Приложение № 1 к отчету КСП за 1 квартал 2014 года

Приложение № 1
к отчету КСП МГО за 1 квартал 2014 года
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
I. Сводная информация о деятельности Контрольно-счетной палаты
Миасского городского округа за 1 квартал 2014 года
Планом работы Контрольно-счетной палаты на 2014 год, утвержденным приказом
председателя от 25.12.2013 года № 77, предусмотрено ведение контрольной, экспертной,
аналитической и информационной работы по девяти направлениям.
В первом квартале 2014 года усилия Контрольно-счетной палаты были направлены
на проведение внешней проверки отчета об исполнении бюджета округа за 2013 год и
годовой бюджетной отчетности главных администраторов средств бюджета округа, что
предусмотрено требованиями Бюджетного кодекса РФ, Положения «О бюджетном процессе
в Миасском городском округе», Положения «О Контрольно-счетной палате Миасского
городского округа», а также на осуществление бюджетного контроля расходов за 2013 год.
Контрольно-счетной палатой в 1 квартале 2014 года проведено 11 мероприятий (из
них 6 плановых мероприятий, 4 сверхплановых мероприятия), в том числе: 1 ревизия, 4
проверки, 1 экспертно-аналитическое мероприятие, 5 информационных мероприятий.
Информация о выполнении плана по разделам приведена в таблице:
№
п/п
Направление работы
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Внешняя проверка исполнения бюджета за 2013 год
Контроль финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных учреждений и предприятий
Бюджетный контроль расходов на обеспечение
выполнения функций главных распорядителей
бюджетных средств
Бюджетный контроль расходов для муниципальных
нужд в сфере городского хозяйства и капитальных
расходов
Бюджетный контроль расходов для муниципальных
нужд в социальной сфере
Контроль соблюдения установленного порядка
управления и распоряжения имуществом,
находящимся в муниципальной собственности, и
аудит администрирования доходов бюджета округа
Экспертно-аналитическая деятельность
Аудит в сфере закупок
Информационная деятельность
ИТОГО:
Количество мероприятий
По плану Выполнено фактически
на
Всего
По
Сверх
2014 год
плану
плана
8
3
3
9
1
1
-
3
-
-
-
8
-
-
-
1
1
-
1
5
7
9
5
55
1
4
11
1
2
7
3
4
Сверхплановые контрольные мероприятия проведены в связи:
- с поручением председателя Контрольно-счетной палаты округа;
- с запросами председателя Контрольно-счетной палаты Челябинской области.
В 1 квартале 2014 года были охвачены контрольными мероприятиями средства в
размере 54 100,2 тыс. руб.
В результате проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий
были выявлены финансовые нарушения и недостатки на сумму 34 774,7 тыс. руб.,
классифицированные следующим образом:
- Неэффективное использование средств – 1 238,9 тыс. руб.
- Нарушения порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в
государственной и муниципальной собственности – 33 535,8 тыс. руб.
Финансовые
последствия
выявленных
нарушений
и
недостатков
для
муниципальных средств определены следующим образом:
1. Финансовые последствия нарушений в управлении муниципальными средствами –
33 583,2 тыс. руб., в том числе:
1) Ущерб – 91,3 тыс. руб., характеризующийся показателями:
- необоснованные расходы – 91,3 тыс. руб.
2) Сумма использованных муниципальных средств с нарушением установленных
процедур – 33 491,9 тыс. руб.
2. Финансовые последствия недостатков в управлении муниципальными средствами –
1 191,5 тыс. руб., в том числе:
1) Упущенная выгода – 43,9 тыс. руб.
2) Избыточные расходы – 126,0 тыс. руб.
3) Безрезультатные расходы – 1021,6 тыс. руб.
В ходе проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий были
установлены резервы пополнения и экономии муниципальных средств в сумме 261,2
тыс. руб.
