О плане мероприятий «дорожной карте

Информация по повышению эффективности бюджетных расходов Республики
Мордовия в сфере физической культуры и спорта
В условиях бюджетного дефицита и снижения его доходной
составляющей, повышение эффективности бюджетных расходов, равно как и
привлечение на финансирование бюджетной сферы дополнительных
внебюджетных источников финансирования представляют собой одни из
ключевых задач, стоящих сегодня перед нами.
На федеральном уровне нормативно не закреплена методика расчета
неэффективных расходов в отрасли физическая культура и спорт. Поэтому, в
настоящее время при оптимизации неэффективных расходов по отрасли,
Министерство спорта и физической культуры Республики Мордовия
ориентируется на основные направления бюджетной политики, связанные с
сокращением расходов и оптимизацией затрат по ряду направлений
финансирования бюджетной сферы, в том числе оговоренные в Плане
мероприятий «Повышение эффективности бюджетных расходов Республики
Мордовия», утвержденном постановлением Правительства Республики
Мордовия от 13.03.2014 года № 181-р.
С учетом изложенного, хотелось бы остановиться на следующих
основных направлениях повышения эффективности бюджетных расходов:
1.
Проведение работы по оптимизации расходов учреждений
спорта путем реорганизации структуры спортивных школ Республики
Мордовия, проведение анализа штатных расписаний государственных
учреждений по курируемым направлениям на предмет соответствия
нормативам
и
потребности
для
обеспечения
доведенного
государственного задания, в частности рассмотрение вопроса о
сокращении численности административно-хозяйственного персонала,
бухгалтерских работников, централизации бухгалтерских служб и
передачи ведения бухгалтерского учета на аутсорсинг.
Во исполнение указаний Правительства Республики Мордовия, в
Минспорте РМ 9 подведомственных учреждений перевели работу
бухгалтерских служб на аутсорсинг. Оптимизировано 10 бухгалтерских
работников. Экономия в расчете на год составляет 1334,4 тыс. руб. В 2016
году будут переведены на аутсорсинг еще 5 учреждений. Контингент
бухгалтерских работников в данных учреждениях, содержащихся за счет
бюджета, насчитывает 13 штатных единиц с годовым ФОТ - 4998,6 тыс.
рублей.
Во всех учреждениях, где есть газовые котельные (7),
подведомственных Минспорту Республики Мордовия, автономные газовые
котельные переведены на автоматизированный режим работы, ставки
операторов котельных в данных учреждениях сокращены.. В целом
сокращено 32 оператора. Экономия в результате модернизации котельных
составляет 2 973,6 тыс. рублей в расчете на год.
Согласно письма Министерства спорта Российской Федерации № ВМ04-07/1316 от 3.03.2015 года, в адрес высших исполнительных органов
государственной власти субъектов Российской Федерации необходимо
обратить особое внимание на недопустимость свертывания системы
спортивных школ. Это особенно важно в условиях сокращения бюджетного
финансирования, поскольку, например, получение грантов НБО «Фонд
поддержки олимпийцев России», возможно по принципу участия
учреждения, а не отделения по виду спорта. Чем больше учреждений, тем
больше грантов на республику.
При этом начиная с 1.01.2016 года отделение ГБУ РМ «СШОР им. П.Г.
Болотникова» по конькобежному спорту передано ГАУ РМ «Ледовый
дворец», что позволит автономному учреждению направлять часть
заработанных средств на тренировочный процесс и развитие конькобежного
спорта. Финансово-экономическое обоснование – передаваемый фонд
оплаты труда – 3945,1 тыс. рублей (ставки тренеров, спортсменов,
инструктора-методиста).
2.
Проведение мероприятий по привлечению средств за счет
доходов от приносящей доход деятельности, в том числе на выплату
заработной платы работникам бюджетного сектора (с учетом
особенностей отрасли). Проработать возможности максимального
привлечения учреждениями средств от приносящей доход деятельности
с учетом мощностей сооружений и комплексов.
