Основная черта кризиса – нехватка денежных средств Эффективное управление оборотными средствами

Основная черта кризиса –
нехватка денежных средств
Эффективное управление
оборотными средствами
Вячеслав Сапрыкин
директор ЗАО «НПОТЭЛ»
26.09.2009
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ
ОБЪЕДИНЕНИЕ ТАВРИДА ЭЛЕКТРИК
НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ
ОБЪЕДИНЕНИЕ ТАВРИДА ЭЛЕКТРИК
Партнер внедрения –
ИНТЕЛКОМ (Казань)
ИНТЕЛКОМ - более 40 успешных
крупных проектов
Статусы компании:
- 1С:Франчайзи
- 1С:Центр компетенции по
производству
- Участник проекта «1С:Консалтинг»
- Центр компетенции по
производству
- Центр компетенции по торговле
Эффективное управление
оборотными средствами
Отличие от традиционной
системы бюджетирования
Традиционная система
бюджетирования
Предусматривает усредненный подход
ко всем статьям бюджета cash flow /
income statement – «уложиться»:
постоянные затраты
переменные затраты
инвестиции
Различные подходы к управлению
разными статьями бюджета
постоянные затраты
инвестиции
Относительно легко планируются и
контролируются / лимитируются
Управление постоянными
затратами сводное платежное распоряжение
Утверждение
одного документа
вместо пачки
счетов на оплату
Общая сумма
планируемых
платежей по
бюджетной линии
Информация
об условиях
оплаты по
договору
Контроль
документооборота
(наличие и сумма
листов ожидания)
Контроль
взаиморасчетов с
контрагентами по
бюджетной линии
Лист 1
Управление постоянными
затратами сводное платежное распоряжение
План-фактный анализ исполнения
бюджета, в том числе с учетом
текущих платежей (перед
фактической оплатой)
Сопоставление процента
истечения бюджетного
периода и процента
использования денег
Ввод обоснования
при необходимости
перерасхода
Лист 2
Различные подходы к управлению
разными статьями бюджета
переменные затраты – в первую
очередь комплектация (BOM) для
производственных предприятий
управление оборотными средствами
(статьями баланса)
Сложно рассчитать дату оплаты за
комплектующие даже зная плановую дату
списания комплектующих в производство
7 шагов к управлению оборотными
средствами в реальном времени
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
НАСТРОЙКА (справочников/классификаторов в 1С8УПП)
ОБОСОБЛЕНИЕ (контуров)
ОРГАНИЗАЦИЯ (команд – операционных залов)
ОБЪЕДИНЕНИЕ (разных статей баланса в один отчет)
ФОРМАЛИЗАЦИЯ (бизнес-процессов)
НОРМИРОВАНИЕ (оборотного капитала)
МОНИТОРИНГ (отклонений)
1С8УПП:
более 2000 объектов, в том числе:
Документов
Планов счетов
Регистров накопления
Регистров сведений
Справочников
Констант
Обработок
Отчетов
314
4
161
355
198
91
109
403
Шаг 1: НАСТРОЙКА
справочников в 1С8УПП
198
С
П
Р
А
В
О
Ч
Н
И
К
О
В
Шаг 1: НАСТРОЙКА
справочников в 1С8УПП
синхронизировали 7 системообразующих справочников
Шаг 1: Минимизировали отличия
cash flow <-> income statement
Шаг 1: НАСТРОЙКА
справочников в 1С8УПП
Шаг 1: НАСТРОЙКА
справочников в 1С8УПП
Шаг 2: ОБОСОБЛЕНИЕ
контуров учета
Целевые счета
Покупатели
Главный счет
ВОМ/Серийный
Коммерческий
ФОТ
Несерийный
Общий
Налоговый
Капитальный
Финансовый
Поставщики
Поставщики
Персонал
Поставщики
Поставщики
Налоговая инспекция
Поставщики
Кредиторы Акционеры
В такой же аналитике ведутся и счета расчетов (60,62) и счета учета ТМЦ (10,43)
Шаг 3: ОРГАНИЗАЦИЯ
команд – операционных залов
• создание операционного зала (как
средство повышения
производительности труда)
• операционный день – бухгалтера и
менеджеры говорят на одном языке
Шаг 3: ОРГАНИЗАЦИЯ
команд – операционных залов
Операционный зал постоянные затрат
Операционный зал переменных затрат
Операционный зал инвестиций
Позволяют создать команду, нацеленную
на общий результат!
