Бизнес-план «Одноразовая посуда

Выполнил : Правдин Кирилл, ученик 10 класса
МБНОУ «Гимназия №44»
Цель работы: проанализировать
экономические аспекты технологии
производства вышеуказанной посуды,
сделать все необходимые расчеты и
представить бизнес-план малого
предприятия по изготовлению
одноразовой посуды.
Предприятие ООО «МирПластик» планирует
производство следующего товара:
• стаканы (ёмкостью 200 мл, 500мл);
• чашки (ёмкостью 200мл);
• тарелки.
• столовые приборы (ложки, вилки)
• стационарные точки общепита (50%);
• офисы, развлекательные и торговые
центры, фитнесс-залы (20%) - сезонные
торговые точки на открытом воздухе (20%);
• предприятия по доставке обедов,
производство выпечки и кондитерских
изделий (10%).
А)Технологическое оборудование (в стоимость включена доставка
линии в производственный цех, установка, пуско-наладочные
работы, обучение персонала):
• Экструдер – 1 230 950,0* 2 = 2 461 900,0 руб,
• Термоформовочные машины – 5 штуки * 723 000,0 руб= 3
615 000,0 руб,
• Пресс-формы – 5 штук * 190 710,0руб. = 953 550,0руб,
• Дробилка и автомат для укладки и пакетирования продукции.
– 587 600 руб.
Б) Дополнительное оборудование:
• Офисная техника и мебель – 265 100,0 руб,
• транспорт (автомобиль «Газель» не позднее 2010г.) – 300
000,0 * 2= 600 000,0руб.
Итого – 8 483 150,0руб.
В соответствии с характеристиками оборудования,
произведем расчет производственной мощности для
каждого вида продукции:
М (стаканы – 200мл) = 20 000 штук * 1 * 5097 ч =
101 940 000,0 штук/год
М (стаканы – 500мл) = 19 000штук * 1 * 1699ч =
32 281 000 штук/год
М (чашки ) = 18 800штук * 1 * 3398ч =
63 882 400штук/год
М (тарелок) = 18 000 штук * 1 * 3398ч =
61 164 000штук/год
М (столовые приборы (ложки, вилки, ножи)) =
21 000 штук * 1 * 3398ч =71 358 000 штук/год
Материальные затраты на производство 1 единицы продукции =
количество расходного материала * цену приобретения материала.
Стакан – 200мл (0,003 кг х 101 940 000штук) х 36,5 руб =
11 162 430,0 руб.
Стакан – 500мл (0,005 кг х 32 281 000 штук) х 36,5 руб =
5 891 282,5 руб.
Чашки (0,004 кг х 63 882 400штук) х 41 руб = 10 476 713,6 руб.
Тарелки (0,005 кг х 61 164 000 штук) х 41 руб = 12 538 620,0 руб.
Столовые приборы - (0,002 кг х 71 358 000штук ) х 41 руб =
5 851 356,0руб.
Другие материальные затраты (упаковка, топливо и т. д.) –
2 560 880,0 руб.
Итого материальных затрат – 48 481 282,1 руб/год
Численность и общий фонд заработной платы за год (с
учетом отпускных и премиальных в сезон) для обеспечения
2-х сменной работы предприятия:
•
Директор – 432 000,0руб,
•
Бухгалтер – 324 000,0 руб,
•
Технологи – 216 000,0руб,
•
Наладчики оборудования – 204 000,0руб,
•
Рабочие (10*204 000,0) – 2 040 000,0 руб,
•
Грузчики (2*180 000,0) – 360 000,0руб,
•
Шоферы (2*210 000,0) – 420 000,0 руб,
•
Уборщицы (2*96 000) – 192 000 руб.
Итого общий фонд заработной платы – 4 188 000,0руб/год
Тарелки – 12 538 620,0 (материальные затраты) +837
600,0 (з/п) +1 696 630 (амортизация) + 308
334,0(аренда+реклама) = 15 632 464,0 руб
Себестоимость 1 тарелки – 15 632 464,0 руб /
61 164 000 штук = 0,25руб
По аналогии рассчитываем себестоимость остальных
изделий:
Стакан 200 мл – 0,14руб/штуку,
Стакан 500 мл – 0,27руб/штуку,
Чашки –
0,21руб/штуку,
Столовые приборы (ложки, вилки, ножи)– 0,12руб/штуку
Наименование продукции
Посуда центр,
Кузбасс посуда,
Доминго, руб/шт
Солнышко руб/шт
руб/шт
руб/шт
Стакан ( 200 мл)
0,5
0,4
0,45
0,4
Стакан (500 мл)
1,2
1,25
1,3
1,1
1,25
1,2
1,5
1,2
Тарелка
1,7
1,0
1,95
1,4
Столовые приборы (ложки, вилки, ножи)
1,0
1,1
0,8
1,3
Чашка
Цена единицы изделия = Себестоимость 1 штуки +
Норма прибыли (по нормативам – 25%)
Рассчитываем минимальный порог продажной
цены для опта:
• Стакан 200мл – 0,14+ 25% =0,18руб.
• Стакан 500мл – 0,28+ 25% = 0,34руб.
• Чашки 0,21+ 25% = 0,26руб.
• Тарелок –
0,25 + 25% =0,31руб.
• Столовых приборов (ложки. вилки, ножи) –
0,13 + 25% = 0,15руб.
Выручка от реализации = кол-во штук продукции/год * цену за
штуку
Стаканы – 200мл = 101 940 000штук/год * 0,18 руб =
18 349 200руб./год;
Стакан – 500мл = 32 281 000 штук/год* 0,35руб =
10 975 540,0руб./год;
Чашки = 63 882 400штук/год * 0,26руб = 16 609 424,0руб./год;
Тарелки = 61 164 000 штук/год* 0,31 руб =
18 960 840,0руб./год;
Столовые приборы (ложки, вилки, ножи) = 71 358 000 штук/год*
0,16руб =10 703 700,0руб./год
Итого выручка за год:
75 635 704,0руб/год.
На основании расчетных данных составляем финансовый план
производства пластиковой посуды в стоимостном выражении:
•
Выручка от реализации – 75 598 704,0руб/год,
•
Себестоимость посуды – 56 699 028,0руб/год,
•
Прибыль от продаж (балансовая) – 18 899 676,0руб/год,
(Выручка - Себестоимость)
•
Налог на прибыль (20%) – 3 779 935,2руб/год,
•
Чистая прибыль = Прибыль балансовая – Налог на прибыль =
15 119 740,8руб/год.
Расчет рентабельности
Рентабельность продукции рассчитывается по формуле:
Р = (Прибыль балансовая : Себестоимость) х 100%
Р = 18 899 676,0 : 56 699 028,0* 100% = 33,3%
1. Данное предприятие не только обеспечивает работой 20 человек, но и создает
спрос на рабочую силу в смежных отраслях.
2. Развития производства одноразовой посуды обеспечит приток инвестиций в
наш регион и будет способствовать экономическому росту Кемеровской области.
3. Приведённый мною анализ рынка данной посуды показывает, что конкурентов
в нашем регионе у меня нет, хотя спрос на такую посуду достаточно большой, что
отраженно в данной работе.
4. Расчеты, приведенные в работе показывают, что данное производство
является высокорентабельным и окупается в течение года.
5. По этой причине облегчается поиск будущих инвесторов и не исключается
долевое участие государственных структур.
6. Успешное функционирование данного производства расширяет
налогооблагаемую базу в нашем регионе и обеспечивает приток доходов в
местный бюджет.
7. Производство одноразовой посуды обеспечивает безотходное производство,
тем самым не ухудшает экологическую ситуацию.