Автономная некоммерческая образовательная организация Высшего профессионального образования (АНОО ВПО ВЭПИ)

Автономная некоммерческая образовательная организация
Высшего профессионального образования
«ВОРОНЕЖСКИЙ ЭКОНОМИКО - ПРАВОВОЙ ИНСТИТУТ»
(АНОО ВПО ВЭПИ)
Экономический факультет
УТВЕРЖДЕНА
протоколом заседания кафедры
экономики, финансов и учета
от «___»
2011г. №
Заведующий кафедрой ______________
(подпись)
К.э.н. доц. Ахмедов А.Э.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
дисциплины «Налоги и налогообложение»
для подготовки студентов очной и заочной формы обучения
по специальности (направлению) 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и
аудит»
Очная форма обучения
Трудоемкость 78 часов
Аудиторных 48 часов
Лекционных 32 часов
Практических 16 часов
СРС
30 часов
Заочная форма обучения
Трудоемкость 78 часов
Аудиторных 10 часов
Лекционных 10 часов
Практических -- часов
СРС
68 часов
Составители: ст. пр. Богданова Т.Н.
Форма отчетности: экзамен
Воронеж 2011
1. Пояснительная записка
Программа по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»
предназначена для реализации требований к содержанию и уровню
подготовки выпускников по специальности 080109
«Бухгалтерский учет,
анализ и аудит» и является единой для всех форм обучения.
Учебная
специальной,
дисциплина
«Налоги
устанавливающей
и
налогообложение»
базовые
знания
для
является
получения
профессиональных навыков.
В условиях рыночных отношений налоговой системе отводится особая
роль. При этом у студентов должно сложиться достаточное понимание целей
и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и её
значение в деле создания условий для повышения предпринимательской
активности, роста эффективности национальной экономики.
Цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» - дать
студентам
теоретические
знания
в
области
налогов.
Предоставить
конкретную практическую информацию о системе налогообложения в РФ.
В
результате
изучения
дисциплины
студент
должен
иметь
представление:
–
о значении дисциплины для подготовки специалистов;
–
о роли налоговой политики в системе рыночных отношений.
Знать:
–
налоговое законодательство РФ;
–
элементы налоговой системы;
–
принципы налогообложения и сборов в РФ;
–
порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и
физическими лицами;
–
порядок и сроки проведения камеральных и выездных налоговых
проверок;
–
виды налоговых правонарушений и санкции за их совершение.
Уметь:
–
пользоваться нормативными документами;
–
исчислять налоги и сборы, уплачиваемые организациями и
физическими лицами;
–
заполнять налоговые декларации;
–
вносить изменения в налоговые декларации;
–
работать с бухгалтерской отчетностью налогоплательщика;
–
рассчитать
налоговые
санкции
за
совершение
налоговых
правонарушений.
При изучении дисциплины необходимо постоянно обращать внимание
студентов на её прикладной характер, показывать, где и когда изучаемые
теоретические навыки могут быть использованы в будущей практической
деятельности.
В процессе изучения каждого вида налогов и сборов студент должен не
только знать принципы начисления налога и сбора, но и понять значение
данного налога и сбора как инструмента для регулирования экономических
отношений.
При
изучении
материала
необходимо
соблюдать
единство
терминологии в соответствии с действующим законодательством.
Для проведения занятий целесообразно использовать лекционносеминарские занятия, разбор производственных ситуаций.
Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» завершается
экзаменом.
2. Тематическое планирование
№
п/п
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Наименование разделов
и тем
Экономическая сущность
налогов
Функции налогов и их
взаимосвязь
Налоговая система
Классификация налогов
Налоговый контроль Налоговый
контроль
Характеристика основных
налогов и сборов РФ
Характеристика основных
налогов и сборов РФ
Формы и методы налогового
контроля
Ответственность за совершение
налоговых правонарушений.
Налоговые проверки, их виды.
ИТОГО
Очная форма
обучения
Практи
С
ческие/
Р
лаборат
С
орные
занятия
Тр
уд
ое
м
ко
ст
ь
Л
е
к
ц
и
и
6
2
2
10
4
10
10
Заочная форма обучения
Ле
кц
ии
Практи
ческие/
лаборат
орные
занятия
С
Р
С
2
–
–
8
2
4
–
–
8
4
4
2
2
4
4
–
2
–
–
8
8
10
4
2
4
2
–
8
12
6
2
4
2
–
10
10
4
2
4
2
–
8
10
4
2
4
2
–
10
78
32
16
30
10
–
68
3. Содержание курса.
