Министерство образования Нижегородской области Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
advertisement
Министерство образования Нижегородской области Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования Нижегородский государственный инженерно-экономический университет Факультет экономический Кафедра «Организация и менеджмент» Направление 080200.62 «Менеджмент» ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА Тема: «Бизнес-планирование в отрасли животноводства в СПК «Левашовский» Сеченовского района, Нижегородской области» Выполнил студент гр. 11 МО Селезнев С. С. Руководитель выпускной квалификационной работы: к.п.н., доцент Ефимов Ю.А. Рецензент: к.э.н. Шамина О.В. Таблица 1 − Поголовье и продуктивность животных Показатель 2010 2011 2012 2013 2014 Отклонение, (%) Крупный рогатый скот, гол. 125 153 181 185 174 139,2 В том числе: коровы 70 72 91 100 100 142,85 Молодняк до 8 месяцев 36 37 57 62 54 150 19 44 33 23 20 105,26 174 248 274 283 78 44,82 118 118 168 209 19 16,10 56 130 106 74 59 105,35 Животные на выращивании и откорме Прирост крупного рогатого скота, ц. В том числе: коровы Животные на выращивании и откорме Таблица 2 − Специализация организации по выручке отраслей 2010 Продукция Зерновые и зернобобовые культуры - всего В том числе: пшеница тыс. руб. 2011 % тыс. руб. 2012 % тыс. руб. 2013 % тыс. руб. 2014 % тыс. руб. % Удельный вес к итогу % 2312 69,79 4709 88,23 5888 78,06 5573 76,1 10097 85,18 85,18 2312 69,79 4709 88,23 5371 71,21 5573 76,1 9066 76,48 76,48 Ячмень - - - - - - - - 50 0,43 0,42 Горох - - - - 517 6,85 - - 981 8,27 8,27 Крупный рогатый скот 1001 30,21 628 11,77 1654 21,94 1751 23,9 1756 14,82 14,81 Итого продукция животноводства 1001 30,21 628 11,77 1654 21,94 1751 23,9 1756 14,82 14,81 Всего по организации 3313 5337 100 11853 100 100 7542 100 7324 100 - Таблица 3 – Динамика финансовых результатов хозяйствования Показатель 2010 2011 2012 2013 2014 Отклонение, (+, -) Выручка всего, тыс. руб. В том числе продукция: растениеводства животноводства 3313 5337 7542 7324 11853 8540 Темп роста, % 357,77 2312 1001 4709 628 5888 1654 5573 1751 10097 1756 7785 755 436,72 175,42 4234 4821 6698 6834 10185 5951 240,55 4306 515 5592 1106 5297 1537 8336 1849 5032 919 252,30 198,82 1887 1476 1968 2806 3344 - 403 113 296 548 276 214 1761 -93 2753 -164 - 39,14 22,04 28,8 27,55 40,26 - 9,35 21,94 5,293 49,55 5,21 13,92 21,13 -5,03 51,15 -12,66 - Себестоимость всего, тыс. руб. В том числе продукция: растениеводства 3304 животноводства 930 Прибыль (убыток) до -538 налогообложения всего, тыс. руб. В том числе продукция: Растениеводства -992 животноводства 71 Уровень рентабельности -12,71 (убыточность) всего, % В том числе продукция: растениеводства -30,02 животноводства 7,63 Таблица 4 – Состав и структура затрат на производство продукции животноводства 2010 Показатель 2011 2012 2013 Отклонение, (+;-) 2014 Тыс. руб. % Тыс. руб. % Тыс. руб. % Тыс. руб. % Тыс. руб. % Тыс. руб. % Оплата труда с отчислениями 320 30,86 416 29,93 520 33,37 629 31,94 524 20,27 204 163,75 в т.ч. Основное стадо 254 79,38 258 62,02 394 25,29 447 22,7 342 13,23 88 134,64 Животные на выращивание и откорме 66 20,63 158 37,98 126 8,08 182 9,24 182 7,04 116 275,75 Корма 445 42,91 628 45,18 668 42,87 788 4,02 1419 54,89 974 318,87 в т.ч. Основное стадо 328 73,71 390 62,1 407 26,12 673 34,18 1082 41,85 700 329,87 Животные на выращивание и откорме 117 26,29 238 37,9 261 16,75 115 5,84 337 10,03 220 288,03 Электроэнергия 23 2,22 32 2,3 56 3,59 56 2,84 56 2,17 33 243,47 в т.