Контрольная работа "Налоги и налогообложение"

Правительство Санкт-Петербурга
Комитет по науке и высшей школе
Санкт-Петербургское государственное бюджетное
образовательное учреждение среднего профессионального образования
«Политехнический колледж городского хозяйства»
УТВЕРЖДАЮ
Заместитель директора по УР
___________ Т.М.Челей
«____» __________ 201_ г.
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ И ЗАДАНИЯ
ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ДОМАШНЕЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
ДЛЯ СТУДЕНТОВ ЗАОЧНИКОВ
«Налоги и налогообложение»
Для специальности
38.02.01. «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»
Санкт-Петербург
2015
ЛИСТ РАССМОТРЕНИЯ И СОГЛАСОВАНИЯ
Составитель:
преподаватель СПБ ГБОУ СПО «ПКГХ»
__________________
(подпись)
Карпеко Е.Г.
(ФИО)
Эксперты:
Техническая экспертиза:
Соответствует ФГОС СПО, утвержденного
приказом Министерства образования и науки
РФ от 28.07.2014 г. №832 и учебному плану
ППССЗ по специальности 38.02.01. Экономика
и бухгалтерский учёт (по отраслям)
базовой подготовки
_________________
(подпись)
_____________
(ФИО)
Содержательная экспертиза:
Соответствует ФГОС СПО, утвержденного
приказом Министерства образования и науки
РФ от 28.07.2014 г. №832 и учебному плану
ППССЗ по специальности 38.02.01. Экономика
и бухгалтерский учёт (по отраслям)
базовой подготовки
_________________
(подпись)
СОГЛАСОВАНО
Председатель П (Ц) К
________________ Л.Г.Харченко
Протокол №____ от «____» ___________201_г.
_____________
(ФИО)
СОДЕРЖАНИЕ
стр.
Введение
3
1.
Методические указания по изучению учебного материала
4
2.
Задание для выполнения контрольной работы
6
3.
Вопросы к экзамену
Список литературы
21
23
Введение
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» изучается
студентами-заочниками по специальности 38.02.01. «Экономика и
бухгалтерский учет (по отраслям)» и является общепрофессиональной,
устанавливающей базовые знания для освоения профессиональных модулей.
Задачи изучения дисциплины вытекают из государственных
требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников в
соответствии с ФГОС СПО 38.02.01. «Экономика и бухгалтерский учет (по
отраслям)»
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
 ориентироваться в действующем налоговом законодательстве
Российской Федерации;
 понимать сущность и порядок расчетов налогов;
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
 нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и
государства в области налогообложения, Налоговый кодекс
Российской Федерации;
 экономическую сущность налогов;
 принципы построения и элементы налоговых систем;

виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;
Усвоение программного материала складывается из:
а) изучения учебного материала на консультационных и
практических занятиях;
б) самостоятельного изучения учебного материала по рекомендуемой
литературе;
в) выполнения контрольной работы.
Для успешного усвоения данной дисциплины студент должен уметь
самостоятельно изучать
учебную литературу, уметь пользоваться
периодической печатью.
1. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ИЗУЧЕНИЮ УЧЕБНОГО
МАТЕРИАЛА
Для выполнения контрольной работы необходимо освоить
теоретический материал по дисциплине «Налоги и налогообложение»
соответствующего раздела и учесть изменения в законодательстве. По
каждой теме даны пояснения по изучению материала и вопросы для
самоконтроля.
2. ЗАДАНИЕ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
В соответствии с учебным планом по данной дисциплине студентызаочники выполняют одну домашнюю контрольную работу.
Контрольная работа составлена в 100 вариантах, каждый из которых
состоит из трёх теоретических вопросов и двух практических задач.
Вариант контрольной работы определяется по таблице в
зависимости от двух цифр номера студента-заочника по журналу.
В таблице по вертикали «А» размещены цифры от 0 до 9, каждая из
которых соответствует первой цифре номера по журналу, а по горизонтали
«Б» также размещены цифры от 0 до 9, соответствующие последней цифре
номера студента по журналу.