Тема 1.
Экономическая сущность налогов (2 часа)
Понятие налога в историческом развитии. Виды налоговых платежей,
выделяемые современным Российским законодательством. Место налога в
структуре общественных отношений.
Принципы и методы налогообложения. Элементы налога и их
характеристика. Способы уплаты налогов. Налоговое регулирование.
Тема 2.
Функции налогов и их взаимосвязь (4 часа)
Фискальная
функция
налога.
Понятие
фискальной
функции.
Социально-экономический механизм фискальной функции. Регулирующая
функция.
Понятие
регулирующей
функции.
Механизмы
реализации
регулирующей функции.
Тема 3.
Понятие
Налоговая система (4 часа)
налоговой
системы.
Принципы
построения
налоговой
системы, ее структура. Характеристика элементов налоговой системы.
Источники уплаты налогов и сборов. Субъекты налоговой системы, их права
и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты,
налоговые органы. Налоговая политика государства.
Тема 4.
Классификация налогов (4 часа)
Признаки классификации налогов. Классификация налогов по уровню
власти. Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги.
Классификация налогов по их экономической сущности. Прямые налоги.
Косвенные налоги. Классификация налогов по критерию их отнесения.
Тема 5.
Налоговый контроль (4 часа)
Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место
проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесения
дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок
и сроки
проведения
выездной
налоговой
проверки.
Оформление
результатов
выездной налоговой проверки.
Тема 6.
Характеристика основных налогов и сборов РФ (6 часа)
Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с
продаж, таможенные пошлины
Акциз. Налог на добавленную стоимость. Налог с продаж
Таможенная
пошлина.
Платежи
за
пользование
природными
ресурсами. Налоги с физических лиц.
Тема 7.
Формы и методы налогового контроля (4 часа)
Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место
проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесения
дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок
проведения
выездной
налоговой
проверки.
Оформление
и сроки
результатов
выездной налоговой проверки.
Тема 8.
Ответственность
за
совершение
налоговых
правонарушений. Налоговые проверки, их виды (4 часа)
Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к
ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к
ответственности. Формы вины за совершение налогового правонарушения.
Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Давность
привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания
налоговых санкций. Виды налоговых санкций.
Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных
проверок.
4. Планы практических занятий.
Тема 1.
Экономическая сущность налогов (2 часа)
1. Понятие налога в историческом развитии.
2. Виды налоговых платежей, выделяемые современным Российским
законодательством.
3. Принципы и методы налогообложения.
4. Способы уплаты налогов.
Рекомендуемая литература:
1. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Ф.
Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. – 3-е изд., перераб. – М.:
КНОРУС, 2009. – 320 с.Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и
налогового права. – М. ИНФРА-М. 2009, стр. 45 – 47.
2. Налоги и налогообложение/И.Г. Русаковой. – М.: Финансы,2011, стр. 352 – 360.
3. Седов К.В, Налогообложение в Российской Федерации и пути
совершенствования. – ВЗФЭИ.2011, стр. 21 – 25.
Тема 2.
Функции налогов и их взаимосвязь (2 часа)
1. Фискальная функция налога.
2. Понятие фискальной функции.
3. Регулирующая функция.
Рекомендуемая литература:
1. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: учебное
пособие. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – стр.
741 – 745.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. –
М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2009. – стр. 5
– 15.
3. Бутаков Д.Д. Основы мирового Налогового кодекса//Финансы.2011
№8. С.23-27.
Тема 3.
Налоговая система
Занятие 1. (2 часа)
1. Понятие налоговой системы.
2. Принципы построения налоговой системы, ее структура.
3. Характеристика элементов налоговой системы.
4. Источники уплаты налогов и сборов.
5. Субъекты
налоговой
системы,
их
права
и
обязанности:
налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты,
налоговые органы.
Рекомендуемая литература:
1. Горский И.В. Налоги: история и современность. В кн.: Налоговое
планирование для руководителя и бухгалтера. Т. – М.,2011. Стр. 68
– 74.
2. Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. –М.: Финаннсы,2009,
стр. 211 – 243.
3. Окуунева Л.П. Налоги и налогообложение в России, - М.,2009, стр.
74 – 79.
Тема 4.
Классификация налогов
Занятие 1. (2 часа)
1. Признаки классификации налогов.
2. Классификация налогов по уровню власти.
3. Федеральные налоги.
4. Региональные налоги.
5. Местные налоги.
Рекомендуемая литература:
1. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. – М.