Операционный зал
Операционные залы позволяют
• Проверять документы бухгалтеру в момент
совершения хозяйственной операции
• Обеспечивать участок «под ключ» от
бюджетирования до платежей и
оприходования
• Сокращать время оформления документов
делегированием полномочий операционным
залам
• Обеспечивать дежурный режим и
взаимозаменяемость
Шаг 4: ОБЪЕДИНЕНИЕ
(статей баланса в один отчет)
Склад
комплектующих
Незавершенное
производство
Склад
продукции
Расчеты с
поставщиками
Деньги
Расчеты с
покупателями
Шаг 4: ОБЪЕДИНЕНИЕ
(статей баланса в один отчет)
в условных
рублях
Текущий оборотный фонд
165
Комплектующие и сборки
205
на складе / ВОМ без НДС
185
на линии / НЗП без НДС
20
Продукция на складе / по себестоимости без НДС
Расчеты с поставщиками комплектующих
предоплаты поставщикам
задолженность перед поставщиками
Расчеты с покупателями
15
-163
12
-175
107
предоплаты от покупателей
-
задолженность покупателей
107
Остаток на банковском счете BOM
1
Шаг 5: ФОРМАЛИЗАЦИЯ
бизнес-процессов
Формирование заказов поставщикам
Шаг 5: ФОРМАЛИЗАЦИЯ
бизнес-процессов
Исполнение заказа поставщиком
Шаг 5: ФОРМАЛИЗАЦИЯ:
заказ поставщику
ШАГ 5: ФОРМАЛИЗАЦИЯ
бизнес-процессов
Казначейство: финансовое планирование и исполнение платежей
Шаг 6: НОРМИРОВАНИЕ
(оборотных средств)
Нормирование запаса комплектующих
поставщик
АБАКАН
БИРОБИДЖАН
ВЛАДИВОСТОК
ГРОЗНЫЙ
ДМИТРОВ
ЕКАТЕРИНБУРГ
ЖЕЛЕЗНОВОДСК
ЗАПОЛЯРНЫЙ
ПРОЧИЕ
Стоимость
BOM от
поставщика
в условных
рублях
включая НДС
%
BOM
108 52%
38 18%
34 16%
14
7%
9
4%
2
1%
1
0%
1
0%
1
0%
208 100%
кол-во
средний срок
поставок
от поставки
полной
до
номенклатуры изготовления
в месяц
(недель)
4
1
1
1
1
1
1
0,17
0,17
1
2
2
2
2
2
2
12
12
минимальный
страховой
запас
(недель)
средний
размер
запаса
(недель)
2
4
4
4
4
4
4
8
8
3
6
6
6
6
6
6
20
20
запас на конвейере
средний
размер
запаса
(недельных
BOM)
1,6
1,1
1,0
0,4
0,3
0,1
0,0
0,1
0,1
4,6
1
5,6
Шаг 6: НОРМИРОВАНИЕ
(оборотных средств)
Нормирование средств в расчетах с поставщиками
условия оплаты
поставщик
АБАКАН
БИРОБИДЖАН
ВЛАДИВОСТОК
ГРОЗНЫЙ
ДМИТРОВ
ЕКАТЕРИНБУРГ
ЖЕЛЕЗНОВОДСК
ЗАПОЛЯРНЫЙ
ПРОЧИЕ
% BOM
52%
18%
16%
7%
4%
1%
0%
0%
0%
100%
предоплата
(%)
предоплата
(недель до
поставки)
30%
3
50%
2
50%
50%
100%
2
4
2
отсрочка
(%)
отсрочка
(недель
после
поставки)
средства в
расчетах
(недельных
BOM)
100%
100%
70%
100%
50%
100%
50%
50%
0
0
2
0
2
1
2
4
0,0
0,0
-0,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
-0,1
Шаг 6: НОРМИРОВАНИЕ
(оборотных средств)
Нормирование средств в расчетах с покупателями
условия оплаты
покупатель
ИВАНОВО
Выручка от
% плана
отсрочка средства в
покупателей
предоплата
для
предоплата
отсрочка (недель
расчетах
в условных
(недель до
каждого
(%)
(%)
после
(недельных
отгрузки)
рублях
покупателя
отгрузки)
BOM)
включая НДС
150
64%
100%
1
0,6
КИЕВ
50
21%
