисные, но и бэк-офисные задачи, такие как: комплексное планирование деятельности банка (тактическое, оперативное и стратегическое), централизация операций по первичному учету, сокращение числа управленческих уровней и дублирующих подразделений, разработка инновационных технологий управления риском. Реиинжиниринг системы управления операционным риском реализуется посредством комплекса мер и процедур, включающих: систему разделения полномочий подразделений и служащих, всесторонней регламентации бизнес-процессов и процедур; системы внутреннего контроля за соблюдением правил и процедур совершения операций и сделок, лимитной дисциплины; реализации комплекса мер, направленных на обеспечение информационной безопасности, непрерывности деятельности в случае чрезвычайных обстоятельств; совершенствования процедур аудита и контроля комплекса качества функционирования аппаратных средств; автоматизированных страхования имущества систем и и активов, повышения квалификации сотрудников на всех организационных уровнях. Ниже приведена логическая карта процесса информационного-сетевого менеджмента коммерческого банка основные показатели, управленческого (рис. 4), на которой отображены используемые решения включает данной в себя системой. разработку Принятие и оценку альтернативных решений и комплекса действий, проводимых на основе многовариантных расчетов; отбор критериев выбора оптимального решения; выбор и принятие наилучшего решения. 20 Процесс принятия управленческого решения Анализ и прогноз внутреннего состояния банка Мониторинг текущего состояния банка Планирование 1. Ресурсы и активы банка и их согласованность. 2. Показатели эффективности деятельности банка. 3. Банковские риски. 4. Адекватность капитала. Прогноз состояния рынков динамика ВНП, динамика товарного производства, по отраслям и секторам экономики, динамика темпов денежной массы, капитальные вложения по отраслям, объемы экспорта и импорта. 2.Показатели состояния финансовых рынков: Планирование текущих объемов ликвидных активов. Планирование динамики свободных кредитных ресурсов. Планирование текущих доходов, расходов и прибыли банка. Прогнозирование уровня банковских рисков. Формирование ориентиров процентной политики. (доходность и объемы): Валютный рынок (по видам валют) Рынок государственных ценных бумаг. Рынок корпоративных ценных бумаг. Рынок межбанковских кредитов. Рынок корпоративных кредитов и депозитов. Рынок кредитов и депозитов населения 3.Социально-экономические показатели региона, в котором действует банк: население состав и 2.Перспективное планирование: Планирование банковских инвестиций. Смета банка на плановый период. Основные индикативные показатели развития банка. Плановый баланс банка. Финансовый план. Плановые лимиты структуры кредитного портфеля и портфеля ценных бумаг. Планы подразделений банка. 5 Индикаторы состояния рынков 1.Макроэкономические показатели: 1.Оперативное планирование: Рисунок 4. Логическая менеджмента банка.5 Анализ и прогноз внешних экономических показателей занятость населения, динамика доходов и потребительских расходов, показатели дифференциации доходов населения, динамика задолженности по зарплате. Региональная экономика динамика численности предприятий, динамика объемов производства, доходы и расходы регионального бюджета. карта процесса информационно-сетевого Составлено автором. 21 Управленческие решения могут быть обоснованными, принимаемыми на основе экономического анализа и многовариантного расчета, и интуитивными, которые, хотя и экономят время, но содержит в себе вероятность ошибок и неопределенность. Принимаемые решения должны основываться на достоверной, текущей и прогнозируемой информации, анализе всех факторов, оказывающих влияние на решения, с учетом предвидения его возможных последствий. Следовательно, процесс принятия управленческого решения невозможен без проведения экономического анализа ситуации на микро (т.е. «внутри» банка) и макроуровне, включающий поиск, сбор и обработку информации, а также выявления и формирования проблем, требующих решения. Особое внимание в системе управления операционными рисками должно быть уделено обеспечению информационной безопасности. Однако, это может привести к тому, что во главу угла при организации финансового менеджмента в кредитных организациях может ставиться не финансовый или аналитический учет, а технократический подход, ориентированный на управление потоками данных. Основное внимание в рамках этого подхода уделяется движением формальному описанию информационных документооборота, бизнес-процессов, потоков, соответствию контролю эффективной за организации организационно-штатной структуры применяемым информационным технологиям, т.