Варианты контрольных работ по дисциплине «Налоги и

Варианты контрольных работ по дисциплине
«Налоги и налогообложение» ЗФО
4 курс спец. 080801 ( 2013-2014уч.год.)
Типовая контрольная работа состоит из 2 теоретических вопросов и задачи. Студент
выбирает свой вариант в соответствии последних цифр в ведомости (журнале). Типовые
контрольные работы необходимо выполнить в формате А4. Контрольные работы сдаются для
проверки за месяц до зачетной недели.
Вариант 1
1. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на
производстве и профзаболеваний.(Взносы на травматизм)
2. Общая характеристика налоговой системы.
3. Задача: 1. Выручка от реализации товаров фирмы за июль 2011г.-440000руб.( в
т.ч.НДС-67119руб.); за август 2011г.-580000руб.(в т.ч.НДС-88475руб.); за сентябрь 2011г.600000руб. (в т.ч.НДС-91525руб.). Вправе ли фирма направить в налоговый орган уведомление об
освобождении от НДС с октября 2011г.?(с.53.3Погорел.)
Вариант 2
1. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды РФ.
2. Общие сведения о налогах и новации в системе налогообложения.
3. Задача: 1 Доход работника в январе 2012г. -100000руб. в феврале- 85000руб.,в марте
2012г.- 120000руб. Работник является инвалидом 2ой группы. У работника двое детей: первый
ребенок- в возрасте 10лет, второй -20лет(студент очного отделения вуза). Определить сумму
НДФЛ, подлежащую удержанию с физического лица за январь, февраль, март 2012г.
(с.79.2.Погорел)
Вариант 3
1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
2. Налоговый контроль-понятие , виды и порядок оформления результатов проверок.
3. Задача: 1. .ЗАО «Актив» изготовляет шампанские вина, натуральные вина и пиво с
содержанием этилого спирта 0,4 и 0,9%. За январь 2012г. было реализовано 50л шампанских вин,
100л. натуральных вин, 120л. пива с содержанием этилого спирта 0,4% и 150л пива с
содержанием этил. спирта 9%. Определить сумму акциза, которую фирма должна перечислить в
бюджет за январь 2012г.(с.65.2Погорел.)
Вариант 4
1. Государственная пошлина.
2. Налоговые проверки , их виды.
3. Задача: 1. В 2012г. ООО «Факел» получило выручку от основных видов деятельности за
счет перепродажи покупных товаров -4400000руб.(в т.ч. НДС-18%).Расходы фирмы на покупку
товаров для перепродажи -280000руб. Кроме того, фирма продала автомобиль за 880000руб.( в
т.ч. НДС-18%) Остаточная стоимость данного автомобиля-300000руб., сумма начисленной
амортизации – 200000руб. Определить сумму налога на прибыль организаций , подлежащую
уплате ООО «Факел» в бюджеты все уровней. (с.108.3Погорел.)
Вариант 5
1.
2.
Процедура проведения камеральной налоговой проверки.
Обязанности налогоплательщика и плательщика сборов.
3.
Задача:
1. В 2012г. ООО «Факел» получило выручку от основных видов деятельности за
счет перепродажи покупных товаров -4400000руб.(в т.ч. НДС-18%).Расходы фирмы на покупку
товаров для перепродажи -280000руб. Кроме того, фирма продала автомобиль за 880000руб.( в
т.ч. НДС-18%) Остаточная стоимость данного автомобиля-300000руб., сумма начисленной
амортизации – 200000руб. Определить сумму налога на прибыль организаций , подлежащую
уплате ООО «Факел» в бюджеты все уровней.(с.108.3Погорел.)
Вариант 6
1.
2.
3.
Процедура проведения выездной налоговой проверки.
Виды налоговых правонарушений и санкции.
Задача:
1. ИП, являющемуся представителем коренных малочисленных народов Севера,
выдана лицензия на отстрел следующих животных: 1) Десяти медведей, из которых четыре
медведя отстреливаются в целях устранения угрозы для жизни людей;
2)Двадцати пятнистых оленей, из которых два оленя отстреливаются для удовлетворения личных
нужд. Определить сумму сбора, взимаемую за пользование объектами животного мира, и
указать срок уплаты сбора в бюджет, если ставка сбора за одного животного (п.4ст.333/3НК
РФ): Медведь-3000руб.; пятнистый олень-600руб. (с.117.2Погорел.)
