Кредитная... - управление общественными и экономическими

-1-
КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКА, КАК ИНСТРУМЕНТ
ДОСТИЖЕНИЯ ЕГО СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ
Долгова С.А.
к.э.н., доцент кафедры «Финансы, инвестиции и кредит»
ФГБОУ ВПО «Орловский государственный аграрный университет»,
Орел, Россия
В статье рассматривается понятие политики в целом и в частности кредитной политики
коммерческих банков. Определены функции кредитной политики, направления развития и
указана ее роль в совершенствовании банковской деятельности.
Ключевые слова: Банки, кредитная политика, кредитоспособность, инвестиции, состоятельность, status guo, рейтинг.
BANK'S CREDIT POLICY, THE INSTRUMENT OF ITS STRATEGIC GOALS
Dolgova S.A.
Describes the concept of policy in General and in particular credit policies of commercial
banks. Defining the functions of the credit policy, direction and is its role in improving banking activities.
Keywords: Banks, credit policy, credit, investment, soundness, status guo, rating.
Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать
свою кредитную политику, а также предусмотреть способы и средства ее
воплощения в реальную практику. Формулирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности.
Кредитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в
выборе клиентов и кредитных инструментов, во-вторых, нормами и правилами, регламентирующими практическую деятельность банковского
персонала и реализующего эти приоритеты на практике, в третьих компетентностью руководства банка и уровнем квалификации кредитных работников.
В целом кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики – финансовый и иной инструментарий, используемый данным
банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок,
правила их совершения, порядок организации кредитного процесса.
В своей кредитной деятельности коммерческие банки активнее взаимодействуют со средой непосредственного окружения – расширяющимся
и качественно изменяющимся кругом клиентов и партнеров. В связи с
Управление общественными и экономическими системами 2012 № 1
-2-
чем, расширяется банковское кредитование, внедряются новые виды кредитных продуктов, форм и методов кредитования. Наряду с этим обостряется конкуренция на рынке кредитных продуктов и услуг, вследствие чего
у банков возникает необходимость качественного совершенствования своей кредитной политики [1].
В современной российской банковской практике нет однозначного
понимания дефиниции «кредитная политика». Политика (от греческого
politike – искусство управления государством) трактуется в общем понимании как общественная деятельность [2].
Политика как сфера деятельности, связанная с отношениями между
классами, нациями определена в философском энциклопедическом словаре [3] При этом подчеркивается, что политика – это особая специфическая
форма общественной деятельности, и как практические отношения, и как
идеология – детерминирована движением экономических процессов и выступает как надстройка над экономическим базисом общества. Из чего
следует вывод, что политика понимается одновременно и как деятельность (практические отношения), и как идеология, программа действий,
концепция.
Кредитная политика – это лишь одна грань широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. В отличие от различных видов
экономической политики, кредитной политики присущи специфические
черты, и прежде всего это то, что кредитная политика связанна с управлением движения кредита во всех его формах и разновидностях. Именно поэтому кредитная политика – это политика как в области предоставления
кредита, так и в области его получения, она включает в себя разработку
научно-обоснованной концепции организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения и
проведения практических мер по их осуществлению.
Рассматривая функции в качестве специфического проявления сущности явлений, кредитная политика выполняет лишь одну, но важную
функцию – функцию оптимизации кредитного процесса, действие которой
направлено на реализацию стратегии развития банковской системы и достижения поставленных целей.
Управление общественными и экономическими системами 2012 № 1
-3-
Роль кредитной политики заключается в определении приоритетных
направлений развития и совершенствования банковской деятельности в
процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии
кредитного процесса и повышения его эффективности.
Следует отметить, что не существует единой (одинаковой) кредитной
политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою
собственную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу конкретного банка.
Совокупный риск банка повышается, если он не имеет собственной
кредитной политики, либо имеет кредитную политику невысокого качества, или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных
исполнителей, что ставит под сомнение возможности ее реализации.
Экономические преобразования в российской экономике, ставят задачу улучшения функционирования кредитного механизма и выдвигают
на первый план вопрос обоснования и использования экономических методов управления кредитом, что позволит предотвратить неоправданные
кредитные вложения, прежде всего с позиции народного хозяйства, ухудшение их структуры, обеспечит своевременный и полный возврат ссуд.
Достичь эффективности использования материальных и денежных ресурсов (кредитов) общества в сложившейся ситуации возможно путем организации кредитования с учетом грамотно методологически разработанной
системы оценки кредитоспособности хозяйствующих субъектов с учетом
специфики их функционирования, что и является ключевой задачей кредитной политики любого банка.
Существующие в банковской практике методики оценки кредитоспособности заемщика базируются на анализе финансового состояния клиента, т.е. на основе расчетов финансовых коэффициентов.
