Анкета для целей идентификации признаков

«УТВЕРЖДЕНО»
Генеральный директор
ЗАО ИК «АК БАРС Финанс»
________________ В.А. Соломахин
Приказ от 25.05.2015 г. № 18-1
Меры по выявлению иностранных налогоплательщиков
ЗАО ИК «АК БАРС Финанс»
1. ЗАО ИК «АК БАРС Финанс» (далее – Компания) в соответствии с Федеральным законом от
28.06.2014 г. N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными
гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об
административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений
законодательных актов Российской Федерации" (далее – Федеральный закон) принимает обоснованные
и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц, заключающих и
заключивших с Компанией договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, (далее - Клиент),
лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении
иностранных счетов (далее - Клиент - иностранный налогоплательщик).
2. Компания выявляет и относит Клиентов к категории Клиентов - иностранных
налогоплательщиков – на основании следующих критериев:
2.1.
Для Клиентов – физических лиц:
- наличие одновременно с гражданством Российской Федерации гражданства иностранного
государства, не входящего в Таможенный союз;
- наличие вида на жительство государства.
2.2.
Для Клиентов - юридических лиц:
- создание юридического лица не в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- наличие прямого или косвенного контроля более 10 (десяти) процентов акций (долей) уставного
капитала юридического лица не Российской Федерацией и (или) не гражданами Российской Федерации,
за исключением граждан, имеющих одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство
иностранного государства (за исключением гражданства государства - члена Таможенного союза), а
также имеющих вид на жительство в иностранном государстве.
3. Соответствие Клиента одному либо нескольким критериям, приведенным в п. 2, является
основанием для заполнения Клиентом Анкеты1 в соответствии с FATCA с целью определения наличия
признаков лица со статусом США, а также предоставления в Компанию согласия на передачу
персональных данных (информации) в иностранный налоговый орган в соответствии с пунктом 4 статьи
2 Федерального закона № 173-ФЗ (является частью Анкеты).
4.Если новый Клиент-физическое лицо (индивидуальный предприниматель) предоставит хотя бы
один положительный ответ на вопросы в Анкете, Клиенту-физическому лицу (индивидуальному
предпринимателю) необходимо предоставить в Компанию одну из следующих форм в соответствии с
требованиями FATCA:
 Форму W-9 (источник http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf) для подтверждения признаков лица
со статусом США;
 Форму W-8BEN (источник http://www.irs.gov/uac/IRS-Accessible-PDF-Form) для опровержения
признаков лица со статусом США;
 Форму W-8IMY (источник http://www.irs.gov/uac/IRS-Accessible-PDF-Form), если новый Клиентфизическое лицо (индивидуальный предприниматель) – посредник;
 Форму W-8ECI (источник http://www.irs.gov/uac/IRS-Accessible-PDF-Form) дополнительно к
форме W-8BEN, если новый Клиент-физическое лицо (индивидуальный предприниматель)
получает доход от ведения торговли или иной деятельности на территории США.
5.Клиент-юридическое лицо предоставляет в Компанию одну из форм в соответствии с FATCA
для последующего заполнения одной из указанных форм самосертификации в соответствии с
Приложение 1. Анкета для целей идентификации признаков лица со статусом США для физических лиц (индивидуальных
предпринимателей). Приложение 2. Анкета для целей идентификации признаков лица со статусом США для юридических лиц
1
1
требованиями FATCA для целей завершения процедуры самосертификации и определения FATCAстатуса юридического лица
 Форму W-9 (источник http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf) для подтверждения признаков лица
со статусом США;
 Форму W-8BEN-E (источник http://www.irs.gov/uac/IRS-Accessible-PDF-Form) для опровержения
признаков лица со статусом США и для определения его статуса в соответствии с FATCA;
 Форму W-8IMY (источник http://www.irs.gov/uac/IRS-Accessible-PDF-Form), если новый Клиентюридическое лицо – посредник;
 Форму W-8ECI (источник http://www.irs.gov/uac/IRS-Accessible-PDF-Form) дополнительно к
форме W-8BEN-E, если новый Клиент-юридическое лицо получает доход от ведения торговли
или иной деятельности на территории США;
 Форму W-8EXP (источник http://www.irs.gov/uac/IRS-Accessible-PDF-Form), если новый Клиентюридическое лицо - иностранное правительство, иностранный центральный банк, иностранная
организация, освобожденная от налогообложения, иностранный частный фонд или
международная организация.
6.Формы W8/W9 могут быть заполнены, подписаны и поданы доверенным лицом (агентом)
Клиента-физического лица (индивидуального предпринимателя) или юридического лица, действующим
на основании доверенности, в соответствии с которой ему предоставлено право на осуществление
данных действий от лица доверителя. Соответствующие инструкции к формам самосертификации в
соответствии с требованиями FATCA не запрещают использование доверенности, оформленной в
соответствии с российским законодательством, при условии, что такая доверенность будет содержать
специальные полномочия по заполнению, подписанию и предоставлению форм самосертификации в
соответствии с требованиями FATCA W8/W9.