Вариант 7
1.
Ответственность за нарушение налогового законодательства.
2.
Плательщики НДФЛ, объект налогообложения, налоговая база, вычеты и ставки.
3.
Задача: 1. Рассчитать сумму ЕНВД за 4 квартал 2011г. для фирмы,
осуществляющей транспортное обслуживание перевозки грузов, с помощью 20
транспортных средств. Значение корректирующего коэффициента К1 в 2011г.
составляет 1,372, а значение корректирующего коэффициента К2 в данном
муниципальном образовании установлено в размере 0,1.(Базовая доходность 6000руб. в
месяц.) (с.157.2Погорел.)
Вариант 8
1.
Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
2.
Понятие подакцизных товаров, объект налогообложения, налоговая ставка,
налоговая база.
3. Задача: 1. В первом полугодии 2011г. доходы ООО «Гамма» составили
2500000руб.,а расходы , которые можно учесть при расчете ЕСХН,-1800000руб. По
итогам 2011г. доходы ООО»Гамма» составили 2400000руб. ,а расходы-900000руб.
Определить сумму ЕСХН за отчетный налоговый периоды за 2011г., а также сроки
уплаты ЕСХН в бюджет.(с.165.3Погорел.)
Вариант 9.
1.
Налоговый контроль в Российской Федерации: сущность; формы проведения.
2.
Эволюция налога на прибыль, его значение, налогоплательщики и объект
налогообложения.
3.
Задача: 1 . В собственности ИП «Инна» в 2012г. находится грузовой автомобиль с
мощностью двигателя 130л.с. В апреле 2012г. ИП купило и зарегистрировало в ГАИ
легковой автомобиль «ВАЗ2106» мощностью 120л.с. В субъекте РФ действуют
следующие ставки транспортного налога :- для грузовых автомобилей мощностью
двигателя свыше 100л.с. и до 150л.с., включительно,-20руб. за 1л.с.;
-для легковых автомобилей мощностью двигателя до 100л.с., включительно,-10руб. за
1л.с.;Рассчитать сумму транспортного налога, подлежащего уплате ИП «Инна» в
региональный бюджет за налоговый период(2012г.) (с.171.1Погорел.)
Вариант 10.
1. Плательщики единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН).
2. Особые права и обязанности консолидированной группы налогоплательщиков.
3. Задача : 1. По состоянию на 01.09.2011г. в казино установлено пять игровых столов,
в т.ч. два игровых стола имеют одно игровое поле, один стол- два игровых поля, а два
стола- по три игровых поля. 23.09.2011г. налоговым органом по месту нахождения
игровых столов было зарегистрировано заявление о поступлении еще трех игровых
столов , имеющих по два игровых поля. Кроме того, в казино на 1.09.2011г. имелось 12
игровых автоматов, но 02.09.2011г.в налоговом органе было зарегистрировано заявление
о снятии с учета четырех из них в связи с продажей. Законом субъекта РФ региональные
ставки налога на игорный бизнес специально не установлены.
Рассчитать сумму налога на игорный бизнес для казино за сентябрь 2011г. (с.176.3Погорел.)
Вариант 11
1. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.( НДФЛ ) .
2. Элементы налогообложения, основополагающие признаки налогообложения.
3. Задача : 1. ООО»Азимут» имеет земельный участок на территории города на праве
собственности, на территории которого расположено предприятие. Участок приобретен
21.02.2011г. Кадастровая стоимость земельного участка составляет 1350000руб.
Рассчитать сумму авансовых платежей по земельному налогу за 1,2,3 кварталы 2011г.,
а также за налоговый период(2011г.)
(с.189.2Пог)
Вариант 12
1. Доходы плательщика, не подлежащие обложению НДФЛ.
2. Государственные органы в налоговой сфере.