Методика оценки кредитоспособности заемщика принятая, в коммерческих банках России, основана на определении банками кредитоспособности предприятий, которая включает определение допустимого размера
кредитов и сроков их погашения. Оценка проводится с помощью критериУправление общественными и экономическими системами 2012 № 1
-4-
ев, соответствие или несоответствие которым повышает или понижает вероятность возврата кредита. В связи с этим, целесообразно выделить два
аспекта.
Первый аспект – определение кредитоспособности заемщика с позиций банка-кредитора.
Второй – заключается в определении соответствия требованиям кредитоспособности самим предприятием и проведении мероприятий по ее
повышению. Эта сторона проблемы представляется крайне важной в современных условиях.
При этой методике анализ кредитоспособности предприятиязаемщика проводится в два этапа:
1 этап. Общий анализ кредитоспособности предприятия (расчет ряда показателей ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости,
оборачиваемости текущих активов и прибыльности);
2 этап. Рейтинговая оценка предприятия (определение классности заемщика на бальной основе).
На первом этапе рассчитываются показатели, характеризующие хозяйственно-финансовую деятельность заемщика. Разносторонность этих
показателей усложняет выявление общих тенденций изменения финансового состояния организации, поэтому возникает необходимость объединить и систематизировать полученные данные. Эта задача решается на
втором этапе оценки кредитоспособности, где используется рейтинговая
оценка. Она позволяет определить финансовое положение организации с
помощью синтезированного показателя – рейтинга, выраженного в баллах, и отнести организацию к определенному классу.
Рейтинговая оценка кредитоспособности включает:
– разработку системы оценочных показателей кредитоспособности;
– определение критериальных границ оценочных показателей;
– ранжирование оценочных показателей;
– оценку суммарной кредитоспособности.
Данная методика, имеет определенные недостатки к которым следует
отнести:
Управление общественными и экономическими системами 2012 № 1
-5-
а) наличие коэффициентов, дающих наиболее общую характеристику изучаемых явлений, при отсутствии анализа взаимного влияния показателей друг на друга и без анализа качества этих показателей. А этого недостаточно для полной оценки кредитоспособности, поскольку определяемые коэффициенты характеризуют сегодняшнее положение заемщика,
сами по себе не могут отразить состояние предприятия в целом и достаточно субъективны. Они позволяют банкам принимать решение о выдаче
кредита, но не дают информации о возможности его погашения в будущем;
б) информационная база, на основании которой проводится анализ
заемщиков предоставляется за прошедший и отчетный период. Вследствие чего данные носят статичный характер и при обращении заемщика в
банк определить тенденции изменения в его деятельности практически
невозможно;
в) коэффициенты, используемые для анализа, не всегда могут дать
объективную характеристику финансового состояния заемщика в связи с
инфляцией, особенностями изменений в экономике, со спецификой деятельности заемщика в зависимости от отраслевой принадлежности. Кроме
того, бухгалтерская отчетность предприятий может содержать недостоверную информацию, в результате чего, определение финансового состояния заемщика может быть не точным;
г) за рамками анализа находится оценка движения и достаточности
денежных средств у предприятий-заемщиков, что является негативным
фактором, поскольку именно денежные средства служат первичным источником при погашении кредита.
Для сокращения кредитного риска, банкам следует более эффективно
оценивать качество заемщиков. Для этого, прежде всего, необходимо:
а) использовать зарубежный опыт прогнозирования финансового состояния заемщика в предстоящем периоде с тем, чтобы принимать обоснованное решение о предоставлении ссуд;
б) при оценке кредитоспособности учитывать предстоящие изменения конъюнктуры, в том числе наличие реальных условий поступления
средств заемщику от реализации продукции;
Управление общественными и экономическими системами 2012 № 1
-6-
в) оценивать состояние платежной дисциплины заемщика. Следует
рассматривать неплатежи, в том числе суммы просроченных платежей –
поставщикам, банку, финансовым органам – как самостоятельную группу,
а не распределять их в различные виды кредиторской задолженности;
г) на основе бизнес-планов оценивать будущее финансовое состояние
заемщика, т.е. осуществлять прогноз денежных потоков с учетом изменения объемов производства, уровня цен и платежеспособного спроса на
производимую заемщиком продукцию;
д) соблюдение принципов кредитования. В зарубежных банках они
рассматриваются как необходимое условие их целесообразной организации. Так, в изданном в Англии руководстве по банковским услугам отмечается, что ключевым словом, в котором сосредоточены требования при
выдаче ссуд заемщикам, является термин “PARTS”, включающий в себя:
Purpose – назначение, цель, Amount – сумма, размер, Repayment – оплата,
возврат (долга и процентов), Term – срок, Security – обеспечение, залог.
Применяемые в банках методики анализа кредитоспособности, универсальны для всех организаций, независимо от рода их деятельности.