7. Компания вправе принять решение об отказе от совершения операций, осуществляемых в
пользу или по поручению соответствующего Клиента по договору, предусматривающему оказание
финансовых услуг (далее - решение об отказе от совершения операций), и (или) в случаях,
предусмотренных Федеральным законом, расторгнуть в одностороннем порядке договор,
предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив клиента о принятом решении не позднее
дня, следующего за днем принятия решения, в следующих случаях:
(i) у Компании имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что
Клиент относится к категории Клиентов - иностранных налогоплательщиков, но при этом Клиент не
предоставил в установленный в п. 4 срок информацию, позволяющую подтвердить указанное
предположение или его опровергнуть,
(ii) непредоставление Клиентом - иностранным налогоплательщиком в течение пятнадцати
рабочих дней со дня направления запроса Компанией согласия (отказа от предоставления согласия) на
передачу персональных данных (информации) в иностранный налоговый орган (п. 3.1).
8. Принятие решения об отказе от совершения операций означает прекращение Компанией
операций по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг. Указанное решение не
распространяется на осуществление платежей, предусмотренных абзацами вторым - пятым пункта 2
статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также на переводы денежных средств на
банковский счет клиента - иностранного налогоплательщика, открытый в другой кредитной
организации, или выдачу денежных средств клиенту - иностранному налогоплательщику.
2
Приложение 1.
Анкета для целей идентификации признаков лица со статусом США для физических лиц
(индивидуальных предпринимателей)
Application for the identification purposes of an individual (including a sole proprietor)
1.
2.
3.
Статус гражданина или резидента (владельца вида на жительство)
США/ Designation of the account holder as a U.S. citizen or resident,
Место рождения США /A U.S. place of birth,
Фактический адрес проживания или почтовый адрес (в т.ч.
абонентский почтовый ящик) находится на территории США/ A
Нет/No
Да/Yes
Нет/No
Да/Yes
Нет/No
Да/Yes
Нет/No
Да/Yes
Нет/No
Да/Yes
Нет/No
Да/Yes
Нет/No
current U.S. residence address or U.S. mailing address (including a U.S. post office box),
Один из действующих телефонных номеров (или единственный) телефонный номер, зарегистрированный в США/A current U.S. telephone
4.
Да /Yes
number (regardless of whether such number is the only telephone number associated with
the account holder),
5.
Действующие инструкции на осуществление регулярного перевода
средств на счет, открытый в США / Standing instructions to pay amounts from
6.
Выдана доверенность или иной документ, удостоверяющий право
подписи на имя лица, имеющего адрес в США/ A current power of attorney or
7.
Адрес «для передачи почтовых отправлений» или адрес «до
востребования» на территории США/ An “in-care-of” address or a “hold mail”
the account to an account maintained in the United States,
signatory authority granted to a person with a U.S. address,
address that is the sole address for the account holder.
В случае изменения сведений, предоставленных в рамках вышеуказанных пунктов, я обязуюсь предоставить обновленную информацию в ЗАО
ИК «АК БАРС Финанс» не позднее 30 (тридцати) календарных дней с момента изменения сведений.
В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ от 28 июня 2014 г. «Об особенностях осуществления финансовых операций с
иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об Административный
правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» , в случае
подтверждения статуса иностранного налогоплательщика (налогового плательщика США), Я даю согласие ЗАО ИК «АК БАРС Финанс» на
обработку моих Персональных данных(*) с целью их передачи уполномоченным органам Российской Федерации, а также с целью их
трансграничной передачи иностранному налоговому органу, включая Федеральную налоговую службу США и (или) иностранным налоговым
агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и сборов на условиях, в порядке и объеме
определенных законодательством Российской Федерации.
(*)Персональные данные - (i) сведения, содержащиеся в настоящем документе; (ii) сведения, содержащиеся в формах отчетности,
утверждаемых иностранным налоговым органом (в том числе, формами W-9, W-8BEN, W-8IMY и W-8ECI, утвержденными Федеральной
налоговой службой США, включая, но, не ограничиваясь данными об имени, адресе места жительства, идентификационном номере
налогоплательщика/TIN другая персональная информация, предусмотренная формами W-9, W-8BEN, W-8IMY и W-8ECI, номере счета/счетах в
ЗАО ИК «АК БАРС Финанс», балансе счета/счетов, и информацией об операциях по счету/счетам; (iii) иные сведения о Клиенте, которые
могут быть запрошены иностранным налоговым органом в соответствии с иностранным законодательством и/или/ уполномоченным
органом Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Настоящее согласие предоставляется ЗАО ИК «АК БАРС Финанс» на совершение с Персональными данными следующих действий: передача
(в том числе трансграничная), сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение,
использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение. Указанные действия ЗАО ИК «АК БАРС Финанс», как оператор
персональных данных, вправе осуществлять как с использованием средств автоматизации, так и без использования таких средств.
