Особенности организации финансов страховщика

Особенности организации финансов страховщика.
Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков яв-ся экономически обоснованные
страх. тарифы, страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по
договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования,
взаимного страхования, и собсивенные средства.
Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены
активами, соответствующими требованиям:
1. диверсификационность.
2. ликвидность
3. возвратность
4. доходность
Эти требования положены в основу инвестиционной политики страх. организации.
Собственные средства страховщиков, за искл. Общ-в взимного страхования включают:
1. уставной капитал;
2. резервный капитал;
3. нераспредел. Прибыль;
(р-р уставного кап-ла №4051-1 ФЗ)
Самый большой уставный капитал имеют перестраховщики ( мин. 30 млн. руб.(для страх.
орг.) * 4, по страхованию жизни 30 млн.руб.* 2)
Страховые резервы.
Состав страховых резервов. Методы расчета страх. резервов содержатся в Положении о
страховых резервах, разработанных каждой страховой компанией самостоятельно,
Положения согласовываются со службой Страх.Надзора:
1. страхов. Резервы по страхованию жизни;
2. страх. резервы по видам страх-я иным, чем страх-е жизни;
3. особым порядком формируются страх. резервы по ОМС.
Вопросы формирования страх. резервов по видам страх-я иным чем страх-е жизни
содержатся в Правилах, утвержденных Приказом Минфина РФ от 11.06.02г № 51Н, в
редакции Приказа от 14.01.05 г. № 2Н.
Страх. резервы- выраженная в денежной форме оценка обязательств страховщика по
обеспечению предстоящих страховых выплат по договорам страх-я, , сострах-я, и
договорам принятым перестрах-я.
Приказ Минфина РФ не распространяется на ОМС.
Денежная оценка.
Большие страх. резервы= большие обяз-ва.
Соответствие оценки активов оценке страх. резервов. Баланс страх. компании открыт , он
публикуется.
Состав страх-х резервов:
1. Резерв незаработанной премии (РНП);
2. резерв заявленых, но неурегулированных убытков (РЗУ);
3. резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ);
4. стабилизационный резерв (СР).
РНП- это часть начисленной страх. Премии по договору, относящаяся к периоду его
действия, выходящего за пределы отчетного периода, она предназначена для выполнения
обязательств, связанных с осуществлением выплат, которые могут возникнуть в
последующ. Периодах (т.е. оценка страх фонда)
РЗУ – оценка неисполненных или исполненных неполностью на отчетную дату бяз-в
страховщика, включая сумму денежных средств,необходимых страховщику для оплаты
экспертов, консультант., и иных услуг, связанных с урегулированием убытка.
1
Данные обязательства, включ. указанные денежные суммы, связаны со страх. случаями, о
факте наступления которых в установлен. Законом или договором порядке, заявленным
страховщиком в отчетн. или предшеств. отчетному периодах.
Процесс урегулирования убытков. Резерв может тянуться.
РПНУ- яв-ся оценкой страховщика по осуществлению страх. Выплат, включая расходы,
по урегулированию убытков, возникших в связи со страх. Случаями, которые произошли
в отчетн. Или предшеств. Отчетному периодах, но о которых в установленном порядке на
отчетн. Дату не заявлено страховщику.
СР – яв-ся оценкой обяз-в страховщика, связанных с осуществлением страх. Выплат, в
при образовании отриц. Финансового рез-та от проведения страх. выплат в силу действия
факторов, независящих от страховщика или в случае превышения коэф-та над его средним
значением.
Коэф-т несост. Убытка= ∑(страх. Выплат по страх. Случаям в отчетн. Периоде
РЗУ,РПНУ по убыткам в отчетн. Периоде)/∑(заработанной премии в этом периоде)
Резерв выравнивания убытков ОСАГО формируется в течении первых 3-х лет с момента
введения данного вида страхования с 01.07.03 г. и представляет собой оценку обязстраховщика, связанных с осуществлением будущих страх. Выплат при превышении
выплат над его расч. Величиной.
СР по ОСАГО формируется для компенсации расходов страховщика по страх выплатам в
послед. Годы и яв-ся оценкой обяз-в в случае образования отриц. Финансового рез-та по
этому виду страх-я по причинам ,независящим от воли страховщика.
Страховщик рассчитывает страх. Резервы на отчетную дату при составлении бухгалт.
Отчетности. Расчет производится на основании данных учета и отчетности в рублях за
искл. Случаев, предусмотренных Валютным законодат-м (расчет резерва в валюте и
перерасчет в руб. по курсу ЦБ на отчетную дату).
Виды страх-я в валюте:
Страх-е иностр.???
Морское страх-е
Строит.- монтаж.
Страховщики рассчитывают долю участия перестраховщиков одновременно с расчетом
резерва.
Док-ты, содержащие данные, необходимые для расчета страх. Резервов, подлежат
хранению не менее 5 лет. Срок 5-летний исчисления с даты полного исполнения обяз-в по
договору.
