жизненный цикл предприятия - Проблемы региональной
advertisement
Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики Иванов Юрий Васильевич Ученое звание, ученая степень: Доцент. Доктор экономических наук Должность: Профессор университета Дубна Место работы: Университет "Дубна" филиал "Протвино" заведующий кафедрой "Экономика и управление" E-mail: uri-iwanow@yandex.ru Организация и экономика предприятия на разных этапах жизненного цикла Аннотация Исследуются жизненные циклы существования предприятия. Изучается связь жизненного цикла с финансовыми потоками предприятия. Определяется особенности изменения подсистем на разных этапах и в кризисных точках развития предприятия. Ключевые слова Жизненные циклы предприятия; волнообразное развитие экономики; финансовые потоки; транзакционные дисконтированный доход. 1 затраты; чистый Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики В соответствии с институционально-эволюционной теорией существуют жизненные циклы предприятия. Эти циклы вписываются в экономические циклы развития экономики в целом. Наиболее обоснованной трактовкой материальной основы экономического цикла (коротких и средних волн) является массовое обновление активных элементов основного капитала. Их моральный износ связан с потерями, которые возникают в результате появления принципиально новых, более производительных средств производства. В этом случае возможен только один выход досрочная замена средств производства до их полного физического износа. Большинство предпринимателей адекватно реагируют на эту ситуацию, что придает их действиям массовый характер. Важным дополнением к сказанному стоит признать связь массового обновления активных элементов основного капитала с финансовым циклом предприятия. Он начинается с реализации инвестиционного проекта, затем предприятие достигает порога рентабельности (нулевой прибыли), далее накапливает запас финансовой прочности и реализует новый инвестиционный проект. При этом наблюдается высокая корреляция жизненного цикла предприятия с фазами финансового цикла. Фазы жизненного цикла предприятия можно описывать и при помощи динамики объемов производства. Достижение равновесия предприятия - того объема производства, когда прибыль становится максимальной, - прямой путь к переходу в новое качество. Отсутствие решения данной проблемы движение в направлении ликвидации экономической предприятия. Модель жизненного цикла предприятия включает основные периоды его существования (рис.1). Эти периоды можно разделить на 2 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики длинные (основные) и короткие (промежуточные). Длинные периоды на графике жизненного цикла можно обозначить как линии (стадии), короткие как точки (переломы). В целом модель жизненного цикла предприятия представляет собой последовательность: возникновение (перелом) – рост (стадия) – кризис роста (перелом) – стабильность (стадия) – кризис стабильности (перелом) – спад (стадия) – ликвидация (перелом). Жизненный цикл предприятия тесно связан с финансовыми потоками (рис.2). После возникновения и регистрации предприятия начинается его рост. На этой стадии требуются большие финансовые вложения в организацию производства, которые постепенно начинают перекрываться поступлениями от реализации продукции. На этой стадии нередко используются венчурные вложения – средства венчурных компаний и фондов. Денежный поток на этой стадии отрицательный, но абсолютная величина «минуса» постепенно уменьшается. По классификации «Матрица БКГ» предприятие представляет собой «Трудный ребенок». 3 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики Рисунок 1. Модель жизненного цикла предприятия Уровень развития Кризис роста Стабильность Рост Рост Кризис стабильности Внешняя среда Спад Предприятие Возникновение Ликвидация . Рисунок 2 Связь модели жизненного цикла с денежным балансом предприятия Денежный баланс Стабильность (Корова) Рост (Звезда) Рост (Звезда) Спад (Корова) 0 Рост (Трудный ребенок) Спад (Собака) В какой-то момент времени денежный баланс становится нулевым. Это точка безубыточности (самоокупаемости). Далее стадия роста 4 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики продолжается, но предприятие переходит в другую категорию – «Звезда». Денежные поступления превышают затраты, но прибыль вкладывается в развитие предприятия. На этой стадии доля венчурного капитала уменьшается, и для развития предприятия привлекаются долгосрочные кредиты. На стадии стабильности денежный поток стабилизируется. Средства привлекаются только для поддержания текущей деятельности, обычно для этого достаточно прибыли предприятия, оставшаяся прибыль расходуется на другие цели – выплату дивидендов, вложения в другие предприятия и т.