Пересечение вертикальной и горизонтальной линий определяет клетку
с номерами вопросов и задач контрольной работы.
Например, номер студента-заочника по журналу 9. Пересечение 0-ой
строки по вертикали и 9-го столбца по горизонтали определяет клетку с
номерами вопросов и задач.
Контрольная работа, выполненная по неправильно выбранному
варианту, возвращается студенту без проверки и зачета.
Контрольная работа выполняется и распечатывается на компьютере.
Работа распечатывается на листах формата А4; шрифт TimesNewRoman
14; междустрочный интервал равен 1,5; интервал между заголовком и
следующим за ним текстом равен 3; текст выравнивается по ширине.
Размер полей:- левое 30 мм; - правое 10 мм; - верхнее и нижнее 20мм.
Абзацный отступ - 1,25 см.
Структура работы:
Титульный лист
Содержание
Задание №1
Задание №2
Задание №3
Задание №4
Задание №5
Список используемой информации
Каждая структурная часть работы начинается с новой страницы.
Заголовок располагается посредине строки, точка не ставится. Также не
допускается подчеркивание заголовка и переносы в словах заголовка. Номера
страниц проставляются внизу в середине страницы. Титульный лист
включается в общую нумерацию, но номер страницы не проставляется.
Работа должна быть сброшюрована.
На каждую контрольную работу преподаватель дает письменное
заключение (рецензию) и выставляет оценки «зачтено» или «незачтено».
Незачтенная работа возвращается студенту с подробной рецензией,
содержащей рекомендации по устранению недостатков.
По получении проверенной контрольной работы студент должен
внимательно ознакомиться с исправлениями и замечаниями на полях,
прочитать заключение преподавателя, сделать работу над ошибками и
повторить недостаточно усвоенный материал. Студент повторно выполняет
работу и отсылает вместе с первой на проверку.
Ответы на вопросы должны быть четкими, полными и
аргументированными.
При решении практических задач необходимо привести формулы,
затем подставить в них числовые значения (цифровые данные в задачах
условные). Решение сопровождать пояснениями.
В конце работы привести перечень использованной литературы,
поставить дату выполнения и подпись.
ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
Пер
вая
циф
ра
номе
ра
по
жур
налу
1
2
3
4
5
6
Последняя цифра номера по журналу
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
1 43
2 42
3 41
4 40
5 39
6 38
7 37
8 36
9 35
10 34
44 61
45 62
46 63
47 64
48 65
49 66
50 67
51 68
52 69
53 70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
11 33
12 32
13 31
14 30
15 29
16 28
17 27
18 26
19 25
20 24
54 71
55 72
56 73
57 74
58 75
59 76
60 77
44 78
45 79
46 80
62
63
64
65
66
67
68
69
70
61
21 1
22 2
23 3
24 4
25 5
26 6
27 7
28 8
29 9
30 10
47 61
48 62
49 63
50 64
51 65
52 66
53 67
54 68
55 69
56 70
72
73
74
75
76
77
78
79
80
71
31 11
32 12
33 13
34 14
35 15
36 16
37 17
38 18
39 19
40 20
57 71
58 72
59 73
60 74
44 75
45 76
46 77
47 78
48 79
49 80
63
64
65
66
67
68
69
70
61
62
41 21
42 22
43 23
1 24
2 25
3 26
4 27
5 28
6 29
7 30
50 61
51 62
52 63
53 64
54 65
55 66
56 67
57 68
58 69
59 70
73
74
75
76
77
78
79
80
71
72
8 31
9 32
10 33
11 34
12 35
13 36
14 37
15 38
16 39
17 40
60 71
44 72
45 73
46 74
47 75
48 76
49 77
50 78
51 79
52 80
64
65
66
67
68
69
70
61
62
63
18 41
19 42
20 43
21 10
22 11
23 12
24 13
25 14
26 15
27 16
53 61
54 62
55 63
56 64
57 65
58 66
59 67
60 68
44 69
45 70
7
8
9
0
74
75
76
77
78
79
80
71
72
73
28 17
29 18
30 19
31 20
32 21
33 22
34 23
35 1
36 2
37 3
49 71
48 77
47 73
46 74
51 75
52 76
53 77
50 78
55 79
54 80
65
66
67
68
69
70
61
62
63
64
38 4
39 5
40 6
41 7
42 8
43 9
1 15
2 16
3 17
4 18
60 61
59 62
58 63
57 64
56 65
60 66
59 67
58 68
57 69
56 70
75
76
77
78
79
80
71
72
73
74
5 19
6 20
7 21
8 22
9 23
10 24
11 25
12 26
13 27
14 28
55 71
54 72
53 73
52 74
51 75
50 76
49 77
48 78
47 79
46 80
66
67
68
69
70
61
62
63
64
65
Перечень вопросов для написания контрольной работы
по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»
1. Понятие налога и сбора, их социально-экономическая сущность.