Данные, необходимые для расчета резерва:
1. № договора
2. дата вступления договора в силу и дата начала действия страх защиты;
3. срок действия договора;
4. размер страх. Суммы
5. размер начисл. Страх. Премии ( не уплаченной, а начисленной);
6. дата, когда начисляется страх. Премия;
7. размер страх. Премии, по которой произведена сторнирующая запись( « красное
сторно»);
8. дата, когда на сумму произведена сторнирующ. Запись
9. размер и дата уплаты страх. Премии
10. размер начисленного вознаграждения за заключение договора страх. Агентами и
брокерами;
11. размер отчислений от страх. Премий, вслучаях предусмотренных законодат-вом
12. отчисление резервов при страховании пассажиров и страх. ОСАГО;
13. дата досрочного прекращения договора;
14. дата изменений условий договора
2
15. размер страх. Премий, возвращенный страх-лем
16. дата возврата этой части страх. Премии
17. дата поступления заявления о страх. Случае
18. размер заявленного убытка, также информация об изменении заявленного убытка
в процессе его урегулирования;
19. дата страх. Выплат;
20. размер страх. Выплат
21. дата отказа в страх. Выплате.
Все необходимые для расчета сведения содержатся в журнале Учета убытков и
досрочного прекращения договоров, ?????, Учета убытков, по договорам принятого
перестрах-я.
Расчеты страх резервов ведутся по договорам, которые распределены в учетные
группы(19):
1.Учетная группа: страхование и сострахование от несч. Случаев и болезней;
2. добровльное мед.страх-е (ДМС);
3.пассажиров, туристов, экскурсантов;
4.граждан, выезжающих за рубеж;
5.средств наземного транспорта;
6.средств воздушного транспорта;
7.средств водного транспорта;
8.грузового;
9.товаров на складе;
10.урожая с/х культур;
11. имущества, кроме перечисленного в учетн. Группах с 5 по 10 и в 12;
12. предпринимательских, финанс. Рисков;
13. добровольное страх-е Го владельцев автотранспортных средств;
13.1 ОСАГО
14. ГО перевозчика;
15. ГО владельцев источников повышенной опасности Кроме 13 и 13.1);
16. страх-е профессиональной ответственности;
17 ответственности за неисполнение обяз-в;
18. прочая ответсв., кроме 13-17;
19. договоры, принятые перестрах-ем, кроме договоров перестрах-я, согласно которым у
перестраховщика возникает обязанность возместить заранее установленную долю в страх.
Выплате по каждому принятому в перестрах. Договору, где имело место страхю событие
(договоры непропорционального перестрах-я)
Если одним договором предусмотрено обяз-во к разным учетным группам, то для целей и
расчета страх. Резерва, данный договор будет разделен на несколько условных договоров.
Данные правила, утвержденные МФРФ предлагают разные методы расчета страх.
Резервов.Страховая компания может выбрать, либо согласоватьв ФС Страхнадзора свой
метод и закрепить это в Положении «О страх. Резервах»
Резерв незараб премии (РПН):
1.pro rata temporis;
2. 1/24;
3. 1/8.
Расчет денежных обязательств.
Для обеспечения выполнения обязательств по страх. Выплатам, в т.ч. пенсий, ренты,
аннуитетов по заключенным договорам, страх-я при дожитии застрахованного до
определенного договором срока или события, формирование страх. Резерва ведется по
каждому договору и в той валюте, в которой проводится страх-е.
3
Страховщик рассчитывает страх. Резервы перед определением финанс. Рез-тов от
проведения этих страх. Операций по состоянию на отчетную дату.
Базой для расчета резерва по страхованию жизни служит поступившая в отчетном
периоде страх. Премия, определенная в соответствии со структурой тарифной ставки.
Обязательства страховщика, расчитанные с учетом нормы доходности, используют при
расчете тарифной ставки.
Для расчета резерва страховщики могут пользоваться ф-лой:
Р= Рк*(100+0,25i)/100+ По(100+0,125i)/100-В;
Где Р- величина резерва на конец отчетного периода (отчетн. дата);
Рк – на нач. отчетн. Периода;
По- нетто-премия, полученная за отчетный период;
iгодовая норма доходности при расчете тарифной ставки по страх-ю жизни;
В- сумма страх. Выплат по страх. случаям и выкупных сумм досрочного прекращения
по договорам.
В том случае, если при условии страх-я жизни применение нормы доходности зависит
от срока страх-я, размер резерва определяется по совокупности договоров,
сгруппированных в зависимости от использования при расчете тарифной ставки
нормы доходности.
Н-р, 5%, 10%- годовая.
Резервы по ОМС:
Определены Положением о страховых мед. Организациях, утвержденных
Постановлением правительства №1018 (1996).