100%
3
0,6
ЛИПЕЦК
13
6%
100%
18
1,0
НИКОЛАЕВ
11
5%
100%
18
0,8
ПРОЧИЕ
10
4%
100%
18
0,8
234
100%
3,9
Шаг 6: НОРМИРОВАНИЕ
(оборотных средств)
недель
Запас на складе комплектующих
Средства в расчетах с поставщиками
Средства в расчетах с покупателями
5,6
-0,1
3,9
9,4
условных рублей
BOM квартальный
BOM недельный
Нормативный оборотный фонд
208
16
150
Шаг 7: МОНИТОРИНГ
отклонений фактических оборотных
средств от нормативных
08-01 08-02 08-03 08-04 08-05 08-06
08-07 08-08 08-09 08-10 08-11 08-12
Шаг 7: МОНИТОРИНГ:
предупредительный контроль
1 раз в неделю расчет оборотного фонда
1 раз в неделю пакетные платежи
1 раз в месяц формирование заказов
поставщикам
Расчет
текущего
оборотного
фонда
Пакет
платежей
Прогноз
оборотного
фонда
Оплата
Факторы успеха
Антиавральная культура: документы
обрабатываются в день поступления,
все данные – в реальном масштабе
времени!
Факторы успеха
Реальные остатки в 1С:
- на складах
- в производстве
- в открытых заказах поставщикам
необходимое условие планирования
закупок
Факторы успеха
• Категория 1 - полный КТД
с неверными реквизитами
получателя или отправителя
/КТД с факсимильными или
сканированными копиями
недостающих документов
/неполный КТД
• Категория 2 – документы
КТД с отклонениями с
фактическим количеством
• Категория 3 – отсутствие
всех документов из состава
КТД
• Нестандартное
отклонение – отклонения, не
вошедшие в Категории 1 - 3
Факторы успеха
Минимизировали отличия:
Управленческого
Бухгалтерского
Налогового
учетов
Факторы успеха: минимизировали
отличия УУ БУ НУ
Факторы успеха
Отсутствие модификаторов заказа в
1С8УПП компенсировали:
настройкой сценариев планирования
организационными мерами
Настройка 1С8УПП: выделили 2
ключевых модификатора
Модификатор: периодичность заказа
Модификатор: срок поставки
Разделили поставщиков
на 6 групп
Настройка 1С8УПП: спроектировали
6 сценариев планирования
Организационные меры –
создали график заказов
Факторы успеха
Автоматизировали подкрепление
производства комплектующими:
• разбили комплектующие на 2 ритма
подкрепления: ежедневное и
еженедельное
• формализовали процесс расчета и
подкрепления
Разбили комплектующие на 2
ритма подкрепления
формализовали процесс расчета
и подкрепления производства
1С помогает рассчитать: сколько
выдать со склада на линию
КРИЗИС – время эффективных
Оборотный фонд взят под контроль
Срок исполнения заказов покупателей
сокращен в 4 раза
Время подтверждения исполнимости
заказа сокращено с 24 часов до 1 часа
Возмещение «экспортного» НДС из
бюджета
Спасибо за внимание
Доклад: Вячеслав Викторович Сапрыкин
Директор ЗАО «Научно-производственное
объединение «ТАВРИДА ЭЛЕКТРИК»
vsap@mail.ru +7(916)615-54-08
Оформление: Сергей Анатольевич Смирнов
Руководитель проекта создания
АСУ Бизнес Процессов
sesmir@mail.ru +7(915)064-60-88