ч. Основное стадо 15 65,22 20 62,5 40 2,57 40 2,03 40 1,55 5 266,66 Животные на выращивание и откорме Нефтепродукты 8 34,78 12 37,5 16 1,02 16 0,8 16 0,61 8 200 82 7,91 130 9,35 138 8,86 141 7,16 231 8,93 149 281,70 в т.ч. Основное стадо 68 82,93 98 75,38 106 6,8 113 5,74 183 7,07 115 269,11 Животные на выращивание и откорме 14 17,07 32 24,62 32 2,05 28 1,42 48 1,85 34 342,85 Содержание основных средств 167 16,1 184 13,24 176 11,3 355 18,02 355 13,73 188 212,57 в т.ч. Основное стадо 118 70,66 118 64,13 110 7,06 237 12,03 237 9,17 119 200,84 Животные на выращивание и откорме 49 29,34 66 35,87 66 4,24 118 6 118 4,56 69 240,81 1037 100 1390 100 1558 100 1969 100 2585 100 1548 249,27 Затраты всего Таблица 5 – Эффективность производства мяса крупного рогатого скота 2010 2011 2012 2013 2014 Отклоне ние, % 452 466 555 616 539 119,25 48,23 24,03 41,44 45,45 43,97 91,17 Реализовано продукции (в живой массе), ц. 218 112 230 280 237 108,72 Полная себестоимость, тыс. руб. 930 515 1106 1537 1849 198,82 Себестоимость 1 ц., руб. 4266,1 4598,2 4808,69 5489,86 7801,69 182,88 Цена реализации 1 ц., руб. 4591,74 5607,14 7191,3 6253,56 7409,28 161,36 1001 628 1654 1751 1756 175,42 Прибыль(+), убыток(-), тыс. руб. 71 113 548 214 -93 -130,99 Рентабельность(+), убыточность(-) производства в % 6,84 8,13 35,17 10,86 -3,6 -52,63 Рентабельность(+), убыточность(-) продаж в % 7,63 21,94 49,55 13,92 -5,03 -65,92 Показатели Валовое производство мяса (в живой массе), ц. Уровень товарности, % Выручено от реализации, тыс. руб. Таблица 6 – Финансовые результаты от реализации тушёнки Год Показатель 2015 2016 2017 2018 2019 Говядина тушёная, шт. 43960 43961 43962 43963 43964 Полная себестоимость, тыс.руб. 3032,9 3344,71 3782,1 4400,76 5227,86 Себестоимость 1 банки, руб. 68,99 66,36 60,03 55,93 53,04 3829,36 4420,08 5801,7 7270,03 9252,81 Цена реализации 1 банки 87,11 87,7 92,09 92,4 93,88 НДС, тыс.руб. 584,14 674,25 885 1108,99 1411,45 Прибыль, , тыс.руб. 212,32 401,12 1134,6 1760,28 2613,5 Налог на прибыль, тыс.руб. 42,46 80,22 226,92 352,06 522,7 Чистая прибыль, тыс.руб. 169,86 320,9 907,7 1408,22 2090,8 Уровень рентабельность производства, % 7 11,99 30 40 49,99 5,54 9,07 19,56 24,21 28,25 Планируемая выручка, тыс.руб. Уровень рентабельность продаж, % Рисунок 1 - Эффективность предлагаемоего проекта Таблица 7 – Расчет среднегодовой себестоимости Сумма по годам, тыс.руб. Показатели 2015 2016 2017 2018 2019 Сырьё (мясо Крупного рогатого скота) 1028,93 1254,26 1594,3 2107,69 2773,28 Оплата труда с социальными начислениями 1500,27 1597,35 1709,14 1823,86 1988,6 В т.ч. Оплата труда 1049,14 1117,03 1195,2 1275,43 1390,63 Амортизация 200 200 200 200 200 Выплаты процентов по кредиту 160 128 96 64 32 Расходы на рекламу 100 115 120 127 136 Затраты на электроэнергию 43,7 50,1 62,63 78,21 97,98 3032,9 3344,71 3782,07 4400,76 5227,86 Итого: Заключение Управленческое решение по инвестированию финансовых средств в производство тушенки является экономически эффективным, поскольку принесёт прибыль в размере 789,79 тыс. руб., Окупаемость проекта составит 4 года и 194 дня при ставке дисконтирования 53 %. Министерство образования Нижегородской области Государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования Нижегородский государственный инженерно-экономический университет Факультет экономический Кафедра «Организация и менеджмент» Направление 080200.62 «Менеджмент» ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА Тема: «Бизнес-планирование в отрасли животноводства в СПК «Левашовский» Сеченовского района, Нижегородской области» Выполнил студент гр. 11 МО Селезнев С. С. Руководитель выпускной квалификационной работы: к.п.н., доцент Ефимов Ю.А. Рецензент: к.э.н. Шамина О.В.