Состав резервов:
1.Резерв оплаты мед. Услуг;
2.запасной резерв
3.резерв предупредительных мероприятий.
Все поступившие страх. Взносы идут в резерв оплаты мед. Услуг, кроме взносов в резерв.
Предупред. Мероприятий, остальные идут в запасной резерв.
Инвестиционный доход идет в РЗ и РПМ.
Минфин РФ утвердил Приказом от 08.08.2005 г. №100Н новую редакцию Правил
размещения страховщиками средств резерва.
Согласно Правилам страховщики до 30.06.06г. обязаны привести активы, принимаемые на
покрытие страх. Резервов в соответствии с новыми редакциями Правил.
Виды активов для покрытия страх. Резервов.
1.Федеральные гос. Цб и цб, обяз-ва по которым гарантировано РФ;
2. гос.цб субъектов РФ;
3.муниципальные цб;
4. акции
5. облигации, кроме п.1-3;
6. векселя организаций;
7. жилищные сертификаты;
8. инвест. Пай в ПФ;
9. вклады (депозиты), в т.ч. удостовер. Депозитные сертификаты;
10. сертификаты долевого участия в общих фондах банк.;
11. недвижиьое имущество
12. доли перестраховщиков в страх. Резервах
13. ДЕПО премий по рискам, принятым в перестрах –ие;
14. дебиторские задолженности страх-лей, перестрах-ков, перестрахлей,страховщиков, страх. Агентов;
4
15. денежная наличность
16. денежные средства в валюте РФ и на счетах в банках
17. ден. Ср-ва в на инвалютных счетах;
18. слитки золота, серебра, платины, палладиума, также памятные монеты из
драгоценных металлов;
19. ипотечные цб;
20. займы по страхованию жизни.
Данными правилами утверждены также требования к этим активам:
Н-р, векселя организаций должны иметь рейтинг международных рейтинговых
компаний;
В кач-ве недвижимого имущеста не могут быть приняты воздушные и транспортные
суда;
Для перестрах-я треб-я:
Перестраховщик должен яв-ся резидентом РФ, если на резидент, то должен иметь
оценку хотя бы одно из 5 рейтинговых агенств;
Дебиторская задолженность не должна быть просрочена и должна ожидаться в теч. 3-х
месяцев после отчетной даты;
Займы страхователей физическим лицам по договорам страх-я жизни должны быть не
менее,чем на 5 лет (по договору);
Размещение средств страх. Резервов может осуществлятся страховщиком
самостоятельно, а также путем передачи части страх. Резервов в доверительное
управление (резидентам РФ), имеющих рейтинг Междунар. Рейтинговых агенств или
рейтиг агеств,одобренных Минфином РФ.
Эти же Правила устанавливают требования:
Общая сумма стоимости активов, принимаемая ??? должна быть нане менее суммы
стоимости страх. Резервов;
При расчете структ. Соотношениий активов применяется балансовая стоимость
активов.
Н-р: стоимость гос.цб субъектов РФ и муниципальных цб должна составлять не
более30% от суммарной величины резервов;
Суммарная стоимость инвестиц. Паев в ПФ и сертификатов долевого участия должна
быть не более 10% от сумм.велич. резервов по страх.жизни и 5% от величины прочих
резервов.
Стоимость недвиж имущества не более 20% велич. Страх резервов по страх-ю жизни и
10% прочих резервов.
При этом стоимость 1-го объекта недвижимости- неболее 10% сумм. Величины всех
страх. Резервов.
Стоимость золота, серебра,платины,палладиума и ценных монет не более 10% всех
страх резервов. Правила не распространяются на ОМС.
Страховщики на каждую отчетную дату должны соблюдать нормат. Соотношение
активов и принятых страх. Обяз-в.
Порядок расчета данного норматива установлен в соответствии с Положением
Минфина РФ рт 02.11.2001г. № 90Н.
По нормативным соотношениям между активами страховщика и принятыми им страх
обя-вами нормативный размер маржи платежеспособности -величина, в пределах
которой страховщик, исходя из специфики заключен. Договором страхования должен
обладать капиталом , свободным от других обязательств, кроме правотребований
учредителей к уменьшению на величину нематер. Активов и дебиторской
задолженности сроки по которой истекли. Фактический размер маржи
платежеспособности.
Расчет маржи платежеспособности ведется на основании данных бух. Учета и
отчетности страховщика.
5
Это Положение не распространяется на операции по ОМС.
Расчет фактической маржи платежеспособности.
Сумма уставного капитала, добавочного, резервного, нераспред. Прибыли прошлых
лет уменьшается на сумму непокрытых убытков прошлых лет, задолженности
акционеров по складному и уставному кап-лу, собственных акций, выкупленных у
акционеров, дебиторской задолженности, сроки по которой прошли.
Нормативный размер маржи платежеспособности.