2. Роль и значение налогов в развитии общества
3. Налоговый кодекс РФ и основные направления совершенствования
налогового законодательства.
4. Основные элементы налога и принципы налогообложения
5. Налоговая система Российской Федерации, основные понятия и
положения, принципы построения
6. Функции налога и их содержание.
7. Классификация налогов по разным признакам.
8. Основные налоги в Российской Федерации: федеральные,
региональные, местные.
9. Система налогового законодательства России, Действие законов о
налогах и сборах во времени. Налоговый кодекс РФ в системе
налоговых отношений.
10.Федеральная налоговая служба, её структура, полномочия и
организация деятельности.
11.Права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов.
12.Права и обязанности налоговых органов.
13.Налоговые агенты, их права и обязанности.
14.Порядок
государственной
регистрации
юридических
лиц,
индивидуальных предпринимателей. Порядок постановки на учет
налогоплательщиков.
15.Полномочия и ответственность таможенных органов, обязанности их
должностных лиц в области налогообложения и сборов.
16.Понятие, значение и формы налогового контроля.
17.Организация налогового контроля
18.Налоговые проверки, их значение, цели и виды. Камеральная проверка,
порядок, сроки и место их проведения, оформление результатов.
19.Выездные налоговые проверки, периодичность и порядок проведения,
оформление результатов. Механизм вынесения решения по
результатам выездной проверки.
20.Понятие
налогового
правонарушения.
Ответственность
за
правонарушения в области в сфере налогообложения.
21. Пеня: понятие, порядок исчисления и уплаты. Налоговые санкции.
22.Административная ответственность за нарушение административных
правонарушений в сфере налогообложения.
23.Изменение срока уплаты налога. Порядок и условия предоставления
отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового
кредита.
24.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и
сборов: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление
операций по счетам в банке, наложение ареста на имущество
налогоплательщика.
25.Порядок проведения реструктуризации задолженности по налогам и
сборам.
26.Зачет и возврат излишне уплаченных (взысканных) сумм налога, сбора.
27.Особенности налогообложения прибыли банков и страховых
организаций в РФ.
28.Система налогообложения малого предпринимательства.
29.Социально- экономическая сущность налога на добавленную
стоимость. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Операции
не подлежащие налогообложению.
30.Налог на добавленную стоимость; налоговая база, ставки налога,
налоговые вычеты, порядок исчисления суммы налога, подлежащей
уплате в бюджет, сроки уплаты.
31. Социально- экономическое значение акциза. Налогоплательщики.
Объекты налогообложения, перечень подакцизных товаров.
32.Ставки акциза, определение налоговой базы, налоговые вычеты,
порядок исчисления и уплаты акцизов.
33.Особенности взимания налога на добавленную стоимость и акцизов
при перемещении товаров через таможенную границу Российской
Федерации.
34.Налоги и сборы, уплачиваемые при перемещении товаров через
таможенную границу Российской Федерации. Методы определения
таможенной стоимости товаров.
35.Порядок определения доходов и расходов при налогообложении
прибыли, признание доходов и расходов. Методы налогообложения.
36.Налог на прибыль организаций: сущность налога, его функции,
налогоплательщики, объект налогообложения. Налоговый период,
ставки, порядок расчета и уплаты.