Министерством спорта и физической культуры Республики Мордовия
на 2015 год до подведомственных учреждений доведен план поступлений
доходов от платных услуг в размере на 30 % больше, чем в 2014 году. По
итогам 2015 года валовый доход учреждений составил 203 390,8 тыс. рублей
(107,9 % от утвержденного плана). Из них направлено на оплату труда с
начислениями – 66097,2 тыс. рублей, что составляет 32,5 % от общего объема
поступлений, на оплату коммунальных услуг 11298,0 или 5,5 % от общего
объема поступлений, на уплату налогов в бюджеты всех уровней – 18 000,6
тыс. рублей или 8,9 % от общего объема поступлений.
При этом в целом в 2015 году на прочие расходы, в том числе оплату
охраны, уборки помещений учреждениями, прочие расходы по текущему
содержанию учреждений, учебно-тренировочные и тренировочные сборы,
проведение спортивных мероприятий направлено 107 995 тыс. рублей, без
учета ЦОП по спортивной ходьбе им. В.М. Чегина – 105 912,5, что
составляет 104,0 % или 157,7 % (без учета ЦОП по спортивной ходьбе им.
В.М. Чегина) от аналогичных расходов по бюджетному финансированию
учреждений, имеющих доходы от внебюджетной деятельности за
обозначенный период.
То есть в условиях производимого секвестра бюджетных расходов,
снижения бюджетообразующих показателей именно платные услуги
становятся равноценным источником финансового обеспечения деятельности
учреждений.
На 2016 год план доходных поступлений до подведомственных
учреждений доведен в объеме 236 774,7 тыс. рублей, что на 125,6 %
превышает плановые назначения 2015 года и на 116,7 % фактические
поступления 2015 года.
Следует отметить, что на уровне министерства принят приказ № 182,
утверждающий Примерное положение о порядке формирования и
распределения учреждениями, находящимися в ведении Министерства
спорта и физической культуры Республики Мордовия, средств
от
приносящей доход деятельности, согласно которому средства, полученные
учреждением от приносящей доход деятельности, рекомендуется
распределять следующим образом:
на выплату заработной платы (включая надбавки, доплаты и
стимулирующие выплаты) с начислениями, в том числе включая оплату
услуг по уборке помещений, бухгалтерских, юридических услуг,
оплачиваемых учреждениями на условиях аутсорсинга – 30 %.
на оплату коммунальных услуг, включая расходы по установке и
обслуживанию системы АСКУПЭ и техническое обслуживание котельных –
20 %.
на возмещение
прочих затрат, связанных с осуществлением
приносящей доход деятельности (в том числе на покрытие дефицита по
расходам на содержание учреждения, в приоритетном порядке по расходам,
связанным с организацией соревнований согласно календарным планам
учреждений и учебно-тренировочными сборами) – 50 %.
При этом полагаем, что в случае, когда установленная доля валового
дохода учреждения превышает объем потребности в соответствующих
расходах в расчете на год, при распределении средств, полученных
учреждением от приносящей доход деятельности, доля расходов берется
исходя из фактических расходов. Например, АУ «СК «Мордовия» плановый объем доходов – 54000,0 тыс. рублей, 20 % - 10800 тыс. рублей при
объеме годовой потребности в оплате коммунальных услуг 6668,8 тыс.
рублей, объем средств, направляемых на коммунальные услуги за счет ПДД
– 1333,8 тыс. рублей.
При поступлении заявок на дополнительное финансирование в расчете
на год заявка учреждения будет уменьшена с учетом выполнения
вышеуказанного Приказа по обозначенным подходам.
Также отмечаем, что начиная с 2016 года зарабатывать средства от
внебюджетной деятельности будут стимулироваться учреждения, не
имеющие собственного имущества и располагающиеся на базе спортивных
учреждений, посредством доведения плана поступлений от приносящей
доход деятельности. Доход будет получен посредством формирования
платных групп занимающихся по видам спорта и составит минимум 800,0
тыс. рублей.