Подробная информация о тематике проверок, контролируемых организациях,
статистическая информация о выявленных финансовых нарушениях и недостатках и их
финансовых последствиях, об установленных резервах приведена в приложениях № 2, № 3
к отчету.
II. Информация о выявленных нарушениях и недостатках
и их финансовых последствиях
Неэффективное использование средств
В ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных в 1
квартале 2014 года, установлено неэффективное использование средств на сумму 1 238,9
тыс. руб.
Финансовые последствия выявленных нарушений и недостатков в управлении
муниципальными средствами определены следующим образом:
- ущерб – 91,3 тыс. руб.
- избыточные расходы – 126,0 тыс. руб.
- безрезультатные расходы – 1 021,6 тыс.руб.
Ущерб
Необоснованные расходы
По муниципальному контракту № 0169300035813000278-0069378-01 от 08.07.13г. с
ООО «Желдорпром», подписаны и приняты к оплате акты выполненных работ на сумму
74,7 тыс.руб. за выполненные работы по установке детских городков, размеры которых
меньше размеров указанных в контракте.
Произведена выплата премии тренерам (по ведению занятий физкультурой и спортом)
в размере 16,6 тыс. руб., не предусмотренная условиями договоров подряда
Избыточные расходы
По результатам контрольного мероприятия МКУ «Дом народного творчества»
выявлено:
- отвлечение средств в дебиторскую задолженность в сумме 60,6 тыс. рублей в уплату
работникам по больничным листам сверх страховых взносов на обязательное
страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в
ГУ Челябинское региональное отделение Фонд социального страхования РФ;
- установлен должностной оклад, который не соответствует расчету согласно пп.65, 68
Положения об оплате труда работников муниципальных учреждений культуры,
утвержденного
постановлением Администрации МГО от 16.11.2010г. №3117 в
результате излишне выплаченная сумма заработной платы директору составила 49,4 тыс.
рублей;
- в нарушение ст.135 ТК РФ, директору Учреждения начислены премии за сложность,
напряженность и высокое качество работы, за выполнение разовых работ и мероприятий
на основании протоколов Собрания совета трудового коллектива Учреждения, решений
балансовой комиссии Учреждения, всего на сумму 16,0 тыс. рублей.
Безрезультатные расходы
Не используется в деятельности МКУ «Дом народного творчества» движимое
имущество балансовой стоимостью 1021,6 тыс. рублей, а именно:
- комплект деревообрабатывающий (инв.№1380023) балансовой стоимостью 323,9
тыс. рублей;
- сварочный полуавтомат (инв.№1380016) балансовой стоимостью 35,8 тыс. рублей;
- станок «Турбо-М» (инв.№ 1380186) балансовой стоимостью 12,9 тыс. рублей;
- станок консольно-фрезерный (инв.№1380021) балансовой стоимостью 336,3 тыс.
рублей;
- станок токарно-винторезный (инв.№1380018) балансовой стоимостью 312,7 тыс.
рублей.
Нарушения порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в
государственной и муниципальной собственности
В ходе проведенных в 1 квартале 2014 года контрольных мероприятий, установлены
нарушения порядка управления и распоряжения имуществом, находящимся в
государственной и муниципальной собственности, на сумму 33 535,8 тыс. руб.
Финансовые последствия выявленных нарушений в управлении муниципальными
средствами определены следующим образом:
- сумма использованных муниципальных средств с нарушением установленных процедур –
33 491,9 тыс. руб.
- упущенная выгода – 43,9 тыс. руб.
