Выступление начальника Финансового управления А

Доклад начальника Финансового управления Р.Р.Шафигуллина по
исполнению бюджета за 2014 год и о задачах на 2015-2017 годы на аппаратном
совещании 21 февраля 2015 г.
Тема сегодняшнего моего выступления – итоги исполнения бюджета
города за 2014 год и задачи, стоящие перед нами в текущем году. Исполнение
бюджета отражает результаты, которые были достигнуты в социальном и
экономическом развитии города. Рост экономических показателей, повышение
эффективности межведомственного взаимодействия и мер администрирования
доходов бюджета позволили обеспечить в отчетном году стабильную
динамику поступления доходов.
Проинформирую вас о мобилизации налогов с территории города во все
уровни бюджетов.
За отчетный период с территории города Казани собрано чуть более 100
млрд.рублей налоговых доходов, из которых 72% приходится на три источника:
НДС –
23%
25% (25,3 млрд.рублей),
(23,4
млрд.рублей),
налог на прибыль –
23% (23,5 млрд.рублей),
и НДФЛ –
что в сумме составило 72 млрд.рублей. Также
существенными источниками доходов являются акцизы – 11% (11,6 млрд.рублей) и
налог на имущество организаций – 8% (7,9 млрд.рублей). Прочие доходы – это налоги на
совокупный доход, госпошлина и транспортный налог. Местные налоги – это земельный налог и
налог на имущество физических лиц.
В течение ряда лет город обеспечивает стабильное поступление доходов
во все уровни бюджетов. Объем собранных с территории города налогов с 2005
года увеличился более чем в три раза.
При этом их мобилизация за отчетный период превысила уровень прошлого
года на 9% или 8,8 млрд.рублей. При этом налоговые платежи в федеральный
бюджет возросли на 6% (31,3 млрд.руб.в 2013г, 33,1 млрд.руб. - 2014г.), в бюджет
республики - на 16% (50,6 млрд.руб-2013г., 58,6 млрд. руб. - 2014г.), а в бюджет города
наоборот уменьшились на 10%, что связано с уменьшением норматива
отчислений в бюджет города по налогу на доходы физических лиц.
2
Следует отметить, что прирост налоговых доходов наблюдается в целом
и со всей территории Республики Татарстан. Так за 2014 год с территории
республики было собрано 396,5 млрд. налоговых доходов, из которых 224
млрд.рублей (56%) было зачислено в бюджет Российской Федерации, и 173
млрд.рублей – в консолидированный бюджет республики.
Возвращаясь к исполнению бюджета города за 2014 год, напомню, что
первоначально он был принят в объеме 17,5 млрд.рублей.
Поступившие в процессе исполнения бюджета дополнительные доходы,
остатки финансовой помощи на начало 2014 года позволили уточнить
параметры бюджета. Всего в отчетном году было осуществлено 8
корректировок бюджета, каждая из которых была направлена на решение
важных для города задач.
Плановые назначения по доходам в течение отчетного года были
увеличены на 3,5 миллиарда рублей, из которых собственные доходы - 1 млрд.
224 млн.рублей, финансовая помощь из вышестоящих бюджетов – 2 млрд. 280
млн.рублей.
Исполнение плана по доходам составило 103%. При этом в бюджет города
поступило 21 млрд. 659 млн.рублей, из которых 60% приходится на
собственные доходы и 40% на финансовую помощь.
В собственных доходах бюджета города по-прежнему приоритетное
место занимают налоговые доходы, из которых наиболее объемными являются
НДФЛ, земельный налог и налоги на совокупный доход
(ЕНВД – 914,3 млн.руб.;
УСН – 719 млн.руб.; ЕСХН – 0,5 млн.руб.; патентная система – 11 млн.руб.).
На долю этих
налогов приходится 94% всех налоговых поступлений.
Как я отмечал ранее, в отчетном году объемы поступлений налога на
доходы физических лиц уменьшились по сравнению с 2013 годом на 33%,
(уменьшение норматива отчислений с 23,4% до 15%
земельный налог обошел НДФЛ.