ИНФРА-М. 2009, стр. 35 – 39.
2. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение- М.:ИНФРА-М,2009. –
стр. 115 – 123.
3. Налоги и налогообложение/И.Г. Русаковой. – М.: Финансы,2011, стр. 326 – 338.
Тема 5.
Налоговый контроль
Занятие 1. (2 часа)
1. Формы проведения налогового контроля, его значение.
2. Сроки и место проведения камеральной проверки.
3. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.
4. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
Рекомендуемая литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. –
М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2009. – стр.
147 – 160.
2. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: учебное
пособие. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – стр.
533 – 547.
3. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Ф.
Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. – 3-е изд., перераб. – М.:
КНОРУС, 2011. – 320 с.Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и
налогового права. – М. ИНФРА-М. 2009, стр. 13 – 18.
Тема 6.
Характеристика основных налогов и сборов РФ (7
часов)
Задание (2 час)
1.
Акциз.
2.
Налог на добавленную стоимость.
3.
Налог с продаж.
4.
Таможенная пошлина.
5.
Платежи за пользование природными ресурсами.
6.
Налоги с физических лиц.
Рекомендуемая литература:
1. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение- М.:ИНФРА-М,2011, –
стр. 67 – 98.
2. Седов К.В, Налогообложение в Российской Федерации и пути
совершенствования. – ВЗФЭИ.2009, стр. 268 – 394.
3. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. – М.
ИНФРА-М. 2009, стр. 87 – 90.
Тема 7.
Формы и методы налогового контроля
Задание 1. (2 часа)
1. Формы проведения налогового контроля, его значение.
2. Сроки и место проведения камеральной проверки.
3. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в
налоговую декларацию.
4. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.
5. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
Рекомендуемая литература:
1. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Ф.
Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. – 3-е изд., перераб. – М.:
КНОРУС, 2009. – 320 с.Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и
налогового права. – М. ИНФРА-М. 2011, стр. 74 – 87.
2. Налоги и налогообложение/И.Г. Русаковой. – М.: Финансы,2004, стр. 142 – 150.
3. Седов К.В, Налогообложение в Российской Федерации и пути
совершенствования. – ВЗФЭИ.2010, стр. 34 – 42.
Тема 8.
Ответственность
за
совершение
налоговых
правонарушений. Налоговые проверки, их виды
Задание 1. (2 часа)
1. Понятие налогового правонарушения.
2. Общие условия привлечения к ответственности.
3. Обстоятельства,
исключающие
привлечение
лица
к
ответственности.
4. Обстоятельства,
смягчающие
и
отягчающие
ответственность.
Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и
давность взыскания налоговых санкций. Виды налоговых санкций.
5. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных
проверок.
Рекомендуемая литература:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. –
М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2011. – стр.
147 – 160.
2. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: учебное
пособие. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2009. – стр.
533 – 547.
3. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Ф.
Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. – 3-е изд., перераб. – М.:
КНОРУС, 2010. – 320 с.Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и
налогового права. – М. ИНФРА-М. 2011, стр. 13 – 18.
Тематика рефератов.
1. История возникновения налогов
2. История налогообложения в России
3. История развития теории налогообложения в трудах ведущих
западных экономистов в 18-20 в.в.