Нормативный размер отдельно по страхованию жизни. 0.05∑К, где 5% - от величины
резерва по страхов-ю жизни;
К- поправочный коэф-т;
К=( Р (резерв по страх. Жизни)- Пр(доля перестраховщиков))/Р(резерв по страх.жизни.
Если К=Р-Пр/Р≤0.85, то для расчета К=0.85, т.е. Нф меньше Нрасч..
По видам страхования иным, чем страхование жизни расчет нормативов следующий:
Из 2-х показателей, выбирается наибольший и умножается на поправочный к-т.
1-й показатель – на основе собираемой страх. Премии, расчетным периодом яв-ся 12
мес.,предшеств. Отчетной дате, расчет:
16% от ∑страх.премий по договорам страхования, сострахования, и принятым
договорам перестрахования, уменьшенных на (-) на ∑страх. Премий возвращенных
страхователем по прекращенным договорам, либо измененным договорам, а также
уменьшенных на ∑ отчислений в резерв предупредительных мероприятий и прочих
отчислений, которые проводятся от страх. Премий.
2-й показатель рассчитывается на основе страх. Выплат. Расчетный период 3 года (36
мес.) предшествующих отчетной дате.
Опред-ся ∑страх.выплат(фактических) по договорам страх-я, сострах-я, и начисления
по договорам перестрах-я минус (-) ∑поступлений отреализации права регресса
+изменения резервов убытка. От полученой величины берем1/3 и от 1/3 ∑ берем 23%,
т.е. 1/3∑0.23.
Если с момента получения лицензии не прошло 3-х лет, то расчет ведут по 1-ому
показателю. Больший из пок-лей * на К (поправочный коэффициет)-чистая доля
страховщика:
К=( ∑страх.выплат.факт.- доли перестрах. В этих выплатах)/(∑страх.выплат.факт. –
доли перестрах.в этих выплатах+ изменение резервов –доляя страховщиков в
резервах).
Если К≤0.5,то для расчета К=0,5, если К больше 1,то для расчета К=1, если
страх.выплат нане было, то К=1.
Учет и отчетность.
Бух. Отчетность страховщика состоит из 2-х частей:
Бух. Отчетность, как и любого юрид. Лица:
1. бух. Баланс 1S;
2. отчет о прибылях и убытках 2S;
3. для страх. Мед организаций 2АS;
4. пояснения к бух. Балансу и отчету о прибылях и убытках;
5. отчет о движении кап-ла 3S;
6. отчет о движении денежных средств 4S; для мед. Орг. –4АS;
7. приложение к бух.балансу 5S;
8. пояснительная записка к перечисл.формам, аудиторское заключение,
В порядке надзора составляется следующее:
1. отчет о платежеспособности 6S;
2. отчет о размещении страх. Резервов 7S; для мед.орг. –7АS;
3. отчет о страх. Резервах по страх-ю жизни 8S;
4. отчет об использовании средств в резервах предупредит. мероприятий 9S;
6
5. отчет об операциях перестрахования 10S;
6. пояснительная записка к перечисленным формам.
Бух. Учет ведется в соответствии с Планом счетов, утвержденным Приказом Минфина
РФ.
Специальные счета:
Сч.22- выплаты по договорам страх-я, сострахования, перестрах-я;
Сч.22.1- по дог.стрх-я;
Сч.22.2 – по дог. Сострах-я;
Сч.22.3 - принятым перестрах-я;
Сч.22.4 – доли страховщиков;
Сч.22.5 – возврат средств.
Сч. 77- расчеты по страхованию, сострахованию, перестрах-ю (77.1-77.7);
Сч.92 – страховые премии, взносы (92.1-92.4);
Сч.95- страховые резервы (95.1-95.4) для учета страх. резервов по страх-ю жизни.
Баланс публикуется после аудита, сведения о страх. Организациях на сайте
страхнадзора.
Статистическая отчетность:
1. Фед. Гос. статист. наблюдения: сведения о деятельности страх. Организацииформа 1SK;
2. ведомств. Гос. статист. наблюдения: форма 1S: сведения об основных пок-лях
деятельности страх. Организаций (ежеквартально в страхнадзор);
сведения по собранным и выплаченным премиям.
2S- вторая форма (ежегодная) о деятельности страх. Организации: содержит все о
деятельности: кол-во филиалов, кол-во договоров с физ. И юр. Лицами, причины
расторжения договоров. Сравнение с бух. Отчетностью.
Аудит страховых компаний.
Входе аудита проверяются как общие вопросы, так и вопросы специфические,
обусловленные характерными особенностями страховых операции и наличием страх.
Законодательства.
Аудитор проверяет наличие и соответствие док-тов, подтверждающих право на
осуществление страх. Деятельности:
1. Устав;
2. учредительные док-ты;
3. свидетельство о гос. Регистрции;
4. уплата страх кап-ла
5. лицензии, соответствие заключенных договоров с выданными лицензиями.
