О финансовом состоянии предприятий жилищно

Доклад
на коллегию при департаменте ЖКХ Костромской области по вопросу
«О финансовом состоянии предприятий жилищно-коммунального хозяйства
Костромской области в 2010 году»
(заместитель директора департамента И.В. Розова)
В
жилищно-коммунальном
комплексе
Костромской
области
коммунальные услуги и услуги по управлению, содержанию и ремонту
жилищного фонда предоставляют 133 организации и предприятия (из них 59
ед. или 43,6% – муниципальной формы собственности), с общим числом
работающих тыс. 8,8 тыс. человек.
Рост заработной платы работников отрасли за 10 мес. 2010 г. составил
113%, среднемесячная заработная плата составляет 11432 руб. в месяц.
Тарифная ставка рабочего первого разряда возросла на 109,8% и составила в
среднем по области 3362 руб.
Производственная структура ЖКХ в настоящее время интегрирует более
30 видов деятельности, ведущие из которых жилищное хозяйство,
теплоснабжение, холодное и горячее водоснабжение, водоотведение и
очистка сточных вод.
Объём предоставления жилищно-коммунальных услуг всем категориям
потребителей за 9 месяцев 2010 г. составил 5 090 млн. руб.
В структуре предоставления жилищно-коммунальных услуг основным
потребителем является население - 61% (3105 млн.руб.), бюджетные
организации
-
17%
(865
млн.руб.),
прочие
потребители
-
22%
(1120 млн.руб.).
Уровень собираемости платежей населения за весь комплекс жилищнокоммунальных услуг (с учетом электро- и газоснабжения) составляет 94%.
Из 104 предприятий ЖКХ, предоставляющих баланс в департамент
ЖКХ, 62 предприятия работают на упрощенной системе налогообложения.
По итогам работы за 9 месяцев 2010 года балансовую прибыль получили 34%
предприятий и организаций ЖКХ. Финансовый результат – убыток в сумме
206,9 млн.руб. получен в связи с отпуском услуг населению по
регулируемым ценам и задолженностью потребителей за предоставленные
ЖКУ. Доля убыточных предприятий осталась на уровне 2009 года (66%)
Дебиторская
заложенность
предприятий
ЖКХ
(оперативная)
на
01.11.2010 г. составляет 1285,9 млн.руб., кредиторская – 1846,9 млн.руб.
В структуре дебиторской задолженности 26% составляет задолженность
бюджетов
по
финансированию
и
бюджетных
организаций
за
предоставленные коммунальные услуги, 47% - долги населения, и 27% задолженность прочих организаций и предприятий и прочая задолженность.
В
структуре
кредиторской
задолженности
18,5%
составляет
задолженность по налогам в бюджет, 13,6% задолженность за поставленную
теплоэнергию, 10% - задолженность за электроэнергию, газ, воду и
водоотведение, 8% -долги за поставленное топливо (уголь, мазут), 27% задолженность
перед
прочими
предприятиями
и
организациями
за
предоставленные работы, товары и услуги.
На основе анализа итогов финансово-хозяйственной деятельности,
дебиторской и кредиторской задолженностей департаментом ЖКХ для
предприятий отрасли разработаны персонифицированные рекомендации,
установлена ежемесячная отчётность.
В соответствии с рекомендациями
предприятиям ЖКХ предложено
провести взаиморасчёты между задолженностью предприятий ЖКХ в
местные и областной бюджеты и долгами организаций, финансируемых из
местных и областного бюджетов, за предоставленные коммунальные услуги
на сумму 42,5 млн.руб.
По состоянию на 01.10.2010 г. бюджетные учреждения в одностороннем
порядке погасили задолженность перед предприятиями ЖКХ на сумму
23,2 млн.руб.
Из
оставшейся
суммы
в
размере
взаиморасчётов на сумму 15,4 млн.руб. (80%).
19,3
млн.руб.
проведено
Для
своевременного
исполнения
финансовых
обязательств
предприятиями ЖКХ организована претензионная работа. По состоянию на 1
декабря 2010 года (оперативные данные):
-возбуждено 6706 исков на сумму 167,3 млн. рублей, из них возвращено46,1 млн. рублей, эффективность возврата долгов составляет 27,6%;
-направлено 26312 претензионных писем на сумму 452,1 млн. руб., из
них возвращено- 136,5 млн. рублей. Эффективность возврата долгов – 30,2%.
В целом эффективность возврата долгов (с учётом взаиморасчётов)
составила 45,5 % от предъявленных сумм.
Эффективность претензионной работы от общей суммы дебиторской
задолженности (1285,9 млн.руб. ) составила 22%.