Однако направления деятельности организаций накладывает свои особенности на результаты анализа их кредитоспособности, поэтому каждому
банку необходимо дополнять имеющуюся методику показателями, учитывающими все факторы производства и условия реализации продукции
конкретного заемщика.
Основное внимание при оценке кредитоспособности банки уделяют
текущему состоянию заемщика, что нецелесообразно, поскольку в этом
случае банки не учитывают его развитие в будущем, с позиции возможности погашения кредита, поэтому, принятие решения о выдаче кредита
должно базироваться на оценке состоятельности заемщика, т.е. его оценки
на всех временных этапах своего развития (прошлое, настоящее и будущее).
Банкам при принятии решения о кредитовании необходимо обращать внимание на «вероятность» сохранения заемщиком состоятельности
в долгосрочной перспективе. Этот момент важен для банковской практики, поскольку невозврат кредита, то есть кредитный риск еще не стал раУправление общественными и экономическими системами 2012 № 1
-7-
зовым явлением [6]. В связи с чем, возникает необходимость оценки всей
совокупности экономических и имущественных характеристик заемщика,
свидетельствующих о его потенциале на перспективу.
Отсюда возникает понятие перспективной состоятельности и ее
оценка. Основная цель – выяснить, способно ли предприятие своевременно возвратить кредит.
С учетом интервала времени (прошлое-будущее) состоятельность
можно охарактеризовать как устойчивое, доходное функционирование заемщика, как сегодня, так и в долгосрочной перспективе. В связи, с чем
необходимо рассматривать следующие направления деятельности потенциального заемщика[6]:
1) Рыночную.
2) Производственную.
3) Финансовую.
4) Имущественную.
Основываясь на зарубежном опыте оценки кредитоспособности заемщика в оценку состоятельности необходимо включать не только количественные финансовые и производственные показатели, но и следующие
критерии:
– уровень и состояние менеджмента на предприятии;
– репутация как руководителя предприятия, таки и самого заемщика;
– уровень организации управления на предприятии;
– взаимоотношение заемщика с инфраструктурой и т.д.;
– место и роль отрасли в региональной экономике.
Кроме этого методику оценки кредитоспособности банковских заемщиков необходимо разрабатывать с учетом всех аспектов направления деятельности заемщика и его специфических особенностей, что позволит
коммерческим банкам:
а) снизить риск формируемого коммерческим банком кредитного
портфеля в целом;
б) регулировать уровень риска портфеля ссуд еще на стадии его
формирования, с целью повышения его качества;
Управление общественными и экономическими системами 2012 № 1
-8-
в) принимая на себя высокий риск, связанный с кредитованием отдельных заемщиков, обеспечивать высокую доходность кредитных операций, при сохранении риска портфеля на допустимом для банка уровне;
г) более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.
Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения
стратегических целей коммерческого банка. В связи с этим, в сущностном
аспекте кредитную политику следует рассматривать как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию, а в прикладном – как детальный план, программу действий, от
успешной реализации которой во многом зависят результаты деятельности банковского учреждения.
Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, должен
проводить свою кредитную политику с учетом политических и экономических условий, уровня развития банковского законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.
__________________
1. Кредитная
политика
банка
[Электронный
ресурс]:
URL:
http://www.grandars.ru/student/finansy/kreditnaya-politika-banka.html
(дата
обращения
13.05.2012).
2. Ковалев В.А. О кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. 2008. №1. С.
56 – 59.
3. Косой М.А. К вопросу о методологии формирования кредитной политики банка [Электронный ресурс]: Москва, 2009. URL:www.987.su/ns447.html (дата обращения
15.05.2012).
4. Новосельцева М.М. Вопросы кредитной политики коммерческих банков в современных условиях // Банковские услуги. 2010 .№2. С.11-17.
5. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М. : ИКЦ «ДИС», 1997.
464 с.
6. Предтеченский А. Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов
заемщиков банка // Банковское дело. 2005. №4. С. 28-33.
7. Предтеченский А. Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов
заемщиков банка // Банковское дело. 2005. №5. С. 38-45.
8. Тихомирова Е.В. Кредитная политика банка в условиях инновационного роста
российской экономики // Финансы и кредит. 2011. №46. С.41-49.
9. Философский энциклопедический словарь. М.: Советская энциклопедия, 1983.
507 с.
10. Шевчук Д.А. Кредитная политика банков: цели, элементы и особенности формирования (на примере коммерческого банка) [Электронный ресурс]: URL:
Управление общественными и экономическими системами 2012 № 1
-9-
http://www.gcached?q=cache:g8PSZb7BPxgJ:http%3A//lib.rus.ec/b/163826
14.05.2012)
(дата
обращения
Управление общественными и экономическими системами 2012 № 1