37.Налог на прибыль организаций в РФ: экономическое содержание,
характеристика его элементов.
38.Понятие налогового учета, его сущность.
39.Учетная политика организации как элемент налогового планирования.
40.Налоговое планирование, регулирование, налоговый контроль на
государственном уровне в РФ.
41.Налоговое планирование на уровне хозяйствующего субъекта.
42.Налоговое планирование, его сущность и необходимость.
43.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект
налогообложения, доходы, не подлежащие налогообложению, ставки
налога, порядок расчета и уплаты.
44.Налог на доходы физических лиц в РФ: экономическое содержание,
характеристика его элементов.
45. Стандартные, имущественные, социальные и профессиональные
налоговые вычеты и порядок их учета при исчислении налога на
доходы физических лиц.
46. Платежи в фонды социального назначения и обеспечения:
плательщики, объект обложения, период, ставки. Порядок исчисления
и уплаты.
47.Проблемы исчисления и уплаты страховых взносов в социальные
фонды.
48.
49.Налог на добычу полезных ископаемых
50.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование
объектами водных биологических ресурсов.
51.Водный налог
52.Государственная пошлина
53.Особенности
налогообложения
доходов
индивидуальных
предпринимателей и лиц занимающихся частной практикой.
Применение профессиональных вычетов.
54.Упрощенная система налогообложения
55.Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
56.Система налогообложения в виде налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности.
57.Транспортный налог
58.Налог на имущество организаций
59. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе
продукции
60.Налог на имущество физических лиц
Практические задания для написания контрольной работы
по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»
Задача № 61
Рассчитать сумму НДС, подлежащего уплате в бюджет.
Организация в отчетном периоде:
 Реализовала продукцию собственного производства на сумму 560 тыс.
руб. ( в том числе НДС 18%)
 Получила аванс на предстоящую поставку продукции на сумму 90 тыс.
руб.
 Приобрела материальные ресурсы на сумму 120 тыс. руб. ( в том числе
НДС 18% ) 10 % этих материалов было использовано для
непроизводственных нужд.
 Приобрела легковой автомобиль стоимостью 236 тыс. руб. ( в том
числе НДС) и основные средства для производства продукции на
сумму 144 тыс. руб. ( в том числе НДС) Основные средства приняты на
учет.
Задача № 62
Исчислить налог на добавленную стоимость
Хозяйственные операции ( в руб.):
1. Транспортная организация предъявила счета
заказчикам за услуги
190000
2. Получены от поставщиков ГСМ
85200
НДС
?
3. Начислено разным организациям за:
ремонт автомобилей
17150
НДС
?
Ремонт автошин
5000
НДС
?
Аренду помещений
1580
НДС
?
Электроэнергию
1936
НДС
?
4. отражается налоговый вычет
?
5. НДС, подлежащий уплате
?
Задача № 63
В январе текущего года табачная фабрика реализовала 20000 пачек сигарет с
фильтром. Максимальная розничная цена одной пачки 40 руб.
Исчислить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Задача № 64
Ликероводочный завод произвел и реализовал за текущий месяц 700 ящиков
водки «Кристальная» (по 20 бутылок емкостью 0,5 литра в каждой) с
объемной долей этилового спирта 40% на сумму 540000 руб. ( без учета
налогов)
Приобретены акцизные марки на сумму 7500 руб.
Рассчитать сумму акциза, уплачиваемую в бюджет .
Задача № 65
Работнику Троицкого производственного объединения А.П. Серову,
имеющему ребенка- инвалида в возрасте 16 лет и ребенка- студента очной
формы обучения в возрасте 20 лет, начислено:
За январь: Заработная плата – 19400 руб.
Премия за производственные результаты работы- 5000 руб.
Материальная помощь- 1500 руб.
За февраль: Заработная плата 20300 руб.
Подарок за многолетний стаж работы 4000 руб.
За март: Заработная плата 18200 руб.
Пособие по временной нетрудоспособности 2500 руб.