В целях контроля по расчётам с бюджетами создана и осуществляет
свою деятельность
отраслевая комиссия
по мобилизации доходов в
бюджетную систему Российской Федерации при заместителе губернатора
Костромской области В. И. Левдикове.
Отраслевой комиссией также ведется мониторинг за уровнем налоговых
отчислений
предприятий
в
бюджетную
систему
РФ
и
значением
среднемесячной заработной платы.
В рамках работы комиссии в
2010 году проведено 50 встреч
с
хозяйствующими субъектами (в том числе 23 повторных).
Доведены до хозяйствующих субъектов
и приняты к исполнению
индикаторные значения, характеризующие уровень налоговых отчислений в
бюджетную систему РФ (18,2 % - для предприятий применяющих общую
систему
налогообложения;
14,8%
-
для
предприятий,
применяющих
упрощенную систему налогообложения) и уровень среднемесячной заработной
платы (9654 руб.).
Из общего числа хозяйствующих субъектов
40% имеют зарплату,
соответствующую индикаторным значениям (9654 руб.), 32 % - уровень
налоговых отчислений в бюджетную систему РФ по отношению к валовой
выручке соответствующий индикаторным значениям.
Получен бюджетный эффект в сумме 2847,2 тыс. рублей от сокращения
задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему ( МУП
«Коммунсервис»
Судиславского
района
–
1060,4
тыс.рублей,
ООО
«Неяжилкомсервис» - 96,1 тыс.рублей, МП «Коммунальная инфраструктура»
г.Буй- 1690,7 тыс.рублей ), в том числе по налогу на доходы физических лиц
1742,7 тыс. рублей.
В отрасли существует задолженность по заработной плате. Она
находится на постоянном контроле: ведётся еженедельный мониторинг, при
департаменте ЖКХ создана комиссия для осуществления контроля за
выплатой заработной платы.
На 01.12.2010г. задолженность по выплате заработной плате допущена
на 9 действующих предприятиях и составляет 4,1 млн. руб. Задолженность
более 1 месяца (1,3 мес.) допущена МУП «Красноебытсервис» в сумме
834 тыс.руб.
Комиссией по осуществлению контроля за выплатой заработной платы
при
департаменте ЖКХ проведено 15 заседаний, рассмотрены все
предприятия, имеющие задолженность, составлены и контролируются
графики
погашения задолженности, организовано взаимодействие со
службой судебных приставов по активизации мер принудительного
исполнения судебных решений, проведено селекторное совещание с главами
муниципальных образований по принятию исчерпывающих мер для
погашения задолженности по заработной плате.
По предприятиям, находящимся в процедуре банкротства (ликвидации)
задолженность по заработной плате составляет 3,7 млн.руб. Департаментом
ЖКХ проведены встречи с конкурсными управляющими, на которых одним
из основных вопросов рассматривалось погашение задолженности по
заработной плате. В результате задолженность полностью погашена на 3
предприятиях из 6 находившихся в процедуре банкротства на начало года.
. Организован
мониторинг проведения процедуры банкротства на
предприятиях ЖКХ Костромской области.
По состоянию на 01.10.2010 г.
в реестре
24 предприятия ЖКХ, в
отношении которых возбуждено производство по делу о банкротстве.
В рамках взаимодействия с арбитражными управляющими предприятийбанкротов
специалистами департамента проводятся рабочие встречи и
переговоры,
связанные
с
прохождением
процедуры
банкротства
предприятиями ЖКХ (в 2010 году проведено 19 совещаний и переговоров), а
также представители департамента участвуют в собраниях кредиторов (в
2010 году принято участие в 12 собраниях кредиторов) и судебных
заседаниях.
Особое внимание уделяется процедуре реализации арбитражными
управляющими социально значимых объектов и погашению задолженности
по заработной плате бывшим сотрудникам предприятия. В результате
проводимой департаментом работы по взаимодействию с конкурсными
управляющими предприятий, Управлением ФНС России по Костромской
области (деле Управление) по подавляющему большинству предприятий
социально значимые объекты переданы в муниципальную собственность.
В 2010 году сохранена позитивная динамика снижения неэффективных
расходов
консолидированного
бюджета
области
в
сфере
жилищно-
коммунальной отрасли (2007 г.-43,9%, 2010 г. -18%).
В 2010 году планировалось полное прекращение неэффективных
расходов на ЖКХ, однако в связи с ограничением роста размера платы
граждан к уровню 2009 года не более 125%,
органами местного
самоуправления предусмотрены меры социальной поддержки для частичной
компенсации гражданам платы за коммунальные услуги.
Расчетная сумма выпадающих доходов и мер социальной поддержки в
2010 году (уточнённая оперативная информация на 01.10.2010 г.) составляет
281,5 млн. рублей.