6. Особенности организации бух. Учета и отчетности учитывается при проверке;
6. правильности плана счетов, учета операций по страхованию, сострахованию,
перестрах-ю.
Статья расходов – основная статья- статья страховых выплат,обоснованность и
своевременность,обеспеченность отказа в выплате.
В ходе аудит. Проверки проверяется обоснованность тех или иных расходов, сл-но
правильность формирования финансовых рез-тов.
Соотношение собств. Активов, размещение средств.
Аудит. Проверка осущ-ся 1-раз в год и ежеквартально для орг-ции 6 и более лет.
Маркетинг в страховании
Особенности маркетинга в страховании.
Маркетинг преставляет собой сис-му деят-сти страх-й компании, включ. Изучение
состояния страх. Пынка и перспектив спроса на страх. Услуги, напрвленной на
реализацию страх. Продуктов страховщика, разработку и внедрение новых видов
страх. Операции.
7
Главными задачами маркетинга страхования яв-ся изучение и формирование спроса на
страховые услуги, а также удовлетворение страховых интересов.
Отличие от товарного вида маркетинга обусловлено спецификой страховых услуг:
1. недостаточное понимание потенц. Клиентами сути страхованияи его выгод;
2. обязанность страховщика произвести страх.выплаты лишь спустя опред. Срок
после заключения договора и уплаты страх. Взносов, врез-те страх. Случая, а если
не произойдет, то страх. Выплата не производится, т.е. кач-во предоставляемых
страховщиком услуг оценятся позже, спустя время.
3. взаимоотношения между страховщиком и страх-лем носят долговременный хар-р,
определяемый сроком действия договора, поэтому процесс обслуживания клиентов
не прекращается после уплаты страх. Взносов
4. кач-во страх. Продукта во многом определяется субъективными
причинам(особенностями хар-ра, эмоциональностью,настроением представителей
страховщика,обслуж.клиента);
5. отсутстввие патентование страх. Продуктов-копирование конкурентами удачных
программ;
6. гос. Регламентация страх. Бизнеса, закл. В необх. Предварительного разрешения от
органа страхнадзора на право продавать тот или иной страх. Продукт, в
согласовании в условия страх-я или в размеры тарифных ставок, увеличивает срок
выпуска нового страх. Продукта и снижает свободу маневра для сраховщика.
Цикл маркетинга страх-я:
1. исследование страх. Рынка (выявление потребностей клиента и анализ степени их
удовлетворения услугами:
2. разработку страх. Услуг, которые востребуются на страх.рынке;
3. организацию рекламы страх услуг;
4. распространение страх. Услуг.
Задачи на данном этапе: поиск соприкосновения интересов страховщика (макс. Сбыт)
и страхователя (получить страх. Защиту от наиболее опасных рисков), для этого:
а) выявление видов страх. Услуг, на кот. Имеется спросв внаст. время;
б) оценка степени насыщения рынка спроса на страх. Услуги;
в) расчет неудовлетворенного спроса по видам страх. Услуг;
г) прогнозирование спроса на страх. Услуги в будущем.
Для этого проводится анализ политической, социально-экономической и демограф.
Ситуации в районе, где функц.или собирается работать страх. Компания.
Осущ-ся оценка состояния страх. Рынка, степени его монополизации и конкуренции
(деят-ть др. страховщиков, кол-во, финанс. Мощь, объем и виды их услуг), также
изучаются потенц. Страхователи, их число, структура по возрасту, доходам, роду
деятельности, хар-ру потребностей. Оценивается платежеспособный спрос рынка
страх. Услуг, возможности его роста, опрос по поводу отношения к страхованию,его
видам и к компаниям.
На основе анализа:
1. установление общей стратегии и цели на данный период;
2. отбор группы страх-лей, на кот. Будет ориентироваться страх. Комп-я.
3. определние видов услуг, кот. Будут предложены;
4. выбор методов реализ-ции страх.продуктов и рекламы;
задачи на данном этапе:
а) определение конкретного набора видов страх-я, с кот. Страховщик может выйти на
рынок;
б)разработка условий проведения выбранных видов страхования, ПОЗВОЛЯЮЩИХ
МАКС. УДОВЛЕТВОРИТЬ И потребности страхователей и обеспечить страховщику
достаточный уровень доходности;
8
в) подготовка организационных, технических и финансовых условий для внедрения
страх. Услуг.
Жизненный цикл страх. Продукта имеет 4 стадии:
1. Освоение стр. рынка данным видом страх-я;закл.договора растут медленно, необх.
Затраты на информацию для потенц. Клиентов, рекламу создание каналов их
распространение, прибыль мин-на.)
2. рост числа заключ. Договоров;(число договоров растет, если услуга хороша,
снижение накл. Расходов на ед. страх. Взносов, раз-р прибыли к макс., появ-ся
конкуренты)
3. стабилизация;(рост числа договоров замедляется и сокращ-ся объем сбора страх.