Рассчитать сумму НДФЛ за каждый месяц
Задача № 66
Составьте расчет отчислений авансовых платежей по платежам в фонды
социального страхования и обеспечения и платежи по страховым взносам в
пенсионный фонд за январь по ООО «Калинка»
Оплата труда работников за январь составила 54800 руб., в том числе
пособие по временной нетрудоспособности 2200 руб.
В организации работают 7 человек: 4 человека из которых старше 1966
года рождения, их заработная плата 32500 руб. и 3 работника моложе 1967
года рождения, их заработная плата 22300 руб., в т.ч. пособие по временной
нетрудоспособности 2200 руб.
Задача № 67
Определить прибыль для целей налогообложения и рассчитать налог на
прибыль за 1 квартал.
Организация имеет следующие показатели:
 Выручка от реализации покупных товаров 1000 тыс. руб.
 НДС (по ставке 18%) -?
 Стоимость реализованных покупных товаров 60 тыс. руб.
 Сумма уплаченных налогов 5,6 тыс. руб.
 Арендная плата за имущество, сданное в аренду 12 тыс. руб.
 Безвозмездно полученное имущество 13 тыс. руб.
 Списана дебиторская задолженность по истечении срока исковой
давности 6 тыс. руб.
Задача № 68
Организация применяет упрощенную систему налогообложения.
Исчислить сумму единого налога за 1 квартал календарного года, если
объектом налогообложения являются доходы.
Данные:
Доходы от реализации товаров 2900 тыс.руб.
Доходы от реализации имущества 300 тыс.руб.
Внереализационные доходы 300 руб.
Расходы, связанные с производством и реализацией товаров 2600 тыс.руб.
Внереализационные расходы 150 тыс. руб.
Задача № 69
Рассчитать прибыль и налог на прибыль.
Данные.
Предприятие в 2015 г. определяет доходы и расходы для целей
налогообложения по расчету налога на прибыль кассовым методом. В I
квартале 2015 г. предприятие получило выручку 600000 руб. (в том числе
НДС). В течение I квартала были произведены расходы:
а) куплены материалы на сумму – 150000 руб. (с НДС), а отпущены в
производство на сумму – 60000 руб. (без НДС)
б) начислена амортизация – 24000 руб.
в) выплачена заработная плата – 220000 руб.
Задача № 70
Организация осуществляет розничную торговлю продовольственными
товарами через магазин торговой площадью 55,6 кв.м. Предприятие работает
круглый год, ежедневно, 12 часов в день
Рассчитать единый налог на вмененный доход за 1 квартал.
Задача № 71
Организация осуществляет бытовые услуги населению и является
плательщиком ЕНВД. Исчислить единый налог за квартал на основе
следующих данных:
 Химическую очистку осуществляют -4 человека
 Прачечные услуги -2 человека
 Крашение одежды -2 человека
 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд на обязательное
страхование 10 тыс. руб.
Предприятие бытового обслуживания работает круглый год, ежедневно, 8
часов в день.
Задача № 72
По итогам 1 полугодия текущего года доходы ООО «Раздолье» составили
800 тыс. руб., расходы 600 тыс.руб.
Определить налоговую базу по ЕСХН и исчислить сумму налога к
уплате в бюджет за 1 полугодие текущего года.
Задача № 73
Рассчитать платежи во внебюджетные фонды и платежи на обязательное
пенсионное страхование сотрудника ООО «Олимп» И.С. Зуева ( 1972 года
рождения) за каждый месяц:
Сотруднику начислено:
В январе: Заработная плата 16850 руб.
Премия по результатам работы 1500 руб.
Пособие по временной нетрудоспособности 2100 руб.
Материальная помощь в связи с пожаром 1000 руб.
Задача № 74
Рассчитать сумму налога на имущество за первый квартал и полугодие
текущего года на основе следующих данных:
Счета бух.
