Документы для оценки облигаций

Документы для оценки ценных бумаг
Документы для оценки акций:
1. Копии учредительных документов (Устав, Учредительный договор, Свидетельство
о регистрации).
2. Копии проспектов эмиссии, отчетов об итогах выпуска ценных бумаг.
3. Виды деятельности и организационная структура компании.
4. Копии договоров аренды на недвижимое имущество (если есть).
5. Данные бухгалтерской отчетности за последние 3-5 лет (или возможное количество
предшествующих периодов):
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках.
6. Последнее заключение аудитора (если проводилась аудиторская проверка).
7. Ведомость основных фондов.
8. Инвентарные списки имущества.
9. Данные о всех активах (недвижимости, запасах, векселях, нематериальных активах
и пр.).
10. Расшифровка кредиторской задолженности.
11. Расшифровка дебиторской задолженности:
- по срокам образования;
- по видам дебиторской задолженности;
- доля сомнительной задолженности.
12. Информация о наличии дочерних компаний, холдингов (если есть), финансовая
документация по ним.
13. Бизнес-план на ближайшие 3-5 лет с указанием планируемой валовой выручки по
товарам/услугам, необходимых инвестиций, затрат, чистой прибыли – по годам.
Документы для оценки облигаций:
1. При проведении оценки облигаций, которые обращаются на открытом рынке
ценных бумаг, необходимо предоставить только документ, свидетельствующий о
законном приобретении облигации в собственность (например, договор куплипродажи).
2. При оценке облигаций, не обращающихся на открытом рынке ценных бумаг,
необходимо предоставить следующие документы:
 правоустанавливающий документ на облигацию (договор купли-продажи
или иное);
 параметры выпуска облигации;
 учредительные документы предприятия – эмитента (Устав, Учредительный
договор, Свидетельство о регистрации);
 бухгалтерская отчетность эмитента за последние 3 - 5 лет (или возможное
количество предшествующих периодов) – бухгалтерский баланс и отчет о
прибылях и убытках;
 аудиторские заключения (если проводилась аудиторская проверка) по
предоставленной бухгалтерской отчетности;
 перечень основных средств эмитента на дату оценки;
 данные обо всех активах эмитента (недвижимости, запасах, акциях
сторонних обществ, векселях и пр. нематериальных активах – патентах,
лицензиях) с расшифровкой.
Документы для оценки векселей
1. Копия векселя и договора покупки, или иных документов, подтверждающих права
на вексель.
2. Копии учредительных документов эмитента (Устав, Учредительный договор,
Свидетельство о регистрации).
3. Данные бухгалтерской отчетности эмитента за последние 3-5 лет (или возможное
количество предшествующих периодов) – бухгалтерский баланс и отчет о
прибылях и убытках.
4. Ведомость основных фондов.
5. Инвентарные списки имущества.
6. Данные о всех активах (недвижимости, запасах, акциях сторонних обществ,
векселях, нематериальных активах и пр.).
7. Расшифровка кредиторской задолженности.
8. Последнее заключение аудитора (если проводилась аудиторская проверка).
9. Расшифровка дебиторской задолженности:
- по срокам образования;
- по видам дебиторской задолженности;
- доля сомнительной задолженности.
Данный перечень документов носит предварительный характер и может быть сокращен
или расширен после детального ознакомления оценщика с заданием на оценку и
параметрами векселя.