или на 1 694 млн.рублей)
и впервые
3
Прирост земельного налога составил 18% к уровню 2013 года, на что в
основном повлияло изменение кадастровой стоимости земельных участков и
ставок налога.
Если сравнивать Казань с городами-миллионниками по сбору земельного
налога, то по итогам 2014 года наш город находится на 3-м месте после
Челябинска и Ростова-на-Дону.
Неналоговые доходы занимают примерно третью часть собственных
доходов города, из которых основную массу – 83% составляют доходы от
продажи и использования муниципального имущества.
Доходы от использования имущества включают в себя арендные платежи – 1,3
млрд.рублей, прибыль МУПов – 21,7 млн.рублей, поступления от рекламных фирм – 87,7
млн.рублей, найм жилья – 92,9 млн.рублей и поступления от квартала «Б» - 50 млн.рублей.
Оставшиеся 17% - это доходы от оказания платных услуг (358
млн.рублей), штрафы (212 млн.рублей) и плата за негативное воздействие на
окружающую среду (93,5 млн.рублей).
Крупным доходным источником бюджета также является финансовая
помощь, которая в прошлом году поступила в объеме 8,5 млрд.рублей, из
которых 66% или 5,6 млрд.рублей составляют субвенции на выполнение
переданных государственных полномочий. В течение отчетного года город
дополнительно получил средства на приобретение трамваев и автобусов (829
млн.рублей), реализацию программы капитальных вложений (382 млн.рублей),
переселение граждан из аварийного жилого фонда (278 млн.рублей),
благоустройство
города
(274
млн.рублей),
проведение
общегородских
мероприятий (61 млн.рублей) и на иные цели.
Переходя к расходам бюджета города, хочу отметить, что в 2014 году
город в полном объеме обеспечил финансирование приоритетных отраслей и
при этом сохранил социальную направленность бюджета.
4
Все учреждения завершили финансовый год, не допустив образования
кредиторской задолженности.
На жизнеобеспечение города в прошлом году было направлено более 22
млрд. рублей. Традиционно наибольший удельный вес - почти 59% общего
объема бюджета или 13 млрд.рублей составили расходы на отрасли
социально-культурной сферы. Основной приоритет – образование, на которое
было выделено 53% или 11,8 млрд.рублей.
Расходы
на
жилищно-коммунальное
хозяйство
составили
3,5
млрд.рублей, в том числе 2,5 млрд. рублей на благоустройство; 438 млн.рублей
– на переселение граждан из аварийного жилищного фонда, и 393 млн. рублей
на капитальный ремонт многоквартирных домов. 2,5 миллиарда рублей
направлено на транспорт и строительство дорог, а также 2,5 млрд.рублей на
реализацию общегосударственных вопросов.
Обобщая расходную часть бюджета, отмечу, что из общего объема 86
процентов или 19 млрд. рублей было направлено на текущие расходы, и 14
процентов составляют расходы капитального характера (всего 3
млрд.рублей, в том
числе: закупка трамваев и автобусов – 826 млн.руб., капитальный ремонт жилья – 393 млн.руб.,
капитальное строительство – 865 млн.руб., переселение из аварийного жилья – 438 млн.руб.,
приобретение оборудования – 406 млн.руб., субсидии молодым семьям на приобретение жилья –
34 млн.руб.).
Муниципальный долг города на 1 января 2015 года составил 30 млрд.
рублей, из которых 25,4 млрд.рублей – бюджетные кредиты, а оставшиеся 4,8
млрд.рублей – коммерческие, которые город получил в отчетном году по
ставке 11,3%, заменив краткосрочные банковские кредиты среднесрочными.
Хочу отметить, что своевременно принятое решение по погашению остатка
валютного кредита МБРР на сумму 71 млн.рублей позволило уйти от
валютных
рисков
и
сэкономить
бюджетные
средства,
избежав
непредвиденных расходов бюджета в связи со скачками валютных курсов.
5
В 2014 году международное рейтинговое агентство «Фитч Рейтингз»
повысило кредитный рейтинг города с уровня «В+» до уровня «ВВ-» с
прогнозом
«стабильный».