3. Задача : 1. Муж, жена, отец и мать жены имеют приватизированную квартиру
инвентаризационной стоимостью в 250000руб. Доля каждого составляет 25%. Ставка
налога установлена в 2,0%. Определить величину налога на имущество физлиц,
подлежащего перечислению в местный бюджет каждым из совладельцев
приватизированной квартиры за 2011г.
(с.196.2.Пог)
Вариант 13
1. Плательщики налога НДФЛ.
2. Экономические принципы налогообложения.
3. Задача : 1. Московская телевизионная компания «ТВ Плюс» открыла в текущем году
свои филиалы в Санкт-Петербурге, Новосибирске и Нижнем Новгороде. Компания
приобрела также здание в Ростове, которое сдается в аренду под офисы.
1.Определите сроки и место регистрации в налоговых органах филиалов «ТВ Плюс».
2. Определите сроки и место регистрации в налоговых органах здания, приобретенного
«ТВ Плюс».
( С.438.7.3.Молч)
Вариант 14
1. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов.
2. Гармонизация налоговых отношений.
3. Задача : 1. В 2011г. Иванов А. проживающий в г. Санкт-Петербурге ,владел
автомобилем Опел Астра с мощностью двигателя 140л.с. В марте 2012г. он продал
машину. Определите размер транспортного налога, который должен заплатить
ИвановА. 1) за 2011г.;2) за 2012г. (Ст.2 35руб.за 1литр,для машины мощностью
свыше100л.с. до 150л.с.)
(с.417.14.9.Ев)
Вариант 15
1. Камеральная и выездная налоговая проверка. Понятие и виды налоговых проверок.
2. Начало становления российской налоговой системы.
3. Задача : 1. Организация –автосалон осуществляет ввоз на территорию РФ легковых
автомобилей, произведенных в Германии. Рассчитайте сумму акциза, подлежащую
уплате в апреле 2011г. при ввозе пяти автомобилей мощностью 210л.с.(Ставка налога
260рубза 1л.с.)
( с.364.4.3Ев)
Вариант 16
1. Основные цели налоговых реформ в развитых странах.
2. Налог на добавленную стоимость в современном периоде.
3. Задача : 1.Организация сплавляет лес на плотах на расстоянии 3200км. В бассейне
реки Лены. За апрель, май, июнь 2011г. было сплавлено 440,510 и 500 тыс. куб.м
древесины соответственно. Рассчитайте сумму водного налога за налоговый период.
(С.377.6.3Ев)
Вариант 17
1. Понятие налоговой реформы, этапы и цели налоговых реформ.
2. Местные налоги и некоторые другие платежи.
3. Задача : 1. Рыбозаводческая ферма работает на системе налогообложения для
сельскохозяйственных товаропроизводителей. По итогам 2011г. получен убыток в
размере 30000руб., а по итогам 2012г.- прибыль 120000руб. Рассчитайте налоговую базу
для расчета ЕСХН за 2012г.
(395.10.2Ев)
Вариант 18
1. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.(СРП).
2. Региональные налоги.
3. Задача : 1. Индивидуальный предприниматель имеет лицензию на добычу полезных
ископаемых и осуществляет их реализацию. Исходные данные:
1) Стоимость добытых руд цветных металлов -600000руб.(в т. ч НДС-18%) Продукция
реализована в марте 2011г.
2) Стоимость добытых минеральных вод -230000руб.(в т.ч.НДС-18%),из которых 10%
идет на личное потребление. Продукция реализована в мае 2011г. Рассчитать сумму
НДПИ, подлежащую уплате в бюджет со стороны ИП, а также указать сроки
перечисления налога в бюджет.
(с.138.2Пог)
Вариант 19
1. Налог на добавленную стоимость . (НДС)
2. Специальные налоговые режимы.
3.. Задача : 1.Зарплата работника за апрель 2010г. физлица за 2010г.составила 10400руб.
Материальная помощь, выданная ему работодателем в этом же месяце в связи с
наводнением и причинением. ущерба,- 30000руб. Работник имеет одного ребенка в
возрасте 7лет . Доход работника за период с января по март составил 39000руб.