учета
Данные бухгалтерского учета
На
На
На
На
01.01
01.02
01.03
01.04
На
01.05
На
01.06
На
01.07
ОС по
первоначальной 411960 412600 412600 415000 412940 420110 420100
стоимости
Амортизация
275950 278100 280400 282510 284720 286800 289100
ОС
ОС по
остаточной
стоимости
Задача № 75
Определить размеры государственной пошлины за совершение следующих
юридически значимых действий:
 Гражданин А.П. Серов регистрируется в качестве индивидуального
предпринимателя
 Гражданину С.М. Михееву необходимо удостоверить договор
поручительства с обязательством на сумму 30000 руб.
 Организация осуществила дополнительный выпуск ценных бумаг в
количестве 180 штук номинальной стоимостью 500 руб. каждая.
 Гражданин Л.И. Власов обратился в суд с просьбой о повторной
выдаче копии приговора суда, который напечатан на десяти страницах.
Задача № 76
ООО «Восток» использует для технологических нужд воду, которую
забирает из поверхностных вод реки Ангара. Общество имеет лицензию на
водопользование.
Лимит воды на текущий год для нее установлен в размере 60000 куб.м.
Квартальный лимит в лицензии не указан.
По данным журнала первичного учета использования воды объем забранной
воды за 1 квартал составил 13000 куб.м.
Исчислить сумму водного налога, необходимую для уплаты в бюджет
за 1 квартал текущего года.
Задача № 77
ООО « Сарма» производит лов рыбы в течении 3 месяцев в водах оз. Байкал
в количестве, указанном в лицензии:
 Хариус белый 10 тонн
 Омуль 20 тонн
 Окунь 15 тонн
Исчислить сумму сбора за пользование объектами водных
биологических ресурсов.
Задача № 78
Исчислить сумму транспортного налога, вносимую в бюджет в соответствии
с региональным законодательством. Укажите сроки уплаты налога.
Грузовое транспортное средство имеет мощность двигателя 150
лошадиных сил. 1 июля текущего года налогоплательщиком двигатель был
заменен (и зарегистрирован). Мощность двигателя транспортного средства
составила 180 лошадиных сил.
Задача № 79
Добыто угля 22000 тонн. Отгружено 20000, оплачено угля 14400 тонн.
Поступившая выручка от реализации без НДС 2880000 руб. Рассчитать
сумму налог на добычу полезных ископаемых.
Задача № 80
Рассчитать сумму штрафа за несвоевременную подачу декларации и сумму
пени за несвоевременную уплату налога.
Декларацию по налогам на прибыль за 1 квартал текущего года сдана 6
мая текущего года. Фактически налог уплачен 10 мая. Сумма налога 200
тыс.руб.
Сроки уплаты налога и сдачи декларации, ставку рефинансирования
определить по действующему законодательству.
ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ
1. Законодательство РФ о налогах и сборах. Отношения, регулируемые
законодательством о налогах и сборах.
2. Законодательство РФ о налогах и сборах. Участники отношений,
регулируемых законодательством о налогах и сборах.
3. Нормативные акты. Действие актов законодательства о налогах и сборах
во времени.
4. Понятие налоговой системы, ее задачи и принципы построения.
5. Понятие налоговой системы. Краткая характеристика элементов
налоговой системы.
6. Понятие субъектов налоговой системы. Права и обязанности
налогоплательщиков.
7. Понятие субъектов налоговой системы. Права и обязанности налоговых
органов.
8. Сущность налогообложения. Понятие налога и сбора.
9. Государственное управление налогообложением. Структура бюджета
РФ.
10. Налоговая политика государства. Функции налогов и сборов.
11. Виды классификации налогов. Классификация по уровню установления.
12. Классификация налогов в зависимости от способа переложения.
Классификация налогов в зависимости от источника поступления.
13. Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налоговые
режимы.
14. Местные налоги. Виды местных налогов и их краткая характеристика.
15. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая
база, налоговые ставки, налоговый период.
16. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект
налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
17. Виды региональных налогов. Их краткая характеристика.
18. Налог
на
имущество
организаций:
плательщики,
объект
налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
19. Налог
на
добавленную
стоимость:
плательщики,
объект
налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.
20. Налог на прибыль: плательщики, объект налогообложения, налоговая
база, налоговые ставки, налоговый период. Виды доходов организации.