д. Предприятие переходит в категорию «Корова». После прохождения точки кризиса стабильности денежные поступления начинают уменьшаться, что приводит к спаду. Далее возможны два варианта развития событий. Если владельцы и менеджеры предприятия проводят его реструктуризацию (что, как правило, требует финансовых вложений), то предприятие переходит в категорию «Звезда». Если же реструктуризация не проводится, то до точки нулевого денежного баланса предприятие по прежнему находится в категории «Корова», а ниже ее переходит в категорию «Собака». Денежные поступления становятся меньше расходов существования на текущую предприятия деятельность необходима и для дальнейшего дополнительная денежная подпитка. Если она не осуществляется, то заканчивается это ликвидацией предприятия. Подобная картина характерна для малых предприятий. Она, как правило, совпадает с жизненным циклом производства которого и существования продукта, для создается данное предприятие (монономенклатурный тип). Для средних и крупных предприятий, особенно доминатно-продуктового или диверсифицированного 5 типа, картина Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики меняется, приобретая более сложный характер. У них может быть несколько стадий роста, перемежающихся с периодами насыщения, а также несколько стадий спада. Стадия насыщения также может сменяться периодами роста или спада. В отдельных случаях спад может смениться ростом и наоборот. Кроме того, любое предприятие развивается в рамках общего экономического пространства и подчиняется общим экономическим законам. В условиях длительного поступательного развития экономики в стране и отрасли предприятие развивается естественным подчиняясь нормальным макроэкономическим законам образом, спроса – предложения и законам конкуренции в отрасли. В условиях кризиса ситуация меняется. Общеэкономическая ситуация ухудшается, усложняется ситуация в отрасли и, как правило, уменьшается спрос на выпускаемую продукцию. Предприятия вынуждены вести политику выживания; многие разоряются и прекращают существование. Иными словами, жизненный цикл разорившихся предприятий прерывается насильственным образом, а продолжающих свое функционирование, искажается. Предприятие представляет собой производственную систему, состоящую из нескольких подсистем к которым относятся технология, персонал, предприятие, экономика, связанные между собой единой стратегией предприятия Технология предприятия. Технология – это сочетание квалификационных навыков, оборудования, инфраструктуры, инструментов и соответствующих технических знаний, необходимых для осуществления желаемых преобразований в материалах, информации или людях. Технология, применяемая на предприятии, определяет его технологический 6 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики тип. В литературе описаны четыре технологических типа предприятия: технологический, конъюнктурный, маркетинговый, технологической атаки. Предприятия технологического типа функционируют на основе системы базовых технологических процессов, замена которых привела бы к изменению самого профиля предприятия и по существу – к организации нового предприятия (даже при сохранении юридического лица). Эволюционное изменение технологии для таких предприятий может быть лишь результатом длительных научно-исследовательских и опытноконструкторских разработок. Предприятия конъюнктурного типа основаны на реактивном взаимодействии с рынком, не имеют стабильной технологии и производят изделия, не требующие сложного освоения. Ориентируются на удовлетворение текущих запросов рынка. Предприятия маркетингового типа ориентируются как на текущие запросы рынка, так и пытаются заранее подготовить технологию к будущим запросам рынка, а также осуществляют активное воздействие на рыночный спрос будущих периодов. Предприятия типа технологической атаки оказываются в состоянии не просто эволюционно изменять технологию производства под воздействием научно-технического прогресса, но и самостоятельно или раньше других проводить скачкообразные изменения технологии. Такие предприятия строят технологическую стратегию таким образом, чтобы неизбежные практически в любой отрасли технологические скачки были реализованы им, а не конкурирующими фирмами. Структура предприятия – это логические взаимоотношения уровней управления и подсистем объекта управления, построенные в форме, позволяющей наиболее эффективно 7 достигать целей предприятия. Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики Современные теории менеджмента выделяют бюрократические, адаптивные и конгломератные организационные структуры предприятий. Бюрократическая организационная структура (линейная, линейнофункциональная, дивизиональная) характеризуется устойчивостью, высокой степенью разделения труда, развитой иерархией управления, наличием многочисленных формальных правил и норм поведения персонала, подбором кадров по их деловым и профессиональным качествам. Адаптивная организационная структура (проектная или adhokкратия по Минцбергу, матричная, сетевая организация) отличается гибкостью и высокой приспосабливаемостью к изменениям окружающей среды. Конгломератная организационная структура представляет собой сочетание различных форм организационных структур, образовавшихся при слияниях и поглощениях предприятий. Важным аспектом организационной структуры является сфера контроля, т.е. число лиц, подчиненных одному руководителю. Если одному руководителю подчиняется относительно большое количество людей, то можно говорить о широкой сфере контроля, которая дает в результате «плоскую» структуру управления с малым количеством уровней. Если сфера контроля узкая, т.е. каждому руководителю подчиняется мало людей, можно говорить о «высокой» структуре управления с большим количеством уровней. При этом, «высота» структуры не является функцией размера предприятия. Экономика предприятия – одна из важнейших областей внутренних характеристик предприятия. В экономике предприятия важную роль играет соотношение транзакционных и внутрипроизводственных затрат. Как отмечалось выше, транзакционные издержки можно интерпретировать, как затраты на адаптацию предприятия к меняющимся рыночным условиям. 