Значительно затрудняет эффективное использование доходов от
внебюджетной деятельности и направление их на бюджет развития
спортивных сооружений, и как следствие, сокращение бюджетного
финансирования, наличие филиальной сети в муниципальных районах
республики, в том числе воздухоопорных спортивных комплексов (ГАУ РМ
«Ледовый дворец»).
Из-за технологических особенностей конструкции, расходы на оплату
коммунальных услуг данных комплексов, значительно превышают
аналогичные расходы по спортивным сооружениям иного типа. Так по
государственным учреждениям, подведомственным Минспорта РМ,
потребность на оплату коммунальных услуг по воздухоопорным спортивным
сооружениям составляет 65 692,2 тыс. рублей в год или 59,8 % от общего
объема расходов на оплату энергоносителей.
При этом численность потенциальных потребителей услуг в
муниципальных районах республики значительно ниже, чем в г.о. Саранск.
ФОК муниципального района выполняет социальную функцию по развитию
физической культуры и массового спорта села и в случае недостатка
финансирования «дотируется» за счет внебюджетной деятельности филиалов
Ледового дворца в г.о. Саранск. Для примера, за 2015 год филиалами ГАУ
«Ледовый дворец» заработано 10 416,5 тыс. рублей, оплата коммунальных
услуг за аналогичный период составила 34 203,8 тыс. рублей. Аналогичная
ситуация и с бассейном «Жемчужина» в с. Рождественно (филиалом ГАУ РМ
«РЦСП «Старт»).
Также остро у учреждений, ведущих спортивную подготовку (начиная
с 2016 года – все учреждения) стоит вопрос о применении в деятельности
учреждения федеральных стандартов спортивной подготовки. Согласно
письму заместителя Министра спорта России Ю.Д. Нагорных, потребность
на финансовое обеспечение деятельности учреждений в 2016 году согласно
базовым нормативам затрат на основе федеральных стандартов спортивной
подготовки и территориального коэффициента (0,67), составит 2518,4 млн.
рублей, при утвержденном объеме бюджетных назначений 448,5 млн. рублей
(в 5 раз выше).
При этом, безусловно считаем, что спортивными сооружениями
республики должны быть в полном объеме задействованы коммерческие
возможности закрепленных за ними площадей. В качестве мер по
дальнейшему развитию самоокупаемости учреждений предусматриваются:
- увеличение числа потенциальных потребителей;
- проведение информационной политики в целях заполнения
мощностей спортивных сооружений в т.н. «непопулярные» временные
промежутки (дневное время до 16:00);
- расширение перечня представляемых услуг;
- улучшение качества, снижение себестоимости и затрат;
- ведение грамотной маркетинговой политики по привлечению
потенциальных потребителей;
- использование принципа смежных услуг (например, при посещении
детской секции для родителей детей в это же предоставляется возможность
льготного посещения фитнесс-зала или тренажерного зала).
Значительным «подспорьем» для учреждений, ведущих спортивную
подготовку, является возможность получения грантов НБО «Фонд
поддержки олимпийцев России», суммарный объем которых в 2015 году
составил 17 550,0 тыс. рублей, в том числе: ГБУ РМ ДО «СДЮСШОР по
велоспорту», ГБУ ДОД «СДЮСШОР по борьбе им.А.В.Мишина», ГБУ РМ
ДОД «СДЮСШОР по боксу им.О.Маскаева», ГБУ ДО «ЦОП РМ по
спортивной ходьбе В.М. Чегина» - по 3000,0 тыс. руб. (за 1 место), ГБУ ДОД
«СДЮСШОР по дзюдо РМ», АУ ДО «РЦ -СДЮСШОР по зимним видам
спорта РМ» - 1500,0 тыс. руб. (за 2 место), ГБУ ДОД «СДЮСШ Фигурного
катания РМ», ГБУ РМ ДОД «Академия И.Винер по художественной
гимнастике», ГБУ РМ ДОД «СДЮСШОР им.П.Г.Болотникова» - по 850,0
тыс. руб. (за 3, 5 и 10 место соответственно). В условиях оптимизации и
сокращения бюджетного финансирования эти средства в полном объеме
были направлены на подготовку спортивного резерва и улучшение
материально – технической базы организаций, осуществляющих спортивную
подготовку.