Определите сумму налога с дохода физического лица за январь-апрель , если у него
налоговый статус резидента РФ.
(с.346.1.4Евст)
Вариант 20
1.Патентная система налогообложения.
2. Федеральные налоги и сборы.
3. Задача : 1. Доход работника в январе 2012г. -100000руб. в феврале- 85000руб.,в марте 2012г.120000руб. Работник является инвалидом 2ой группы. У работника двое детей: первый ребенок- в
возрасте 10лет, второй -20лет(студент очного отделения вуза). Определить сумму НДФЛ,
подлежащую удержанию с физического лица за январь, февраль, март 2012г. (с.79.2.Погорел)
Вопросы к зачету:
1. Налоги, их сущность и значение.
2. Понятие налога и сбора в соответствии с Налоговым Кодексом. Виды налогов,
взимаемых на территории РФ.
3.
Классификация налогов.
4.
Функции налогов.
5. Характеристика элементов налога: налоговые ставки; налоговая база; порядок
исчисления; сроки уплаты.
6. Понятие, характеристики и классификация налоговых систем.
7. Права, обязанности и ответственность физических лиц как налогоплательщиков.
8. Характеристика федеральных налогов. Отличия их от региональных и местных
налогов.
9. Плательщики и объекты обложения НДС.
10. Экономическое содержание и назначение акцизов.
11. Характеристика федеральных налогов. Отличия их от региональных и местных
налогов.
12. Экономическое содержание и назначение налога на добавленную стоимость (НДС).
13. Плательщики и объекты обложения НДС.
14. Экономическое содержание и назначение акцизов.
15. Акцизы на отдельные виды товаров: плательщики; ставки; сроки уплаты.
16. Ставки и льготы по налогу на прибыль.
17.
Налог на прибыль организаций: сущность и роль налога в налоговой системе РФ;
плательщики; объекты налогообложения; состав доходов и расходов; сроки уплаты
налога.
18.
Методика расчета налога на прибыль: порядок расчета налоговой базы;
19.
Характеристика водного налога: плательщики; объекты налогообложения; льготы;
порядок исчисления и сроки уплаты.
20.
Характеристика сборов за пользование объектами животного мира и за
пользование объектами водных биологических ресурсов.
21. Государственная пошлина, ее назначение. Плательщики, объекты обложения,
порядок исчисления и уплаты, ставки.
22.
Виды региональных налогов, их краткая характеристика.
23.
Характеристика налога на имущество организаций: сущность налога и его роль в
налоговой системе РФ; плательщики; льготы; сроки уплаты налога на имущество.
24. Транспортный налога: плательщики налога; объекты налогообложения; порядок
расчета налоговой базы; порядок применения ставок и исчисления налога; порядок
представления отчетности в налоговые органы и сроки уплаты.
25. Налог на игорный бизнес плательщики, объект налогообложения, ставка, порядок
исчисления и уплаты.
26. Единый налога на вмененный доход: сущность и роль налога в налоговой системе
РФ, плательщики; объекты налогообложения; значение базовой доходности; сроки уплаты
налога.
27. Характеристика упрощенной системы налогообложения учёта и отчётности:
плательщики; объекты налогообложения; ставки; порядок исчисления и уплаты.
28. Виды местных налогов.
29.
Налоги на имущество физических лиц, плательщики налога, объект обложения,
льготы.
30. Земельный налог и его роль. Плательщики земельного налога, объекты обложения.
31.
Ставки земельного налога и их дифференциация.
32. Цели и методы камеральных проверок.
33. Цели и методы выездных проверок.
34.
Порядок обжалования неправомерных действий налоговых органов.
35.
Формы налогового контроля в соответствии с Налоговым кодексом ч.1: учет
налогоплательщиков; камеральная налоговая проверка; выездная налоговая проверка.
36.
Налоговая декларация, ее значение.
37. Понятие налогового правонарушения. Налоговые санкции и давность их взыскания.
38. Производство по делу о налоговых правонарушениях.
39. Рентные налоги и их значение.
40.
Налог на добычу полезных ископаемых.
41. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных
биологических ресурсов.
42. Водный налог