8 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики Если на рынке, где работает предприятие, ничего не меняется, то его транзакционные издержки равны нулю. Непроизводственные (рыночные) издержки предприятия делятся на условно-постоянные (относительно изменений рынка) и переменные – транзакционные, отражающие затраты на адаптацию к изменениям рынка. Условно-постоянные внешние издержки соотносятся с устоявшимися внешними производственными связями, а транзакционные – с поиском и налаживанием новых рыночных связей (формула 1). Эффективность экономических деятельности показателях: предприятия прибыль, отражается рентабельность, в показатели финансовых потоков наличности. Эти показатели можно свести в три группы: а) текущие показатели – прибыль, рентабельность продукции; б) перспективная доходность – чистый дисконтированный доход (NPV), внутренняя норма доходности (IRR); в) стоимость (капитализация) бизнеса. Персонал предприятия. Существует три основных аспекта человеческих характеристик в подходе к управлению: поведение отдельных людей, поведение людей в группах, поведение руководителя. Более подробно этими вопросами занимается наука организационное поведение. Понимание и успешное управление человеческой составляющей достаточно сложно, потому, что поведение человека в обществе и на работе является следствием сложного сочетания индивидуальных характеристик личности и внешней среды. Областью, в которой люди различаются наиболее наглядно, являются индивидуальные способности, присущие человеку качества. У одних людей больше способностей, чем у других, для выполнения 9 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики интеллектуальной работы, или руководство работой других, планирование, или любой другой, необходимой на предприятии. Эти различия в способностях частично объясняются наследственностью, например уровнем интеллекта, но в основном приобретаются опытом. Все внутренние характеристики связаны между собой, образуя рабочую среду – некую совокупность внутренних переменных, которые с помощью процесса управления модифицированы и приспособлены к потребностям предприятия. Число включенных сюда факторов, бесконечные потенциальные вариации каждой характеристики и то обстоятельство, что все эти факторы взаимосвязаны и меняются во времени, делает рабочую среду предприятия чрезвычайно сложной. Исследователи в области управления и психологии еще очень далеки от того, чтобы объяснить и попытаться научно прогнозировать влияние рабочей среды на отдельных работников и их поведение. Стратегия объединяет другие внутренние характеристики предприятия (технология, структура, персонал и экономика) и включает в себя цели и задачи предприятия. Цели есть конкретные конечные состояния или желаемый результат, которого стремится добиться предприятие, и на достижение которых направлена его деятельность. В ходе процесса планирования руководство разрабатывает цели и сообщает их работникам предприятия. Этот процесс представляет собой мощный механизм координирования, потому что он дает возможность работникам предприятия знать, к чему они должны стремиться. У предприятий могут быть разнообразные цели, например, у коммерческих предприятий, занятых созданием определенных товаров или услуг, это – прибыльность и производительность. Государственные органы 10 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики и некоммерческие предприятия не стремятся получать прибыль, но их волнуют затраты. И это находит отражение в наборе целей, сформулированных как предоставление конкретных услуг в рамках определенных бюджетных ограничений. Кроме того, крупные предприятия имеют, обычно, не одну цель, а несколько, а в их рамках – множество подцелей. Для того чтобы получить прибыль, предприятие должно сформулировать цели в таких областях, как доля рынка, разработка новой продукции, качество услуг, подготовка и отбор руководителей. Такой же большой набор целей имеют и некоммерческие организации. Предприятие, достигая поставленных целей, решает определенные задачи. Задача – это предписанная работа, серия работ или часть работы, которая должна быть выполнена заранее установленным способом в заранее оговоренные сроки. С технической точки зрения, задачи предписываются не работнику, а его должности. На основе решения руководства о структуре, каждая должность включает ряд задач, которые рассматриваются как необходимый вклад в достижение целей предприятия. Задачи предприятия традиционно делятся на три категории. Это работа с людьми, предметами, информацией. Два других важных момента в работе – это частота повторения данной задачи и время, необходимое для ее выполнения. С этими моментами тесно связана специализация задач и соответствующая специализация работников и рабочих мест. Важное, зачастую решающее значение для предприятия имеет внешняя среда. Движущей силой развития и существования предприятия является достижение состояния гомеостазиса, т.