е. преувеличение роли и значения технологических аспектов банковской деятельности и недооценка методических и аналитических аспектов. Напротив, подход, основанный на информационно-сетевой предлагает углубленное модели управления изучение коммерческим конкретных банком, бизнес-процессов и индивидуальное решение возникающих проблем. На приведенной логической модели (рис. 5) продемонстрирована единая система управления операционным риском коммерческих банков, ориентированная на решение задач, связанных с информационным рискменеджментом и стратегическим менеджментом. Реинжиниринг системы банковского риск-менеджмента основан на объединении в единое целое процессов, которые ранее разделялись на отдельные части. Система 22 управления на основе модели реинжиниринга предлагает подход, состоящий не в разделении специалистов по подразделениям, а в объединении их в команды процессов, заменяющие старые функциональные подразделения. Информационный риск-менеджмент Централизо ванная информацио нная база данных о клиентах CRMменеджмент (конкурентн ые преимущест ва, клиентские отношения) Анализ цен ности услуг с точки зрения клиента Инновацион ные технологии обслуживан ия Анализ клиентских отношений Разделение услуг. Гибкое регулирован ие ценовых параметров Единая система управления операционным риском Применение ITтехнологий Бюджетное планирован ие (ERPменеджмент ) Сокращение числа управленчес ких уровней, дублирующ их подразделен ий Определени е высокозатратных процессов для передачи на аутсорсинг Анализ бизнесотношений с партнерами (сетевых структур) Централиза ция операций по первичному учету. Унификаци я розничных услуг Стратегический менеджмент Рисунок 5. Логическая модель единой системы управления операционным риском коммерческого банка.6 Сама по себе система управления операционными рисками представляет собой совокупность непрерывных процессов. Представленная логическая модель включает в себя такие процессы как выявление, анализ и 6 Составлено автором. 23 минимизация операционных рисков. При этом, все процессы можно разбить на две группы: информационный менеджмент (получение оперативных и объективных сведений о состоянии и размере операционного риска) и стратегический менеджмент (выработка таких стратегий, применение которых позволит банку минимизировать операционные риски). Процесс выявления операционных рисков предполагает сбор и анализ данных о рисках как внутри банка, так и исследование «внешней» для банка среды, например, анализ изменений в финансовой сфере в целом, сбор и анализ информации о случаях операционных убытков в других банках, CRMменеджмент и т.д. На основе полученной операционного риска в ходе выявления и оценки информации уполномоченным уровня органом банка принимается решение о принятии мер быстрого и адекватного реагирования, направленных на минимизацию риска. Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, либо на ограничение размера потенциальных операционных убытков. Так, например, снижению операционных рисков при проведении рутинных операций может способствовать развитие автоматизации (применение IT-технологий), кроме того, в случае отсутствия достаточной компетенции сотрудников банка при проведении отдельных операций возможна передача указанных операций на аутсорсинг, т.е. передача риска, либо его части третьим лицам. Развитие финансового кризиса показало, что операционный риск намного более важен, чем считалось раньше. Операционный риск проникает во все аспекты возможных рисковых потерь, так как взаимосвязан со всеми другими типами риска, такими как рыночный, кредитный риск, а также риск ликвидности, усложняя их. В заключении сформулированы основные выводы и предложения, вытекающие из результатов исследования. 24 Основные положения работы отражены в следующих публикациях: Статьи в периодических научных изданиях, рекомендованных ВАК: 1. Баско О.В. Формирование конкурентоустойчивой региональной финансовой системы в условиях глобального кризиса// Экономический вестник Ростовского государственного университета. – 2008. - том 6, №4. часть 4. – 0,4 п.л. 2. Баско О.В. Домбаева В.Р. Проблемы доступа малых предприятий к финансовым ресурсам// Деньги и кредит. – 2009. №5. – 0,38/0,19 п.л. Научные статьи: 3. Баско О.В. Писанова Л.Н. Спрос на банковские услуги: региональный аспект// Роль банков в развитии экономики: Сборник научных трудов. Хабаровск: Изд-во Тихоокеанский государственный университет. 2006. – 0,5/0,25 п.л. 4. Баско О.В. Выявление особенностей, форм и инструментов развития финансового капитала и финансовых рынков // Экономические и институциональные исследования: Альманах научных трудов. Вып. 3 (27). Ростов-на-Дону: Изд-во ЮФУ. - 2008. – 0,44 п.л. 5. Баско О.В. Концепции регулирования финансовых институтов в условиях развития глобального кризиса//Экономический вестник Южного федерального округа. – 2008. - №8. – 0,69 п.л. 6. Баско О.В. Особенности развития информационной модели управления финансовыми инновациями в современных условиях//Экономический вестник Южного федерального округа. –2008. - №8. 0,63 п.л. 7. Баско О.В. комплекса Особенности Южного развития макрорегиона финансово-инвестиционного в современных условиях //Экономический вестник Южного федерального округа. – 2008. -№9. – 0,94 п.л. 8. Баско О.В. Влияние современного глобального экономического кризиса на изменение стратегии риск-менеджмента российских банков//Экономический вестник Южного федерального округа. – 2008. 25 -№10. – 0,6 п.л. 9. Баско О.В., Литвина О.А. Практика размещения кредитными организациями Ростовской области денежных средств в депозиты Банка России // Управление банковскими рисками региональный аспект: Сборник научных трудов. Хабаровск: Изд-во Тихоокеанский государственный университет. – 2008. – 0,54/0,27 п.л. 10. Баско О.В., Писанова Л.Н. Мониторинг предприятий – первый шаг к управлению рисками// Управление банковскими рисками региональный аспект: Сборник научных трудов. Хабаровск: Изд-во Тихоокеанский государственный университет. - 2008. – 0,44/0,22 п.л. 11. Баско О.В. Организация управления операционным риском в кредитных организациях Ростовской области // Научно- образовательный и прикладной журнал «Финансовые исследования». РИЦ Ростовский государственный экономический университет «РИНХ», - 2010. - №1 (25) - 0,35 п.л. 26
