Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.

Задания
Дата
Тема
Практическая работа № 3
Расчет общей суммы
акцизов подлежащих уплате
в бюджет.
Практическая работа № 4
Формирования доходов и
расходов для целей
налогообложения по налогу
на прибыль организаций.
Расчет суммы налога
подлежащего уплате в
бюджет.
05.02.2016 Упрощенная система
налогообложения.
Система налогообложения в
виде единого налога на
вмененный доход для
отдельных видов
деятельности.
01.02.2016
08.02.2016
Система налогообложения
для сельскохозяйственных
товаропроизводителей
(ЕСХН).
Задание
1. Рассчитать общую сумму
акцизов подлежащих уплате в
бюджет.
2. Рассчитать сумму налога на
прибыль организаций,
подлежащего уплате в бюджет.
Законспектировать:
Учебник О.В.Скворцов
«Налоги и налогообложение»
стр.211-236.
План конспекта:
1. Экономическая сущность
налога.
2. Налогоплательщики и объект
налогообложения.
3. Налоговая ставка.
4. Налоговая база.
5 Налоговый вычет.
6. Налоговый период порядок и
сроки расчета и уплаты.
Законспектировать:
Учебник В.Г. Пансюков
«Налоги и налоговая система
РФ» стр.470-479.
План конспекта:
1. Экономическая сущность
налога.
2. Налогоплательщики и объект
налогообложения.
3. Налоговая ставка.
4. Налоговая база.
5. Налоговый период порядок и
сроки расчета и уплаты.
Практическая работа 3
«___»_______________20__г.
Акцизы
Задача 1. В мае табачная фабрика реализовала сигареты с фильтром в количестве 3500
пачек, розничная цена сигарет 40 руб. за пачку.
Определить налоговую базу и сумму акциза.
Решение:
Ставка _______________________________________________________________________
Количество сигарет в натуральном выражении _____________________________________
Расчетная стоимость сигарет ____________________________________________________
Облагаемая база _______________________________________________________________
Сумма акциза _________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Задача 2 Заводом произведено и реализовано другим организациям натурального вина –
25000л. и алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 22% - 150500 л.
Этиловый спирт приобретен у сторонней организации. Израсходовано этилового спирта
(96%) 34000 л., оплата произведена полностью.
Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Решение:
Ставка акциза _________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Акциз по алкогольной продукции ________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Акциз по натуральному вину ____________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Сумма налогового вычета _______________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет _______________________________________
_____________________________________________________________________________
Задача 3 Нефтеперерабатывающий завод произвел 1000 т. бензина марки «Аи-92». В
качестве сырья используется автомобильный бензин с октановым числом до «80»
включительно, который смешивается с добавками. Организация приобрела 1200 т. такого
бензина, в результате которого получено 1000 т. бензина марки «Аи-92», и реализовала
его в полном объеме.
Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Решение:
Ставка акциза на приобретенный бензин __________________________________________
Ставка акциза на бензин марки «Аи-92» ___________________________________________
Сумму акциза, подлежащая уплате в бюджет ______________________________________
Практическая работа 4
«___»_______________20__г.
Налог на прибыль организаций
Задача 1Организация осуществляет деятельность по производству хлебобулочных
изделий, которые реализуются оптовым покупателям и через собственный магазин. За
отчетный период произведены следующие операции:




Реализация хлеба в ассортименте – 700000 руб.
Реализация пряников в ассортименте – 600000 руб.
Реализация булочных изделий – 400000 руб.
Списана кредиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности
– 45000 руб.
 За сдачу в аренду площадей в магазине получено – 60000 руб.
 На строительство новой технологической линии из регионального бюджета по
целевой программе по поддержке малого бизнеса получено – 500000 руб.
 Безвозмездно получен от сторонней организации дозировочный аппарат рыночной
стоимостью 40000 руб.
Сгруппировать доходы организации в целях налогообложения.
Решение:
Доходы от реализации __________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Внереализационные доходы _____________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Доходы, не учитываемые при налогообложении ____________________________________
Задача 2 Первоначальная стоимость основного средства в целях налогообложения
составляет 160000 руб. Срок полезного использования – 40 месяцев. Объект приобретен и
введен в эксплуатацию в феврале.
Рассчитать сумму амортизации линейным и нелинейным методом.
Решение:
Линейный метод:
Норма амортизации ___________________________________________________________
Сумма амортизации ___________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Нелинейный метод:
Сумма амортизации ___________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Задача 3 Организация по итогам налоговых периодов получила результаты:
 20___г. – убыток 60000 руб.
 20___г. – прибыль 30000 руб.
 20___г. – убыток 20000 руб.
 20___г. – прибыль 70000 руб.
Рассчитать налоговую базу по периодам.
Решение:
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Задача 4 Организация за 1-е полугодие получила следующую облагаемую прибыль:
 Январь – 30000 руб.
 Январь – февраль – 72000 руб.
 Январь – март – 80000 руб.
 Январь – апрель – 100000 руб.
 Январь – май – 140000 руб.
 Январь – июнь – 170000 руб.
 Январь – июль – 190000 руб.
 Январь – август – 200000 руб.
 Январь – сентябрь – 250000 руб.
Рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли за
квартал, исходя из фактической прибыли за месяц и ежемесячных авансовых платежей,
определяемых расчетным путем в течении квартала.
Решение:
Уплата квартальных авансовых платежей _________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Уплата ежемесячных авансовых платежей, исходя из фактической прибыли за месяц
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Уплата авансовых платежей, исчисляемых по итогам отчетного периода с уплатой
ежемесячных авансовых платежей, определяемых расчетным путем __________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________