Доходы областного бюджета - Правительство Тюменской области

Структура доходов областного бюджета
Доходы бюджета – безвозмездные и безвозвратные
поступления денежных средств в бюджет
Налоговые доходы
Неналоговые доходы
Безвозмездные
поступления
все налоги, поступление
которых предусмотрено
налоговым
законодательством , пени и
штрафы, взимаемые за
нарушение налогового
законодательства
платежи от предоставления
государством различных видов
услуг, продажи имущества, а
также иные платежи в виде
штрафов, санкций за
нарушение законодательства
средства, получаемые из
других бюджетов и фондов, а
также от физических и
юридических лиц, в том числе
добровольные пожертвования
Структура доходов областного бюджета в 2016 - 2018 годах
1,6%
1,6%
4,2%
2016 год
2017 год
94,2%
97,9%
Налоговые доходы
1,7%
0,1%
0%
2018 год
98,3%
Неналоговые доходы
98,3%
Безвозмездные поступления
Бюджетообразующие (основные) налоги
областного бюджета на 2016 - 2018 годы
Налог на прибыль
организаций
Налог на доходы физических лиц
Налог на имущество
организаций
Налогоплательщики российские организации;
иностранные организации,
осуществляющие свою
деятельность в РФ через
постоянные
представительства и
(или) получающие доходы от
источников в РФ
Налогоплательщики - физические
лица, получающие доходы
Налогоплательщики организации, имеющие
имущество, признаваемое
объектом налогообложения
Ставка налога - 20 %,
из них
в федеральный бюджет 2 %,
в бюджет субъекта РФ 18 %
В размере 100 % от
ставки субъекта РФ
зачисляется в областной
бюджет
Ставка налога - 13 %
(в отношении отдельных видов доходов
установлены пониженные или повышенные ставки:
35 % - в отношении стоимости выигрышей
и призов, процентных доходов по вкладам в банках,
суммы экономии на процентах, платы за
использование денежных средств членов кредитного
потребительского кооператива.
30 % - в отношении доходов, получаемых
физическими лицами, не являющимися налоговыми
резидентами РФ.
15 % - в виде дивидендов, полученных
Нерезидентами от долевого участия в деятельности
Российских организаций;
9% - в отношении доходов в виде процентов
по облигациям с ипотечным покрытием.
Зачисляется в размере 100 % в
областной и местные бюджеты.
Ставка налога – 2,2 %
(в отношении железнодорожных
путей общего пользования,
магистральных трубопроводов,
линий энергопередачи,
а также сооружений,
являющихся неотъемлемой
технологической частью
указанных объектов
ставка налога
в 2016 г. - 1,3%;
в 2017 г. - 1,6%; в 2018 г. – 1,9%.
в отношении объектов
недвижимого имущества,
налоговая база в отношении
которых определяется
как кадастровая стоимость,
ставка налога в 2016 г.
Налоги, уплачиваемые жителями
Тюменской области в областной бюджет
Ставка налога 13%
Стандартные
отдельным категориям физ. лиц и на детей
В отдельных случаях:
Социальные
обучение, лечение, добровольное
страхование, суммы пожертвований, и т.д.
35 % - в отношении стоимости
выигрышей, призов, процентных
доходов по вкладам в банках и т.д.
Имущественные
продажа имущества, строительство или
покупка жилья
30 % - в отношении доходов,
получаемых физическими лицами, не
являющимися резидентами
15 % - в виде дивидендов, полученных
нерезидентами от долевого участия
в деятельности российских
организаций
Налог на доходы
физических лиц
Глава 23 НК РФ
Предоставление
налоговых
вычетов
Ставка налога
на автомобили легковые
с мощностью двигателя:
до 100 л.с – 10 руб./л.с.;
свыше 100 л.с. до 150 л.с. – 30 руб./л.с.;
свыше 150 л.с. до 200 л.с. - 38 руб./л.с.;
свыше 200 л.с. до 250 л.с. – 55 руб./л.с.;
свыше 250 л.с. – 100 руб./л.с.
Инвестиционные
реализация долгосрочных ц/б,
по операциям на индивидуальном
инвестиционном счете и т.д.
9 % - в отношении доходов в виде
процентов по облигациям с
ипотечным покрытием
Профессиональные
предпринимателям и лицам,
занимающимся частной практикой
Транспортный налог
Закон Тюменской
области от 19.11.2002
№ 93
Установление
налоговых
льгот
Освобождаются от уплаты
транспортного налога:
Герои Советского Союза;
Герои Российской Федерации;
Граждане, награжденные
орденом Славы трех степеней;
инвалиды всех категорий;
Физические лица, владельцы
легковых автомобилей с
мощностью двигателя до 150
л.с, мотоциклов и
мотороллеров отечественного
производства и стран СНГ
Причины, влияющие на изменение налоговых и
неналоговых доходов областного бюджета
 Внешние факторы (падение цен на нефть на мировых рынках
энергоносителей)
 Изменения федерального законодательства
(например, создание с 1 января 2012 года
консолидированных групп налогоплательщиков,
сокращение с 1 января 2015 года вывозных
таможенных пошлин на нефть и нефтепродукты
с одновременным увеличением ставки НДПИ на
нефть и газовый конденсат и др)
Доходы областного бюджета
317 139
млн рублей
133 276
120,000
8 044
107 699
21 %
104 769
4 382
104 671
142
0
107,557
104,671
2017 год
2018 год
90,000
60,000
125 232
100,387
30,000
0
Ожидаемое
поступление
2015 год
2016 год
Налоговые и неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
Структура налоговых и неналоговых
доходов областного бюджета
Налоговые и неналоговые
доходы (всего):
млн рублей
Прочие налоги
2015 год - 7 203 (5,7 %)
2016 год - 8 530 (8,5 %)
2017 год – 8 238 (7,7 %)
2018 год – 9 190 (8,8 %)
Налог на
имущество
организаций
2016 год
2015 год – 125 232
2016 год – 100 387
2017 год – 107 557
2018 год – 104 671
312 615
Неналоговые доходы
2015 год – 6 319 (5,1 %)
2016 год - 1 687 (1,7 %)
2017 год - 1 748 (1,6 %)
2018 год - 1 782 (1,7 %)
2015 год - 7 442 (5,9 %)
2016 год - 8 134 (8,1 %)
2017 год – 8 580 (8,0 %)
2018 год – 9 199 (8,8 %)
НДФЛ
2015 год - 17 648 (14,1 %)
2016 год - 17 267 (17,2 %)
2017 год - 18 709 (17,4 %)
2018 год - 19 894 (19,0 %)
Налог на прибыль
организаций
2015 год – 86 621 (69,2 %)
2016 год – 64 769 (64,5 %)
2017 год – 70 282 (65,3 %)
2018 год – 64 606 (61,7 %)
Безвозмездные поступления в областной бюджет
из федерального бюджета и Фонда реформирования ЖКХ
2015 год – 7 344
2016 год - 4 382
2017 год - 142
2018 год - 0
4 524
млн рублей
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
Субсидии
1 621
563
0
0
Субвенции
3 662
2 839
0
0
Иные межбюджетные
трансферты
1 547
533
0
0
Фонд содействия
реформированию ЖКХ
511
447
142
0
Прочие безвозмездные
поступления
3
0
0
0