Взносов , т.к. конкуренция в аналог. Видах страх-я, необх. Предост. Льгот,
снижение тариф. Ставок)
4. падение спроса на данную страх. Услугу ( объем поступления страх премий сущ-но
сокращ-ся, прибыль падает, можетбыть связано с изменением потребностей
клиентов, необх. Переходить к реализации новых страх. Услуг, улучшением
имиджа компаний, повыш. Кач-ва обслуживания, снижением тарифных ставок и т.
д.)
Страх реклама- один из основных способов продвижения страх. Услуги
3 стадии воздействия:
1. информация о страх. Компании и видах предлагаемых ей услуг;
2. убеждение к заключению договора страх-я;
3. принятие решения в пользу договора страх-я.
Обычно выделяют 2 вида рекламы: рекламу страх. Компании- имеет целью
формирования положительного имиджа страховщика, благожелательного обществ.
Мнения к его деят-сти, сильная мотивация для действий страхователя:
1. добиться доверия к страх. Компании, создать благ. Впечатление о ней;
2. создать условия для стабильного распознания страх. Агентов комп. По ее
торговому знаку или страх полисам;
3. добиться, чтобы закл. Договоров стало традиционным.
Реклама страх. Услуг должна:
1. осведомить потенц. Страх-лей о существовании тех или иных видов страх-я;
2. распространить инф-цию о высоком кач-ве страх. Услуг;
3. стимулировать приобретение страх. Полиса.
Осн. Виды рекламы
Телевидение, радио, перидич. Издания, прямая реклама, наружная реклама.
Распространение страх услугподразд. По формам:
Непосредственную продажу страх. Полисов в офисах страховщика, продажу через
страх. Посредников, продажу через альтернативные сети распространения.( банки,
почта,турфирмы).
Перестрахование
Задача обеспечения фин. Устойчивости требует от страховщика соблюдения целого
ряда условий:
1. наличия свободного от обяз-в кап-ла, величина кот повышается с ростом объема
страх операций;
2. незаключение договоров на страх-суммы, превыш возможности страховщика
гарантироватьвыполнение своих обяз-в, даже если вел-на убытка будет макс;
3. формирование сбалансир по объектам, раз-рам страх сумм, страх рискам и
регионам страх портфеля;
4. недопущения превышения страх вырлат над страх премиями.
Каждой отдельно взятой страх организации редко удается решить в одиночку все эти
проблемы, т.к. недост величина собств кап-ла может не позволить увеличивать объемы
страх операций, не дать возможности удовл потреб страхователей,,желающ иметь
9
страх обеспечение на крупные суммы, узкий круг потенц клиентов, специал на
небольшом числе видов страх-я и огранич регион могут не позволить сформировать
сбаланс портфель, позволяющ обеспечить перераспед средств между группами страхлей, увелич числа страх случаев, либо раз-ров ущерба по сравнению с ожид
величинами, н-р с катастрофами приведут к тому,что р-ры страх выплаты превысят
суммы страх премии.
В связи с этим для большинства страх организаций необход условием их норм деят-и и
достижения фин устойчивости яв-ся передача опред части страх обяз-в другим страхкам.
Сущ-т 2 метода перераспределения обяз-в перед страх-лями:
Сострахование- закл договора страх-я в отношении какого-либо объекта сразу неск
страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них (
вт.ч.величины обяз-в, приходящ на отдельного страховщика). Кажд. Страх-к отвечает
по принятым на себя обяз-м по договору непосредственно перед страх-лем, т.е.тем,
кому необ произ-ти страх выплату.
Суть сострах-я в том,что страх-к, получивший предложение закл. Договор страх-я
обяз-ва по которому не может полность принять только на себя, предлагает др страх
орг-ям участ-ть в данном страх-ии путем раздела страх суммы на неск долей и
установлени страх суммы, за кот несет ответственность каждый из участников
сострах-я.
Перестрахование-это страх-е одним страх-ком (перестрахователем) на опред условиях
риска исполнения всех или части своих обяз-в перед страх-лем, выгодоприобретателем
и др лицом у др страх-ка (перестраховщика).
При использовании данного метода страх-к закл договор страх-я со страхователем, по
кот принимает на себя все оьяз-ва по страх выплатам и получает от страх-ля всю
причит ему премию. Но часть этих обяз-в может быть передана одному или неск
пересрах-кам путем закл договора перестрах-я между перестрах-лем (цедентом)и
перестраховщиком. При этом перестрах-ль уплачивает перестрах-ку и часть
полученной от страх-ля страх премии как плату за согласие перестрах-ка принять на
себя долю оюяз-в. При наст страх случая страх-ль или иной выгодоприобрет-ль
предъяв треб-я по страх выплатам только страх-ку. Страх-ль имеет дело только с
одной страх орган-ей, перестрах-ки формально не имеют никаких обяз-в перед
страхоа-лем,а отвечают толко по претензии цедента.