21. Налог на прибыль: плательщики, виды доходов и расходов организации.
22. Классификация доходов и расходов организации. Методы учета доходов
и расходов.
23. Страховые взносы: плательщики, объект налогообложения, налоговая
база, налоговые ставки, налоговый период.
24. Внебюджетные фонды: виды, значение.
25. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения, налоговая
база, налоговые ставки, налоговый период.
26. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, виды налоговых
вычетов.
27. Акцизы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база,
налоговые ставки, налоговый период. Подакцизные товары.
28. Государственная пошлина. Размеры государственной пошлины.
29. Специальные налоговые режимы: виды, особенности применения.
30. Упрощенная система налогообложения: порядок применения, значение
для субъектов малого предпринимательства.
31. Единый налог на вмененный доход: порядок применения, значение для
субъектов малого предпринимательства.
32. Формы проведения налогового контроля.
33. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в
налоговую декларацию.
34. Налоговый контроль: понятие, формы проведения.
35. Виды налоговых проверок. Камеральная налоговая проверка.
36. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.
37. Оформление результатов выездной проверки. Акт выездной проверки.
38. Рассмотрение акта выездной проверки и вынесение решения по его
результатам.
39. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к
ответственности.
40. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности.
Формы вины при совершении налогового правонарушения.
41. Обстоятельства, смягчающие и отягощающие ответственность.
42. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций.
43. Основные виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их
совершение.
44. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и
сборов.
45. Изменение срока уплаты налогов.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные документы














Конституция Российской Федерации
Гражданский кодекс Российской Федерации
Налоговый кодекс Российской Федерации
Бюджетный кодекс Российской Федерации
Трудовой кодекс Российской Федерации
Таможенный кодекс Российской Федерации
О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в
Российской Федерации, Федеральный закон от 11 июля 1997 г. №97-ФЗ (в
действующей редакции)
Закон РФ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от15.01.2001
№ 167-ФЗ(в действующей редакции)
Закон «О внесении изменений в главу 24 налогового кодекса РФ,
Федеральный закон « Об обязательном пенсионном страховании в РФ» №
70-ФЗ от 20.07.2004
Закон Санкт-Петербурга "О налоге на имущество"
Закон Санкт-Петербурга "О транспортном налоге"
Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 (в действующей редакции) «О налогах
на имущество физических лиц»
Решение Думы Санкт-Петербурга «О налоге на имущество физических
лиц»
Решение Санкт-Петербурга «Положение о земельном налоге на
территории г. Санкт-Петербург»
Учебная литература
 Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. Налоги и налогообложение». - Ростов – на
– Дону: Феникс, 2011.
 Захарьин, В.Р. Налоги налогообложение: учебное пособие для СПО /В.Р.
Захарьин- М,:ФОРУМ: ИНФРА-М, 2012
 Каклюгин, В.Г. Налоги: 100 экзаменационных ответов: Учебное пособие /
В.Г. Каклюгин- М., Ростов н./Д: МарТ, 2011
 Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие/ О.И.
Мамрукова – 7-е изд- М: Омега-Л, 2011
 Петров, М.А. Налоговая система и налогообложение в России: Учебное
пособие/ М.А. Петров- Ростов н./Д : Феникс, 2014
1. Ряховский Д.И. Налоги и налогообложение. - Москва: «ЭКСМО», 2011.
Дополнительные источники
1. Все налоги и сборы. – Москва: изд. «Экономика и право», 2010.
2. Романовский М.В., Врублевская О.В. Налоги и налогообложение.
Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2010.
3. Скрипниченко В.А. Налоги и налогообложение: Учебное пособие –
СПб.: Питер, 2011.
4. Электронное пособие: http://www.allc.spb.ru/metod/
5. Официальный
сайт
ФНС
http://nalog.ru/otchet/zapolnenie_docs/
РФ:
nalog.ru
-
6. Закирова Э.Х. Налоги и налогообложение. Учебник. Учебный курс. http://e- college.ru/xbooks/xbook060/book/index/index.html