Настоящее согласие дается на весь срок, необходимый для достижения установленных в настоящем согласии целей и может быть отозвано
путем направления мною соответствующего письменного уведомления в адрес ЗАО ИК «АК БАРС Финанс» любым способом, позволяющим
подтвердить факт его получения ЗАО ИК «АК БАРС Финанс».
Подпись ___________________/ (ФИО полностью) /_____________________________________/
Дата заполнения «____» ___________________________20 ___ г.
3
Приложение 2.
Анкета для целей идентификации признаков лица со статусом США для юридических лиц
Application for the identification purposes of a legal entity under FATCA regulations
1.
Фактический или почтовый адрес на территории США/ A current U.S.
residence address or U.S. mailing address,
Да/Yes
Нет/No
2.
Многократное платежное поручение на осуществление переводов со счета,
открытого за пределами США, на счет, открытый в США/ With respect to an
offshore obligation, standing instructions to pay amounts to a U.S. address or an
account maintained in the United States,
Да/Yes
Нет/No
3.
Действующий телефонный номер США, отсутствие телефонного номера
за пределами США / A current telephone number for the entity in the United States
but no telephone number for the entity outside of the United States,
Действующий телефонный номер в США в дополнении к телефонному
номеру за пределами США/ A current telephone number for the entity in the United
States in addition to a telephone number for the entity outside of the United States,
Выдана доверенность или иной документ, удостоверяющий право подписи
на имя лица, имеющего адрес в США / A power of attorney or signatory authority
granted to a person with a U.S. address,
Да/Yes
Нет/No
Да/Yes
Нет/No
Да/Yes
Нет/No
Единственный адрес организации - адрес «для передачи почтовых
отправлений» или адрес «до востребования» на территории США/ An “incare-of” address or “hold mail” address that is the sole address provided for the entity.
Да/Yes
Нет/No
4.
5.
6.
В случае изменения сведений о юридическом лице, предоставленных в рамках вышеуказанных пунктов, я обязуюсь предоставить обновленную
информацию в ЗАО ИК «АК БАРС Финанс» не позднее 30 (тридцати) календарных дней с момента изменения сведений.
В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ от 28 июня 2014 «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными
гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об Административных правонарушениях и
признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» (далее – Закон №173-ФЗ),
уполномоченный представитель юридического лица дает согласие ЗАО ИК «АК БАРС Финанс» на обработку Информации (*) с целью ее
передачи уполномоченным органам Российской Федерации, а также с целью трансграничной передачи иностранному налоговому органу,
включая Федеральную налоговую службу США, и (или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом
на удержание иностранных налогов и сборов на условиях, в порядке и объеме определенных законодательством Российской Федерации.
(*) Информация - (i) сведения, содержащиеся в настоящем документе, (ii) сведения, необходимые для заполнения форм отчетности,
утверждаемых иностранным налоговом органом, включая, но, не ограничиваясь данными о номере счета/счетах юридического лица в ЗАО ИК
«АК БАРС Финанс», балансе счета/счетов, и информацией об операциях по счету/счетам, (iii) иные сведения о юридическом лице, которые
могут быть запрошены иностранным налоговым органом в соответствии с иностранным законодательством и/или уполномоченными
органами Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Если в соответствии с Законом № 173-ФЗ существует необходимость в предоставлении данных(**) в отношении физических/ юридических
лиц со специальным статусом США - собственников юридического лица в случае его соответствия одному из следующих статусов:
- пассивная нефинансовая иностранная организация (passive Non-financial foreign entity, PNFFE); - иностранный финансовый институт,
документально подтверждающий своих владельцев (Owner-documented foreign financial institution, ODFFI),
Я обязуюсь проинформировать указанных лиц о необходимости предоставления согласия на обработку данных, а также обязуюсь передать в
«АК БАРС Финанс» такое согласие, полученное от указанных лиц.
(**) (i) сведения о физическом/ юридическом лице со специальным статусом США - собственнике PNFFE и ODFFI, которые содержатся в
формах 8966, 1042, W8, W9, утвержденных иностранным налоговым органом; (ii) иные сведения о юридическом лице, физическом лице,
которые могут быть запрошены иностранным налоговым органом в соответствии с иностранным законодательством и/или
уполномоченным органом Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации, при условии, что
предоставление таких сведений не противоречит российскому законодательству.
Настоящее согласие дается на весь срок, необходимый для достижения установленных в настоящем согласии целей и может быть отозвано
путем направления соответствующего письменного уведомления в адрес ЗАО ИК «АК БАРС Финанс» любым способом, позволяющим
подтвердить факт его получения ЗАО ИК «АК БАРС Финанс».
Наименование
организации________________________________________________________________________________________
ФИО уполномоченного представителя организации____________________________________________________
Подпись уполномоченного представителя организации _________________________________________________
Должность, полномочия представителя организации__________________________________________________
Дата заполнения «____» ___________________________20 ___ г.
4