Рекомендации по составлению бюджета. нормативы

РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО
ФИНАНСИРОВАНИЯ1.
СОСТАВЛЕНИЮ
БЮДЖЕТА.
НОРМАТИВЫ
Бюджет должен отражать деятельность направленную на предоставление
услуг. Его нельзя рассматривать отдельно от текста заявки. Если в бюджете
предусмотрено большое количество поездок, приобретение дорогостоящего
оборудования, и т.д. – это всего лишь отражение того, что обосновано и
аргументировано в тексте заявки. Полноценная заявка должна приводить содержание к
бюджету, а не наоборот. Если в заявке приведены все обоснования по привлечению
большого количества специалистов или дорогостоящей техники, бюджет это будет
отражать.
Особое внимание следует обратить на то, насколько точно в заявке
определяются затраты на те или иные виды деятельности. Не являются ли статьи
чрезмерно завышенными. Эффективен ли проект с точки зрения расходования
финансовых средств. Наиболее распространенная ошибка при составлении бюджета –
несоответствие бюджета программной части, слишком затратная часть на персонал и
неравномерность распределения расходов.
Для создания одинаковых условий для всех участников при подаче Заявке на
участие в открытом конкурсе социальных проектов по социальному обслуживанию и
предоставлению социальных услуг гражданам в трудной жизненной ситуации в 2013
году рекомендуется, чтобы Государственный
социальный
заказчик установил
следующие бюджетные нормативы:
(1) НОРМАТИВ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ АДМИНИСТРАТИВНОГО ПЕРСОНАЛА
(ЗПАП) – ДОЛЯ РАСХОДОВ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ ПЕРСОНАЛУ,
КОТОРЫЙ НЕ УЧАВСТВУЕТ НЕПОСРЕДСТВЕННО В ПРЕДОСТАВЛЕНИИ
СОЦИАЛЬНЫХ УСЛУГ НЕ БОЛЕЕЕ 25% ОТ ОБЩЕГО БЮДЖЕТА ПРОЕКТА.
Рассчитывается как отношение статьи 1 Зарплата и налоги (ЗН) к общей сумме
бюджета проекта (ОБ) - статья ИТОГО РАСХОДОВ (или п.11 Заявки).
ЗПАП = ЗП/ОБ*100%
(2) НОРМАТИВ КЛИЕНТОВ (К) – КОЛИЧЕСТВО КЛИЕНТОВ (ЛИЦ) КОТОРЫМ
ОКАЗЫВАЮТСЯ УСЛУГИ НА ОДНОГО СПЕЦИАЛИСТА
(2.1.) Для услуг на дому (КД) не менее 5 чел. на одного специалиста
одновременно.
(2.2.) Для услуг в центре или стационаре (КЦ) не менее 7 чел. на одного
специалиста одновременно.
Рассчитывается как отношение общего количества лиц (п. 3.5. Заявки), которые
получают услуги к общему количеству специалистов, которые непосредственного
вовлечены в оказание услуг (статья 2.1.10)
КД(КЦ) = Количество клиентов/количество специалистов
(3) НОРМАТИВ ПИТАНИЯ (НП)
Если в рамках проекта предусматривается питание клиентов, то рекомендуется
установить норматив питания в размере 7 сомони на одного чел. в день и 8 сомони на
одного чел. в день для ГБАО.
НП = 7 сомони*чел.*день
Важным нормативом финансирования социальных услуг являются (4) ОБЩИЕ
Эти нормативы финансирования разработаны на основе ограниченной информации и анализа документов и бюджетов
8 организаций, которые учувствовали в конкурсе на получение государственного социального заказа в 2010 году и
носят рекомендательный характер.
1
РАСХОДЫ НА ОДНОГО КЛИЕНТА (∆), ПОЛУЧАЮЩЕГО УСЛУГУ (так называемая
единица стоимости услуги). В рамках проекта расчет этого норматива будет
проводиться на основе спецификации и стандартов оказания услуг, пилотирование
которых завершиться в 2011 году. В связи с тем, что в прошлом году оказание услуг
негосударственными поставщиками проводилось при отсутствии стандартов и
спецификации услуг, определение экономически обоснованного норматива не
представляется возможным. Поэтому на основании анализа прошлогодних бюджетов
предлагается временно в 2011 году использовать максимальный предел расходов на
одного клиента в год – 3000 сомони без учета питания.