4. Современные направления исследования в теории налогообложения
5. Налоговая нагрузка и способы ее измерения
6. Налоговое администрирование в РФ и пути его совершенствования
7. Налоговая проверка как инструмент налогового контроля
8. Организация
работы
налоговых
органов
по
контролю
за
собираемостью налогов
9. Порядок исполнения организацией обязанностей налогового агента
10.Налоговые источники формирования доходов муниципальных
бюджетов в РФ
11.Налоговая составляющая реформы межбюджетных отношений в РФ
12.Налоговые источники формирования доходов субъектов РФ:
закрепленные и регулирующие
13.Ответственность за совершение налоговых правонарушений
14.Современные налоговые системы развитых стран мира (США,
Япония)
15.Современные налоговые системы европейских государств (Англия,
Франция, Германия, Италия)
16.Налог на рекламу как источник формирования доходов местных
бюджетов
17.Косвенные налоги в РФ и их роль в формировании бюджетов
различных уровней
18.Косвенные налоги и выполняемые ими функции в современной
российской экономике
19.Акцизы
на
нефтепродукты
налоговых постов
и
практика
функционирования
20.Акцизы на алкогольную продукцию и режим налогового склада
21. Таможенные пошлины и их место в ряду налоговых платежей РФ
22.Лицензионные сборы за право производства и оборота этилового
спирта, спиртосодержащей и алкогольной продукции
23.Прямое
налогообложение
стимулирующего
и
современные
воздействия
на
механизмы
эффективность
работы
коммерческого предприятия
24.Налогообложение доходов иностранных организаций от источников
в РФ
25.Доходы,
не
учитываемые
при
налогообложении
прибыли
организаций
26.Регистры налогового учета, рекомендованные к применению МНС
РФ
27.Нормируемые расходы для целей налогообложения прибыли
организаций
28.Учетная политика для целей налогообложения на …….год
29.Специальные налоговые режимы и региональные особенности их
функционирования на территории ……….. области
30.Свободная экономическая зона как специальный налоговый режим
(российский и зарубежный опыт)
31.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе
продукции и их место в сфере природопользования
32.ЕСХН:
история
его
введения
и
функционирования
в
РФ,
перспективы применения и развития
33.Система
налогообложения
в
закрытых
административно-
территориальных образованиях и практика ее применения в РФ
34.Единый социальный налог и его место в налоговой системе РФ
35.Негосударственные пенсионные фонды в РФ и их место в системе
обязательного пенсионного страхования
36.Пенсионный фонд РФ и система персонифицированного учета
граждан
37.Современная российская система обязательного и добровольного
пенсионного страхования: проблемы и перспективы развития
38.Негосударственные пенсионные фонды в РФ и добровольное
пенсионное страхование
39.Действующие механизмы инвестирования накопительной части
трудовой пенсии
40.Доходы физических лиц, освобождаемые от налогообложения
41.Особенности
определения
налоговой
базы
по
договорам
страхования и негосударственного пенсионного обеспечения
42.Налогообложение доходов физических лиц в виде материальной
выгоды
43.Налогообложение доходов физических лиц по операциям с ценными
бумагами
44.Имущественные налоговые вычеты
45.Особенности
исчисления
НДФЛ
индивидуальными
предпринимателями
46.Имущественное
налогообложение
в
РФ
и
приоритетные
направления его реформирования
47.Налог на операции с ценными бумагами
48.Государственная пошлина
49.Региональные особенности взимания транспортного налога на
территории области
50.Региональные
особенности
взимания
налога
имущество
организаций на территории области
51.Налогообложение природопользования в РФ и приоритетные
направления его реформирования
52.Земельный налог, его экономическая природа и перспективы
реформирования в РФ
53.Место
экологических
налогов
в
системах
налогообложения
развитых стран мира
54.Налогообложение в сфере охраны окружающей среды
(экологические платежи)
в РФ
Самостоятельная работа студентов
Задача 1.
ООО «Восток» платит НДС ежемесячно. 26 января 2004 г. бухгалтер
ООО «Восток» обнаружил ошибку в расчёте налога за ноябрь 2003 г. –
выявил недоплату НДС в сумме 300 000 руб. Недоимку бухгалтер
перечислил на следующий день – 27 января.
Задача 2.
Для ООО «Полёт» налоговым периодом по НДС является календарный
месяц. Декларация по НДС за октябрь 2004 г. была представлена 25 ноября
2004 г.
Задача 3.
Предприятие поставило покупателю товар на сумму 35000 руб. 22
января. Покупатель должен был оплатить товар в течение следующего дня.
22 февраля, а оставшееся 50% - 9 апреля, т.е. через 45 дней от 22 февраля.
Задача 4.
Организация приобрела 1000 шт. облигаций федерального займа на
сумму 900000 руб. номинальной стоимостью 900 руб. за штуку 9 июня до
погашения очередного купона. Доход от продажи составил 930000 руб.
Последнее погашение купона состоялось 5 июня. Купонный периода – 91
день. Сумма купонного дохода – 0,37 руб.
Определить накопленный купонный доход, доход от операций с
ценными бумагами и порядок их налогообложения.
Задача 5 .
Физическое лицо положило в банк вклада 30000 руб. Срок вклада - с
03.01.04 по 31.12.04. годовая ставка – 18% годовых. Ставка
рефинансирования ЦБ РФ - 14 % (условно).
Определите подлежащие уплате суммы НДФЛ за 2004 г.
Задача 6.
Физическому лицу принадлежало 25% уставного капитала ЗАО. В 2004
г. он продал свою долю за 5000000 руб. Доля находилась в его собственности
2 года.
Определите порядок предоставления налогоплательщику
имущественного вычета.
Задача 7.