Несмотря
на
негативную
политическую
и
экономическую ситуацию, в январе текущего года агентство подтвердило
рейтинг города. При этом ведущими агентствами были понижены рейтинги
таких крупных городов как Новосибирск, Омск, Волгоград, Краснодар и т.д.
Говоря о расходах бюджета, не могу не остановиться на судебных
исках. В 2014 году на погашение задолженности по 111 судебным актам из
бюджета было направлено 89 млн.рублей.
За истекший год также поступили и исполнены постановления судебных
приставов, которые из года в год имеют тенденцию к росту. Так если в 2012
году их было только 69, в 2013 году – 126, то уже в 2014 году их стало 192.
При этом расходы на исполнение постановлений судебных приставов в
отчетном году составили 5,4 млн.рублей и увеличились по сравнению с 2012
годом в 16 раз
(2012 год - 345 тыс.рублей, в 2013 году – 630 тыс.рублей).
Это связано с
тем, что с 1 января 2014 года исполнительский сбор за неисполнение судебных
актов увеличился с 5 до 50 тысяч рублей. Поэтому прошу всех руководителей
структурных подразделений установить жесткий контроль за своевременным
исполнением судебных решений, а при невозможности исполнения принимать
меры по решению вопроса об их отсрочке.
Подводя итоги прошлого года, отмечу, что мы смогли реализовать все
поставленные перед городом задачи и взаимодействие между структурными
подразделениями Исполнительного комитета, повышение ответственности за
принятые обязательства явились залогом успешного завершения 2014 года.
Переходя к бюджету 2015 года, напомню, что его объем составляет 17
млрд. 970 млн.рублей, из которых 66% (11 млрд. 782 млн.рублей) - это
налоговые и неналоговые доходы и 34% (6 млрд. 188 млн.рублей) –
финансовая помощь из вышестоящих бюджетов.
6
Мы более чем уверены, что исполнение бюджета текущего года будет
сложным.
В условиях нарастающих кризисных явлений в экономике допускаем
возможность, что не только не получим дополнительные доходы, но и не
сможем выполнить в полном объеме принятые в бюджете плановые
назначения.
В этой связи остановлюсь на налоге на доходы физических лиц,
поступления которого напрямую зависят от ситуации, сложившейся в
экономике города. Это тот налог, который одним из первых реагирует на
любые
изменения
экономической
ситуации.
Результаты
января
уже
показывают замедление темпов роста этого важнейшего для города доходного
источника. И хотя в январе налог поступил в объемах прошлого года,
динамика трех предыдущих лет показывает, что его сбор всегда шел с ростом
к аналогичному периоду предыдущего года примерно на 12% (так прирост января
2014 года к январю 2013 года составил 12%; 2013 год к 2012 году – 12%; 2012 год к 2011 году –
19%).
Исходя
из
вышесказанного,
вопрос
собираемости
доходов,
их
администрирование – одна из ключевых задач 2015 года.
Следует отметить, что поступление неналоговых доходов - это работа
наших
администраторов,
то
есть
структурных
подразделений
Исполнительного комитета.
Хочу
напомнить
коллегам,
что
контроль
за
полнотой
и
своевременностью поступления в бюджет города Казани неналоговых доходов
находится в их зоне ответственности и прошу усилить работу по сбору
администрируемых доходов, не допускать роста дебиторской задолженности.
Также необходимо усилить работу межведомственных комиссий по
обеспечению полноты поступления доходов в бюджет города, принять меры
7
по привлечению доходов от оказания платных услуг, более эффективно
использовать муниципальное имущество.
При этом необходимо серьезно усилить финансовую и бюджетную
дисциплину по расходам. Структурным подразделениям не допускать
образование просроченной кредиторской задолженности и не принимать
расходные обязательства, не обеспеченные лимитами финансирования.
Совместно, уважаемые коллеги, мы должны сохранить стабильную
ситуацию по исполнению бюджета в течение всего года и обеспечить
финансирование всех первоочередных обязательств.