Сущ-сть перестрах-я состоит в перераспред обяз-в по возмещению ущерба, принятых
на себя страховщиком по договорам страх-я, между двумя или неск орган-ями с целью
обеспеч фин устойчивости.
Перестрах-ки могут аналог образом перестрах-ть принятые на себя обяз-ва, (договор
ретроцессии; лицо, передающее обяз-ва в дальн перестрах-е - ретроцедентом, а лицо
,принимающ обяз-ва – ретроцессионарием. Цель договора ретроцессии- дальнейшее
перераспред рисков и сбалансирование обяз-в перестрахов-ка с целью обесп фин
устойчивости.
Наличие сбалансиров страх портфеля важно ,т.к. повышает возм пользоваться при
провед страх операций законом больших чисел. Суть закона , кот яв-ся основой для
расчета тариф ставок и ожид фин рез-тов в том, что совокупное действие большого
числа случайных факторов приводит при некоторых общих условиях к рез-ту, почти
незвисящему от случая, что в страх-ии значит: с увеличением числа договоров страх-я
однород объектов с идент страх суммами и страх рисками увеличивается
предсказуемость будущих рез-тов деят страх-ка. И напротив- ведет к катострофе.
Для формирования сбаланс портфеля страховщики могут как передавать, так и
принимать на себя обяз-ва по договорам пересрах-я по опред кругу.
При этом передача риска в перестрах-е- активное перестрах-е, прием риска-пассивное
перестр-е. Может пров-ся одной орг-цией, она будет выступать и ка цедент и
10
перестрах-к, а в договоре ретроцесии-реторцедентом и ретроцессионарием. Есть
специализ орг-ии, которые занимаются только перестрах-ем.
С помощью перестрах-я сокращ риск возникновения убытков у страх-ка (когда
выплаты превышают премии. Кумулятивный риск необх выплаты по многим
договорам за последствия одного страх случая.
Перестрах- способ увелич-ю возможн-и закл договоров на высокие страх суммы
Перестрах-е позволяет регулировать соотн между раз-ми собств кап-ла и объемом
страх операций. Каждый страх-к обязан обладать собств кап-лом в размере не ниже
чем установл % от принятых им на себя обяз-в по договорам страх-я. Если вел-на
собств кап-ла не отвечает треб-м, то он обязан либо увел-ть кап-л, либо уменьшить
объем страх выплат. Быстро нарастить нельзя, отказ от обяз-в – потеря клиентов, в
такой ситуации передач части ответств в перестрах-е уменьшит объем страх обяз-в.
Перестрах-е позволяет более смело заниматься операциями по новым видам страх-я,
то есть где больше риск понесения убытков (нет опыта).
Фомы перестрахования.
Факультативное перестрах-е: страх-к решает сам с кем и на каких условиях он
заключит договор перестр-я,на каую часть обяз-в. Перестрах-к вправе согласиться или
отказ-ся от закл договора, настоять на своих условиях принятия рисков в перестрах-е:
1.полная свобода потенц сторон договора в отнош его закл и условий. Отсутствие юр
обяз-в по передаче и приему рисков;
2. индивид отбор рисков и объектов перестрах-я (отд риски, виды ответств., объекты.);
3.разовый непостоянный хар-р отношений между контрагентами;
4.закл отдельн договора перестрах-я при перестрах-ии каждого риска.
Облигаторное (договорное ) перестрах-е – ведущая форма перестрах-я в странах с
развитым рынком: перестрахователь обязан передавать в оговор раз-ре свои обяз-ва по
всем тем договорам, кот соответст условиям заключенного договора перестрах-я,
перестрах-к обязан принимать все предложенные ему обяз-ва цедента по договору, т.
е. Договорные отношения ммжду перестрах-лем и перестрах-ком носят обяз хар-р,
страх-к получает гарантию, что дог будут автомат перестрахованы.
Большинство договоров факультативн перестрах-я закл в наст время по факсу и эл
почте. Перестрах- акцептует( ответ на слип) долю своего участия( за этим стоит
заключенный договор. на общих условиях).
Облигаторный договор должен ( в слипе):
1. виды страх-я, объекты, страх риски, территории на кот объекты попад под
перестрах-е;
2. ожидаемый сбор страх премий;
3. метод перестрах-я;
4. предлагаемые величины собств удержания цедента и макс ответств
перестраховщика;
5. раз-ры комисс вознаграждения;
6. др. условия.
7. статист данные о провед страх операций к перестрах-ю за предыдущий период.
Договор после анализа и согласования подпис-ся ,обычно 1 янв.