В целом за счет помощи федераций по видам спорта, целевую
подготовку спортсменов сборной команды России учреждениями получено
28 794,6 тыс. рублей. Таким образом, внебюджетная деятельность
учреждений при аналогичном уровне грантовой поддержки и спонсорской
помощи составит в 2016 году в целом 265 569,3 тыс. рублей.
3. Проведение
инвентаризации
имущества,
фактически
используемого и (или) закрепленного на праве оперативного
управления за органами государственной власти, с целью
выявления неэффективно используемого имущества или
используемого не по назначению, в том числе транспортных
средств, находящихся на балансе учреждений.
Дополнительно сообщаем, что, как показала практика, после установки
на объектах приборов АСКУПЭ, качество поставляемых энергоресурсов не
всегда соответствуют установленным нормативам. Целесообразно чтобы
претензионной работой занималась единая служба (обладание информацией
по всем объектам, рост профессионального опыта и опыта судебной
практики в этом направлении). Данную службу как уже было сказано выше,
предлагалось создать в составе Государственного казенного учреждения
«Управление по эксплуатации и содержанию спортивных объектов».
Экономия бюджетных средств будет получена за счет перерасчета затрат на
поставляемые некачественные энергоресурсы.
На базе данного учреждения также предлагается создать систему
централизованного управления транспортным обслуживанием учреждений
спорта, с учетом сокращения штата водителей экономия ФОТ составит
порядка 3,0 млн. рублей в год. Дополнительно, при централизованном
управлении транспортом будет выработана единая норма расхода ГСМ и
установлен лимит пробега на автотранспорт для школ в соответствие с
Единым календарным планом физкультурно-спортивных мероприятий,
проведена централизованная закупка ГСМ и запчастей, что позволит
экономить ориентировочно до 2,0 млн. руб. в год. В целях получения
дополнительных доходов в республиканский бюджет возможно
предоставление транспортных услуг сторонним организациям на условиях
аренды или по договору возмездного оказания транспортных услуг. В
настоящее в подведомственных учреждениях 65 транспортное средство
(включая спецтехнику, без учета машин для заливки льда).
По информации подведомственных учреждений, имущества
неиспользуемого в целях уставной деятельности или для разрешенной
уставом предпринимательской деятельности не выявлено за исключением
имущественного комплекс лагеря "Дружба" общей площадью 2057,9 кв.м.
при СШОР по борьбе им. А.Мишина, которое в настоящее время находится в
аварийном состоянии. Внесение предложений по более эффективному
использованию имущества затрудняется наличием значительного количества
имущественных комплексов в залоге. Суммарная стоимость такого
имущества по данным бюджетной отчетности – 3714,9 млн. рублей.
4.
Проработка вопроса о монетизации и персонификации всех
льгот в отношении физических лиц, как относящихся, так и не
относящихся к мерам социальной поддержки.
В настоящее время финансовое обеспечение государственного задания
подведомственными Минспорта Республики Мордовия бюджетными и
автономными учреждениями осуществляется на основании отчетов о
выполнении государственного задания, содержащих сведения о фактическом
количестве занимающихся, количестве человеко-часов. В учреждениях
установлена автоматизированная система контроля и учета доступа,
посещаемости (СКУД) посредством пластиковых карт, что позволяет вести
персонифицированный учет получателей услуг.