По состоянию на 1.10.2010 г. из представленной
муниципальными
образованиями отчётности (оперативно) профинансировано за 9 месяцев
2010 года 206,1 млн.руб. или 73% от расчётной суммы.
Финансирование убытков прошлых лет составило 159,3 млн. рублей, мер
социальной поддержки 46,8 млн. руб., в целом снижение финансирования
неэффективных расходов составило 35,2% (111млн. руб.) по отношению к
соответствующему периоду прошлого года.
В 9 муниципальных образованиях дотирование предприятий ЖКХ на
разницу в тарифах полностью прекращено с 2009 года, в 21 муниципалитете
профинансированы убытки прошлых лет и выпадающие доходы предприятий
ЖКХ текущего года, в частности, возникшие в связи с изменением платы
граждан не с 1 января текущего года , а с 1 февраля, 1 марта и т.д.
В основном динамика неэффективных расходов положительная. В 19 из
30 муниципальных районов и городских округов наблюдается снижение
неэффективных расходов по сравнению с 9 месяцами 2009 года и только в 7
рост,
который,
в
основном,
обусловлен
погашением
кредиторской
задолженности за 2009 год.
В 4 муниципалитетах финансирование неэффективных расходов за 9
месяцев 2009, 2010 года не производилось.
Таким образом, к неэффективным расходам в сфере жилищнокоммунального хозяйства можно отнести только расходы на компенсацию
разницы между экономически обоснованными тарифами и тарифами,
установленными для населения, и на покрытие убытков, возникших в связи с
применением регулируемых цен на жилищно-коммунальные услуги в сумме
159,3 млн. руб., которые отражены в местных бюджетах по разделу 05
«Жилищно-коммунальное хозяйство.
Расходы местных бюджетов по мерам социальной поддержки для
частичной компенсации гражданам платы за коммунальные услуги в сумме
46,8 млн. руб. отражены по разделу 10 «Социальная политика» и не могут
являться неэффективными расходами.
Ещё одним направлением реформирования финансового сектора
жилищно-коммунальной отрасли является прекращение перекрёстного
субсидирования. В 2010 году доля муниципальных образований, в которых
прекращено перекрёстное субсидирование, продолжает снижаться.
В
сравнении
с
соответствующим
периодом
2009
года
доля
муниципальных образований, прекративших перекрёстное субсидирование в
сфере водоснабжения, возросла на 10% и составила 83% при плане на 2010
год 80%.
В
сфере
горячего
водоснабжения
перекрёстное
субсидирование
полностью прекращено, при годовом плане 96,7%.
Доля
муниципальных
образований,
в
которых
перекрёстное
субсидировавшие на водоотведение и очистку сточных вод прекращено,
составила в 2010 г. 90%, что соответствует плану года.
Полное прекращение перекрёстного субсидирования планировалось с
01.01.2011.г. В соответствии с изменениями Федерального законодательства
перекрёстное субсидирование в сфере водоснабжения и водоотведения
продлено городскому округу г. Кострома до 01.01.2012, что подтверждено
решением Правления Фонда 19 ноября 2010 г.
Заместитель директора департамента
И.В. Розова
Проект протокольных поручений
1. Департаменту жилищно-коммунального хозяйства Костромской
области (Кашкарова Е.Л.):
1) продолжить осуществление работы отраслевой комиссии по мобилизации
доходов в бюджетную систему РФ и комиссии по осуществлению контроля за
выплатой заработной платы на предприятиях ЖКХ области.
Срок исполнения: постоянно;
2) осуществлять ежемесячный мониторинг дебиторской и кредиторской
задолженности, претензионной работы, проводимой предприятиями ЖКХ по
взысканию задолженности за предоставленные жилищно-коммунальные услуги.
Срок исполнения: постоянно;
3) проводить работу с хозяйствующими субъектами по принятию
необходимых мер для обеспечения уплаты налогов в бюджетную систему
Российской Федерации.
Срок исполнения: постоянно;
2. Органам местного самоуправления:
1) принять все меры к полному и своевременному финансированию мер
социальной поддержки для частичной компенсацию оплаты коммунальных
услуг.
3. Руководителям предприятий ЖКХ:
1) проводить работу по сокращению неэффективных расходов и
снижению затрат на производство коммунальных услуг.
Срок исполнения: постоянно.
2) проводить претензионную работу по взысканию задолженности за
предоставленные жилищно-коммунальные услуги.
Срок исполнения: постоянно.
3) принять все меры к исполнению индикаторных значений,
характеризующих уровень налоговых отчислений в бюджетную систему
Российской Федерации.
Срок исполнения: постоянно;
Заместитель директора департамента
И.В. Розова