Основные условия станд договора перестрах-я:
1. наимен и местонахождение цедента и перестрах-ка;
2. Определение предмета перестрах-я и объема ответсв по договору;
3. сроки ответств перестрах-ка по догов;
4. говорка об оригинальных условиях;
5. искл из объема ответ перестрах-ка;
6. порядок документооборота и ведение учета;
7. причитающ к уплате перестрах премия, комиссион вознаграждение
11
8. порядок величины страх выплат при наст стрх случая и осуществл расчета между
сторонами
9. порядок формирования депозита страх резервов
10. валюта операций по перестрах-ю
11. порядок расторжения дог
12. порядок рассмотрения споров.
Методы перестрах-я: пропорциональный и непропорциональный
Пропорциональ – страх взносы и выпаты распред между перестрах-лем и перестрахком пропорц, в соответст с принятыми на свою долю ответств, опред-ся исходя из
распределения между ними страх сумм, предусматривает уплату перестрах-ком
перестрах-лю комисс вознаграждения, а нередко и тантьемы (плата перестрах-ка
цеденту за прибыль, кот может иметь перестрах-к от операций по получ в перестрах-е
договорам, т.е. страховщик имеет право на участие в прибыли перестрах-ка).
В пропорц перестрах-ии выделяют квотное перестрах-е ( перестрах-ль обяз-ся
передать в перестрах-е оговорен часть суммы, закл по опред видам страх-я, перестрахк обязан перестраховать эту часть, цедент перечисл-т часть полученых от страх-ля
страх взносов, соответств соотношению между страх суммой, принятой на себя
перестрах-ком и общей страх суммой по договору минус коммиссия перестра-ка
перестрах-лю)и перестрах-е эксцедента сумм (договор эксцедента сумм
предусматривает, что цедент передает, а перестрах-к принимает в перестрах-е только
те договоры страх-я, страх сумма по которым превышает оговоренную величину
размер собств удержания или приоритет цедента) Перестрах-ль отвечает по
оговоренной сумме собств удержания, перестрах-ль принимает обяз-ва по оставшейся
части страх суммы-эксцеденту, но в пределах усановл лимита. Макс величина
перестрах суммы устан-ся в размере, кратном величине проритета цедента,котоый
носит назв-е линии.
В непропорциональое перестрахование страх суммы, страх взносы и страх выплаты
распред между цедентом и перестрах-ком на основе распределения размеров страх
выплат между участниками договора и ограничивают их величину, при этом
обязанность страх-ка выплатить наступает лишь тогда, если ее размеры превысят
оговоренный предел (проритет страховщика). Величина перестрах премии
устанавливается в % от годовой премии, получ цедентом по перед в перестрах-е
портфелю договоров (% опред-ся методом экстраполяции, на основе анализа прошлых
лет). Цедент на начало года уплачивает перестрах премию авансом, оконч расчет
произ-ся после того, как становится известна величина страх премии, получ
страховщиком, иногда стороны дог-ся об установлении фикс вел-ны страх премии, не
подлеж пересчету. Не уплачивается комиссионные и тантьема. Защита страх-ков от
крупных убытков. Исп-ся в сочетании с пропорцион договорами.
Договор с рабочим покрытием: предл ответственности страх-ка, после кот. Наступает
ответственность перестрах-ка (приоритет страх-ка) на сравн невысоком уровне.
Перстрах-к дост часто возмещ убытки, поэтому вел-на перестрах премии велика.
Если же величина приоритета страх-ка устанав-ся на высоком уровне, то такие
договора отнсятся к догра-м с катастроф покрытием. Перестрах-кам приходится
производить страх выплаты в редких случаях.
Договоры непропорц перестрах-я :
1. договор эксцендента убытка служит для защиты страх портфелей по отд видам
страх-я или договорам страх-я от наиболее крупных и непредвиденных убытков.
По его условиям на перестраховщика возлагается обяз-сть производить страх
выплату в случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страх
возмещения (обеспечения) превышает оговоренный предел (приоритет цедента), на
разницу между всей суммой страх выплаты и величиной приоритета цедента, но не
может превышать лимит. Сущ-ет два типа договоров:
12
а) предусматривающие установл приоритета по отд риску или по каждому страх
случаю.
Все расчеты по договору эксц убытка происходят исходя из последствий страх.
Случая, в договоре указ-ся кол-во страх случае, за последствия от котнесет ответств
перестрах-к, или их число неогранич-ся.
2. договор эксцедента убыточности имеет целью оградить страх-ка от колебаний в
рез-тах деят-сти по итога м проведения операций в целом или по опред виду страх-ий
за соответ период . По его условиям чаще всего перестрах-к обязан произвести
выплату в пользу цедента в том случае, если вел-на уровня выплат, определяемая как
соотношение между страх выплатами и страх премией за год по данным договорам
страх-я, превысит установл предел (проритет). При этом величина ответств перестрахка лимитируется опред % уровня выплат или абсол суммой. Целесообразно заключать
страх-кам, если по каким-либо видам страх-я рез-ты деят-сти колеблются по годам.
13