Рассчитать налог на доходы физ. лиц, ЕСН, страховые взносы в
пенсионный фонд, при условии, что их доход не превысил 20000 руб.
1.
Иванов (1967 г.) отработал в мае 10 дней из 20.
Оклад – 6000 руб.
2.
Имеет двоих детей.
Платит алименты на одного ребёнка – 25%.
Петров (1965 г.) в мае заработал 80000 руб.
Имеет одного ребёнка.
Задача 8.
Иванов имеет два автомобиля.
В мае один автомобиль передал по доверенности ООО «Заря» и
сообщил в ГНИ.
Рассчитать транспортный налог на автомобили.
Мощность 100л.с.
Ставка налога 10 руб.
Задача 9.
На балансе предприятия числятся:
на 01.01.2011 г. – основные средства – 100000 руб.
– износ основных средств – 10000 руб.
на 01.02.2011 г. – основные средства – 100000 руб.
– износ основных средств – 20000 руб.
на 01.03.2011 г. – основные средства – 100000 руб.
– износ основных средств – 30000 руб.
на 01.04.2011 г. – основные средства – 100000 руб.
– износ основных средств – 40000 руб.
Рассчитать налог на имущество за первый квартал.
Задача 10.
Рассчитать налог на доходы физ. лиц, ЕСН, страховые взносы в
пенсионный фонд.
1.
2.
Иванов (1952 г.) отработал в мае 10 дней из 20.
Оклад – 7000 руб.
Имеет двоих детей и платит на них алименты.
Петров (1962 г.) в мае заработал 5000 руб.
Имеет одного ребёнка.
Задача 11.
Предприятие реализовало в мае:
–
продукции на 120000 руб., в т.ч. НДС 20000 руб.;
–
основных средств на 60000 руб., в т.ч. НДС 10000 руб.
Предприятие приобрело и оплатило в мае:
–
материалы на 24000 руб., в т.ч. НДС 4000 руб.;
–
сырьё на 12000 руб., в т.ч. НДС 2000 руб.;
–
услуги других организаций составили 48000 руб., в т.ч.
НДС 80000 руб.
Рассчитать НДС к уплате в бюджет за май месяц.
Задача 12.
Предприятие получило выручку 120000 руб., в т.ч. НДС 20000 руб.
Расходы составили 80000 руб.
Получен доход по ЦБ 10000 руб.
Получены дивиденды – 20000 руб.
Рассчитать все налоги в бюджет.
Задача 13.
Работница (1968 г.) отработала 3 месяца.
Оклад – 60000 руб.
В феврале и марте получила премию 1000 руб. и 15000 руб.
Имеет двоих детей до 18 лет.
Рассчитать налог на доходы за первый квартал, ЕСН, страховые взносы
в пенсионный фонд.
Задача 14.
Предприятие получило выручку от реализации продукции 240000 руб.,
в т.ч. НДС 40000 руб.
Расходы на производство реализованной продукции составили 150000
руб.
Расходы на продажу – 10000 руб.
Внереализованные доходы – 20000 руб.
Внереализованные расходы – 15000 руб.
Получен доход по ЦБ – 40000 руб.
Рассчитать налог на прибыль.
Задача 15.
Предприятие имеет на балансе:
на 01.01.2011 г. – основные средства – 100000 руб.
– износ основных средств – 50000 руб.
на 01.02.2011 г. – основные средства –800000 руб.
– износ основных средств – 40000 руб.
на 01.03.2011 г. – основные средства – 500000 руб.
– износ основных средств – 15000 руб.
на 01.04.2011 г. – основные средства – 150000 руб.
– износ основных средств – 70000 руб.
Рассчитать налог на имущество за полугодие.
Вопросы к экзаменам.
1. Понятие, сущность и функции налогообложения
2. Виды налогов и сборов
3. Принципы налогообложения
4. Роль налогов в формирования государства
5. Способы налогообложения
6. Методы налогообложения
7. Классификация налогов
8. Международная классификация налогов и сборов
9. Налоги на потребление
10.
Налогообложение доходов физических и юридических лиц
11.
Налогообложение имущества
12.
Налог на переход прав собственности на имущество
13.
Конституционные нормы о налогах и сборах
14.
Международные договоры по вопросам налогообложения
15.
Законодательство о налогах и сборах
16.
Нормативные правовые акты о налогах и сборах
17.
Международные налоговые отношения и проблема двойного
налогообложения
18.
Характеристика международных налоговых отношений
19.
Международное двойное налогообложение
20.