Сумма использованных муниципальных средств
с нарушением установленных процедур
В рамках аудита полноты и своевременности закрепления в пользование
приобретенного, и внесения соответствующих изменений в Реестр имущества МГО,
выявлено:
- нарушение требований Федерального закона 135-ФЗ «О защите конкуренции»,
неправомерное представление муниципального имущества в пользование ООО «УЖКХ
«Рассвет-Энерго», ООО «Теплостройсервис» на сумму 1474,3 тыс. руб.;
- нарушение требований заключенных контрактов и Инструкций Госарбитража от
15.06.1965 № П-6 и № П-7 от 25.04.1966, отсутствие Актов приемки-передачи и
техдокументации на поставленное оборудование, что делает невозможным проверку
соответствия технических параметров и года выпуска поставленного оборудования
конкурсной документации на общую сумму 961,4 тыс. руб. (м\к с ООО «ХоумКлимат»,
ООО «Афалина Климат», ООО «Акваком»);
- несоблюдение сроков поставки оборудования, предусмотренных условиями контрактов с
ООО «Котельная машиностроительная компания «Корал», ООО «Акцент-Авто М», ООО
«СНОУПРОМ» на общую сумму 7722,0 тыс.руб.;
- несоблюдение требований приказа Минэкономразвития РФ от 30.08.2011 № 424 в части
внесения в Реестр сведений об объектах приобретенного округом имущества, а также
изменений сведений об объектах учета (газопровод высокого давления п. Верхний Атлян,
жилые помещения) на общую сумму 23334,2 тыс.руб
Упущенная выгода
Финансовые последствия недостатков в использовании муниципальных средств
составили 43,9 тыс. руб., в том числе:
- не начислены и не предъявлены штрафные санкций (пени) за несоблюдение сроков
поставки оборудования 42,5 тыс. руб.
- не начислена и не предъявлена арендная плата в результате неправомерного
предоставления в пользование муниципального имущества 1,4 тыс.руб.
III. Резервы пополнения и экономии муниципальных средств
В результате проверки использования средств бюджета в 1 квартале 2014 года
установлены резервы пополнения муниципальных средств в сумме 261,2 тыс. руб.
В ходе проверки реализованы резервы в сумме 156,7 тыс. руб.:
- по муниципальному контракту № 0169300035813000278-0069378-01 от 08.07.13г. с ООО
«Желдорпром» произведено уменьшение оплаты за выполненные работы на сумму 74,7
тыс.руб.;
- возмещена излишне выплаченная сумма заработной платы в размере 65,4 тыс. руб. (в т.ч.
внесено в кассу учреждения 49,4 тыс.руб., возместили в пропорциональном соотношении
директор и главный бухгалтер учреждения 16 тыс. руб.)
- заключены дополнительные соглашения к договорам подряда на общую сумму 16,6 тыс.
руб., срок действия которых распространяется с 01.01.2014г.
IV. Реализация результатов контрольных и
экспертно-аналитических мероприятий
В соответствии с требованиями статьи 62 Устава округа и Положения «О Контрольносчетной палате Миасского городского округа» по результатам контрольных мероприятий,
проведенных Контрольно-счетной палатой, направлены Главе Администрации округа и
руководителям проверенных учреждений представления для принятия мер по устранению
выявленных нарушений (приложение № 4 к отчету).
В 1 квартале 2014 года Главе округа направлены:
- отчет о работе Контрольно-счетной палаты округа за 2013 год;
- ежемесячная информация о работе Контрольно-счетной палаты округа;
- анализ на проект решения СД МГО «Об утверждении положения «О порядке управления
имуществом, закрепленными за муниципальными унитарными предприятиями и
муниципальными учреждения МГО»
После рассмотрения отчета о работе Контрольно-счетной палаты за 2013 год на
заседаниях постоянных комиссий Собранием депутатов округа принято решение от
28.03.2013 года № 3 «О принятии отчета о работе Контрольно-счетной палаты Миасского
городского округа за 2013 год».
Собранием депутатов принято решение 28.03.2013 года № 6 «Об утверждении
положения «О порядке управления имуществом, закрепленными за муниципальными
унитарными предприятиями и муниципальными учреждения МГО» с учетом предложений
Контрольно-счетной палаты.