В целях создания единой системы контроля и учета посещаемости
полагаем целесообразным организацию Единого диспетчерского центра на
базе Государственного казенного учреждения «Управление по эксплуатации
и содержанию спортивных объектов». Это позволит осуществлять
качественный персонифицированный учет получателей государственной
услуги
в
целях
внедрения
принципов
нормативно-подушевого
финансирования.
Кроме того, Министерством были внесены предложения по
исключению льготных категорий граждан, посещающих государственные
физкультурно-спортивные учреждения самостоятельно (не в составе
организованных групп) из статьи 10 Закона Республики Мордовия от 18
декабря 2008 г. № 136-З «О физической культуре и спорте в Республике
Мордовия» и внесение данных категорий граждан в Закон Республики
Мордовия от 28 декабря 2004 г. № 102-З «О мерах социальной поддержки
отдельных категорий населения, проживающего в Республике Мордовия».
Соответствующие предложения были направлены в Министерство
социальной защиты. Проект поддержки не получил.
Предложения:
1. Решением вопроса о сохранении количества спортивных школ и при
этом оптимизации штатных единиц в части административно-хозяйственного
персонала,
полагаем рассмотрение вопроса о создании создания
Государственного казенного учреждения «Управление по эксплуатации и
содержанию спортивных объектов».
Создаваемое Управление планируется
наделить следующими
полномочиями, зафиксировав их в целях уставной деятельности:
1. содержание и обслуживание зданий и помещений спортивных
объектов, подведомственных Министерству спорта и физической культуры
РМ, посредством создания единой диспетчерской и технической служб,
мониторинга данных АСКУПЭ, анализ качества услуг энергопоставляющих
компаний;
2. уборка
помещений,
поддержание
их
в
состоянии,
соответствующем санитарным нормам;
3. уборка прилегающих к спортсооружениям земельных участков;
4. организация и обеспечение охраны спортивных объектов;
5. осуществление контроля за посещаемостью спортивных объектов
в рамках выполнения государственного задания подведомственными
министерству спорта и физической культуры РМ учреждениями;
6. координация
и
содержание
транспортных
средств,
принадлежащих Управлению;
7. проведение централизованных закупок.
Предварительный расчет экономии в данном случае составит порядка
29,2 млн. рублей. Кроме того, на создание данного учреждения позволит
создать Единый диспетчерский центр с функциями централизованного
контроля за посещаемостью спортивных объектов в рамках выполнения
государственного задания, контролю за системами ГЛОНАСС и АСКУПЭ.
2. В результате проведения мероприятий по оптимизации штатных
расписаний данную экономию направлять прежде всего на
тренировочный процесс с учетом выполнения федеральных стандартов
спортивной подготовки и подготовки к участию в Олимпийских играх
2016 года.
В заключение хотелось бы отметить, что в рамках масштабной
реформы Минспорта России по модернизации системы подготовки
спортивного
резерва,
государственные
физкультурно-спортивные
организации с 1.01.2016 года переведены в организации нового типа спортивной подготовки: СШ – спортивная школа, СШОР – спортивная
школа олимпийского резерва. Данная организация не будет являться
образовательной, вместо образовательных программ дополнительного
предпрофессионального образования будет реализовывать программы
спортивной подготовки на основе федеральных стандартов спортивной
подготовки. 2016 год является Олимпийским годов, а известно, что медали и
достижения спортсменов страны на олимпийских площадках, это вклад в
престиж страны на международной арене, источник бесконечной гордости и
патриотизма граждан за свою страну. Поэтому проводимые реформы и
преобразования бюджетной сети и сокращение неэффективных расходов не
должно коснуться тренировочного процесса и детско-юношеского спорта, о
чем было сказано президентом страны Владимиром Путиным на встрече с
участниками Всемирных игр колясочников и ампутантов в Сочи, где он
призвал губернаторов не сокращать финансирование поддержки спорта,
несмотря на непростые экономические условия.