Международное налоговое право и международные договоры по
вопросам налогообложения
21.
Виды международных налоговых отношений
22.
Налогоплательщики НДС и объект налогообложения
23.
Налоговые ставки НДС
24.
Налогоплательщики акцизов и объект налогообложения
25.
Подакцизные товары
26.
Налогоплательщики НДФЛ. Объект налогообложения
27.
Налоговые ставки НДФЛ
28.
Налогоплательщики ЕСН. Объект налогообложения. Налоговые
льготы
29.
Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект
налогообложения
30.
Налогоплательщики водного налога. Налоговые ставки. Объект
налогообложения
31.
Налогоплательщики
государственной
пошлины.
Объект
транспортного
налога.
Объект
налогообложения
32.
Налогоплательщики
налогообложения. Налоговые ставки
33.
Налогоплательщики
налога
на
игорный
бизнес.
Объект
налогообложения. Налоговый период. Налоговые ставки
34.
Налогоплательщики налога на имущество организаций. Объект
налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый период
35.
Земельный налог
36.
Налоговый контроль и его способы
37.
Выездные и камеральные налоговые проверки
38.
Понятие
налогового
правонарушения.
Лица,
подлежащие
ответственности за совершение налогового правонарушения.
Формы вины при совершении налогового правонарушения
39.
Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие вину
лица в совершении налогоплательщиками правонарушения
40.
Срок давности привлечения к ответственности за совершение
налогового правонарушения
Список основной и дополнительной литературы.
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая. –
М.: ООО ИИА «Налог Инфо», ООО «Статус-Кво 97», 2011. – 904 с.
2. Перов А.В., Толкушин А.В. Налоги и налогообложение: учебное
пособие. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2010. – 939 с.
– (Основы наук).
3. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.Ф.
Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. – 3-е изд., перераб. – М.:
КНОРУС, 2011. – 320 с.Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и
налогового права. – М. ИНФРА-М. 2009, 120с.
4. Гусеев В.В., Подпорин Ю.В. Налогообложение доходов малых
предприятий. – М.: Бухгалтерский учет, 2010. 160с.
5. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. –
М. ИНФРА-М. 2009, 120с.
6. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение- М.:ИНФРА-М,2009. –
347с.
7. Налоги и налогообложение/И.Г. Русаковой. – М.: Финансы,2011, 495с.
8. Налоговый
учет.
Анализ
взаимодействия
и
противоречий
налогообложения и бухгалтерского учета/ А.В, Брызгалина – М.
2010.
9. Окунева Л.П. Налоги и налогообложение в России, - М.,2010.
10.Пепеляев С.Г. Правовое положение органов Государственной
налоговой службы Р.Ф. – М.2011.
11.Седов К.В, Налогообложение в Российской Федерации и пути
совершенствования. – ВЗФЭИ.2009.
12.Сутырин С.Ф.
Налоги и налоговое планирование в мировой
экономике.- М. 2009.
13.Черник Д.Г. Налоги в рыночной экономике. –М.: Финаннсы,2011380с.
14.Ютктна Т.Ф. Экономический контроль, М.:Право,2009. – 258с.
Дополнительная литература:
1. Податная политика Петра Великого// Налоговое образование.2011
№1-2.С.33-36.
2. Бутаков
Д.Д.
Основы
мирового
Налогового
кодекса//Финансы.2010№8. С.23-27.
3. Вознесенский А.Э. Актуальные вопросы общей теории налогов, М.
2011г.
4. Гаджиев
Р.Г.
О
соотношении
прямых
и
косвенных
налогов//Финансы, 2009.№3. С.24-26.
5. Гольденберг А.С. , Юткина Т.Ф. Модели налогового регулирования
интересов субъектов сфер «бюджет» и «бизнес»// Налоги.2009.1-й
вып.С.38-49.
6. Гончаренко Л.И., Новиков Д.Ю.
Вопросы теории и практики
налогообложения ценных бумаг//Финансы.2010.№2.
7. Горский И.В. Налоги: история и современность. В кн.: Налоговое
планирование для руководителя и бухгалтера. Т. – М.,2009.
8. Иванеев А.И. Налоговая составляющая бюджета// Финансы.2011.
№1.С.38-42.
9. Кугаенко А.А., Беляшкин М.П. Теория налогообложения.М.2009.344с.
10.Лучинский М.Ф. Деньги на Руси:19-20 век,2011. – 280с.
11.Пушкарева В.М. История финансовой
М.:ИНФРА –М.2011.
мысли политики налогов.