От Главы Администрации округа и руководителей проверенных организаций
получена информация о принятых мерах в целях устранения нарушений, в том числе:
Представление от 30.01.2014 года № 5
(Проверка использования средств бюджета 2013 года
на выполнение мероприятий по избирательным округам)
Согласно представленной информации (на 27.02.2014):
Комитетом по ЖКХ, энергетике и транспорту в срок до 14.03.14г. произведены
замеры установленных детских городков по муниципальному
контракту
№
0169300035813000278-0069378-01 от 08.07.13г. с ООО «Желдорпром».
В результате 25.03.2014г. представлена информация, что по результатам замеров по
установленным МАФ, размеры не
соответствуют
размерам, указанных по
муниципальному контракту, проведен перерасчет стоимости каждого изделия с учетом
количества всех установленных МАФ несоответствующих размерам муниципального
контракта, сумма которого составила 74,7 тыс.руб. (пользуясь правом заказчика п. 7.2.
муниципальному
контракту
№ 0169300035813000278-0069378-01 от 08.07.13г. на
соразмерное уменьшение установленной договорной цены , так как работа выполнена с
недостатками).
Представление от 27.02.2014 года № 7
(ревизия ФХД МКУ "Дом народного творчества")
Согласно представленной информации (на 25.03.2014):
- по итогам плановой камеральной проверки ФСС сумма в размере 60,6 тыс. руб.
отвлеченная в дебиторскую задолженность (выплаты по листам нетрудоспособности)
будет возвращена в бюджет МГО путем восстановления расходов;
- при осмотре имущества балансовой стоимостью 1 021,6 тыс. рублей, пришли к выводу,
что оборудование морально устарело и дальнейшей эксплуатации не подлежит. Принято
решение в состав комиссии привлечь специализированную организацию для списания
данного имущества;
- в учреждении проведена оптимизация расходов за счет сокращения 3 ед. (в т.ч. 1 ставку
смотрителя, 1,5 ставки уборщика служебных помещений, 0,5 ставки сторожа, ставка
гардеробщика заменена на ставку культорганизатора);
- по доведению средней з/платы в сфере культуры Челябинской области проводятся
мероприятия по экономии расходов на содержание имущества и ТЭР. Полученная
экономия будет направляться на увеличение ФОТ. Так же планируется в течение 20142015г.г. установить охранную сигнализацию в здании, по факту установки, будет
произведено сокращение 2,5 ставки сторожа;
- согласно ст. 133 ТК заработная плата доведена до МРОТ с 01.01.2014г. (с работниками
получающим доплаты до МРОТ на собрании учреждения произведена разъяснительная
работа);
- оклад руководителю установлен в соответствии с Положением об оплате труда (р.VI п.65.
не более 3 размеров средней заработной платы основного персонала: организатор
экскурсий, методист) и согласован с учредителем;
- возмещена излишне выплаченная сумма заработной платы в размере 65,4 тыс. руб. (в т.ч.
внесено в кассу учреждения 49,4 тыс.руб., возместили в пропорциональном соотношении
директор и главный бухгалтер учреждения 16 тыс. руб.)
Представление от 23.03.2014 года № 8
(Анализ расходов на организацию работы тренеров по месту жительства с детьми и
подростками по ведению дополнительных занятий физической культурой и спортом)
Согласно представленной информации (на 27.02.2014):
Разработан и направлен на согласование проект постановления Администрации МГО
«Об организации работы тренеров по месту жительства с детьми и подростками в
Миасском городском округе».
Заключены дополнительные соглашения к договорам подряда на общую сумму 16,6
тыс. руб., срок действия которых распространяется с 01.01.2014г.
VI. Публичность деятельности Контрольно-счетной палаты
Информация о деятельности Контрольно-счетной палаты размещена:
 Сайт Контрольно-счетной палаты «www.ksp-miass.ru»
- Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты за 2013 год.
- Ежемесячная информация о работе палаты.
 Сайт Собрания депутатов Округа «www.duma-miass.ru”
- 20.03.2014 года – информация «В депутатских комиссиях - отчетный период»