е. равновесия комплекса со средой. Речь идет о достижении внутренней средой предприятия (технология, персонал, предприятие, экономика) динамического равновесия 11 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики с внешней средой законодательные, (факторы мирового макроэкономические, социально-демографические, ресурсные рынка, политические и техногенные, экологические, факторы, форс-мажорные обстоятельства). Именно динамический характер равновесия делает такую структуру, как предприятие, устойчивой, дает ей возможность существовать во времени и пространстве. Если возникает устойчиво неравновесное состояние, это может означать только одно - процесс разрушения предприятия и ее последующую ликвидацию. При прохождении предприятием разных этапов жизненного цикла, оно определенным образом трансформируется (табл.1). Таблица 1. Подсистемы предприятия на разных этапах жизненного цикла предприятия Подсистема Технология Персонал Организация Экономика Возникновение Приобретение технологии Первичный набор персонала Стадии и переломы Стабильность Эволюция и замена технологии Стабильность Рост персонала численности персонала Развитие Рост технологии Возникновение оргструктуры Рост и усложнение оргструктуры Стабильность предприятия Привлечение первичного капитала Рост экономических показателей Стабильность экономии ческих показателей Спад Старение и износ технологии Снижение численности и старение персонала Сокращение и упрощение оргструктуры Ликвидация Списание и распродажа технологии Массовое увольнение персонала Снижение экономических показателей Финансовое банкротство Ликвидации онные процедуры Практика бизнеса свидетельствует о том, что стадия ликвидации предприятия не является необратимой. Это связано в первую очередь с тем, что в данной фазе имеется организационная технология, спасающая предприятие от банкротства и ликвидации. 12 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики Речь идет о реструктуризации предприятий, оказавшихся в кризисном состоянии. В результате определенных действий предприятия могут пережить кризис и остаться в качестве реальных экономических субъектов, но достигается это большой ценой (уменьшение размеров бизнеса компаний, болезненная структурная перестройка, сокращение персонала, жесткая экономия на управленческих расходах, возможна и частичная потеря самостоятельности и суверенитета и проч.). Если реструктуризация потерпит неудачу, то уже ничто не может спасти предприятие. Оно прекращает свое существование, по крайней мере, в качестве самостоятельного участника рынка. Наибольший интерес с точки зрения функционирования предприятия и управления этим предприятием представляют собой не подсистемы, а их сочетания, комбинации. Изменения характеристик сочетаний подсистем на разных этапах жизненного цикла предприятия являются составной частью модели жизненного цикла, ее динамическими составляющими (табл.2). При этом анализ теорий предприятия свидетельствует о том, что состояние предприятия и его подсистем неплохо изучено на стадиях развития, характеризующихся стабильной ситуацией и эволюционной динамикой изменения институциональных характеристик предприятия. Также неплохо изучено поведение предприятия на двух точках перелома – при его возникновении и ликвидации. Что касается двух оставшихся точек перелома, которые можно обозначить как кризис роста и кризис стабильности, то ни одна из теорий предприятия этими вопросами не занималась. Эти кризисные для предприятия переломные точки заслуживают научного изучения и построения определенной модели. Основные вопросы: 13 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики Таблица 2. Сочетания подсистем на разных этапах жизненного цикла предприятия Сочетания подсистем Стадии и переломы Содержание подсистем Технология/ Организация Организация производства Технология/ Экономика Динамика стоимости активов Технология/ Персонал Динамика численности Возникно вение Закупка и монтаж оборудован ия Затраты на закупку и монтаж оборудован ия Численност ь мала Персонал/ Организация Управление персоналом Создание команды Персонал/ Экономика Динамика затрат (стоимости) на персонал Динамика стоимости стабильности Затраты незначите льные Организация / Экономика 1. Выбор Затраты на создание и структуры Развитие Рост выпуска продукции Стабиль ность Стабильнос ть выпуска продукции Снижение выпуска продукции Ликвид ация Распродажа оборудован ия Рост затрат на оборотные средства Стабильнос ть затрат на оборотные средства Снижение затрат на оборотные средства Затраты на ликвидацию производств а Рост численност и Стабильнос ть численност и Оценка и развитие персонала Уменьшени е числен ности Численност ь для ликвидации Ухудшение качества персонала Массовое увольнение персонала Стабильнос ть затрат на персонал Уменьшени е затрат на персонал Затраты на поддержани е структуры Затраты на сворачивани е структуры Затраты на расчет и увольнение персонала Затраты на ликвидацию Поиск, набор и адаптация персонала Рост затрат на персонал Затраты на развитие структуры характеристик и определение Спад значений параметров предприятия, свидетельствующих о кризисной ситуации. 2. Выбор стратегии и тактики поведения предприятия в кризисной точке. 3. Определение мероприятий по преодолению кризисной точки. 4. Выбор характеристик и определение значений параметров предприятия, свидетельствующих о преодолении кризисной ситуации. 14 Международный университет природы, общества и человека «Дубна» Проблемы региональной экономики Список используемой литературы 1. Горфинкель В.Я., Купряков Е.М., Прасолова В.П. Экономика предприятия: Учебник для вузов - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1996. 2. Грузинов В.П. Экономика предприятия (предпринимательская): Учебник для вузов - 2-е изд., перераб.и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. 3. Иванов Ю.В. Экономика предприятия: Учебное пособие - Дубна: Международный университет природы, общества и человека "Дубна", 2001. 4. Семенов В.М., Баев И.А., Варламова З.Н. Экономика предприятия: Учебник для вузов - 4-е изд. - СПб.: Питер, 2007. 15
