Document 788977

Информация по проекту Указания Банка России "О внесении изменений в Инструкцию
Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков"
Банк России подготовил и предлагает вниманию банковского сообщества проект указания Банка
России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об
обязательных нормативах банков". Основное содержание подготовленного проекта изменений к
Инструкции Банка России от 16 января 2004 года № 110-И "Об обязательных нормативах банков" (далее
– Инструкция № 110-И) состоит в следующем.
1. Предлагается уточнить состав оснований для применения вводимых в полном объеме с 01.07.12
повышенных коэффициентов риска в целях расчета норматива достаточности капитала банков. В
реальном банковском бизнесе складываются ситуации, с содержательной точки зрения представляющие
более весомые основания для использования в отдельных случаях стандартных походов к оценке
величины риска (коэффициент 1), чем для применения повышенных коэффициентов (1,1 и 1,5).
В этой связи в проекте изменений к Инструкции № 110-И подготовлены следующие решения:
1.1. Расширяется круг лиц, в отношении которых не применяется коэффициент 1,5 по
предусмотренному Инструкцией 110-И коду 8813 (отдельные обстоятельства в связи с предоставлением
ссуд), с включением в него наряду с указанными в Инструкции 110-И юридическими лицами,
имеющими рейтинг, следующих заемщиков:
1.1.1. Юридические лица, входящие в "Перечень стратегических организаций, а также федеральных
органов исполнительной власти, обеспечивающих реализацию единой государственной политики в
отраслях экономики, в которых осуществляют деятельность эти организации", утвержденный
распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 августа 2009 г. № 1226-р, и/или входящих в
перечень стратегических предприятий и стратегических акционерных обществ, утвержденный Указом
Президента Российской Федерации от 4 августа 2004 года № 1009.
1.1.2.
Организации
оборонно-промышленного
комплекса,
выполняющие
(реализующие)
государственный оборонный заказ в соответствии с нормативными актами Правительства Российской
Федерации.
1.1.3. Юридические лица, для которых в течение 12 календарных месяцев до даты предоставления
кредита сумма уплаченных налогов, сборов и иных обязательных платежей, установленных
законодательством РФ, превышает 10 процентов полученного от банка кредита (при подтверждении их
уплаты копиями платежных поручений о перечислении с отметкой об исполнении и/или налоговыми
декларациями, с отметкой о подтверждении предоставления деклараций в Федеральную налоговую
службу).
1.1.4. Лиц или группу связанных лиц, в случаях, когда величина ссуды (совокупная величина ссуд) не
превышает 0,1 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации (но не
более 5 миллионов рублей).
1.1.5. Ссуды, обеспеченные поручительством (гарантиями) лиц, указанных в пунктах 1.1.1, 1.1.2, а
также юридических лиц, имеющих рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как
минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "В" по классификации рейтинговых
агентств "Standard & Poor's" или "Fitch Ratings" либо "B2" по классификации рейтингового агентства
"Moody's Investors Service", а также иными рейтинговыми агентствами, определенными решениями
Совета директоров Банка России.
1.2. По предусмотренному Инструкцией 110-И коду 8817 (резиденты офшорных зон) повышающий
коэффициент риска 1,5 не вводится в отношении ссуд, выданных или обеспеченных поручительством
(гарантиями) организации, имеющей рейтинг долгосрочной кредитоспособности, присвоенный как
минимум одним из рейтинговых агентств на уровне не ниже уровня "В" по классификации рейтинговых
агентств "Standard & Poor's" или "Fitch Ratings" либо "B2" по классификации рейтингового агентства
"Moody's Investors Service", а также иными рейтинговыми агентствами, определенными решениями
Совета директоров Банка России, в случае если банк имеет документально подтвержденную
информацию о конечном(ых) выгодоприобретателе(ях) юридического лица резидента офшорной зоны.
1.3. Повышающий коэффициент риска 1,1 не вводится по предусмотренному Инструкцией 110-И коду
8808 (передача информации в БКИ) для ссуд, предоставленных заемщикам, указанным в пунктах 1.1.1 и
1.1.2.
1.4. В качестве оснований для применения повышенного коэффициента риска 1,5 не вводятся
отдельные факторы:
1.4.1. Перечисление заемщиком предоставленного кредита на свой счет в другой кредитной
организации в связи с исполнением обязательств по возврату заемщиком денежных средств по ранее
полученной от данной кредитной организации ссуде (тем самым две нормы кода 8813 приводятся в
соответствие друг с другом).
1.4.2. Приобретение векселя непосредственно у векселедателя, имевшего на момент приобретения
векселей и (или) имеющего на дату расчета норматива Н1 соответствующие рейтинги долгосрочной
кредитоспособности (часть кода 8815).
1.4.3. Приобретение заемщиком коммерческой недвижимости под залог недвижимости, при условии
одновременного соблюдения критериев:
- сумма кредита не более 50 млн.руб,
- участие заемщика в сделке по приобретению недвижимости собственными средствами
(подтвержденными чистыми активами по данным бухгалтерской отчетности заемщика) составляет не
менее 40 процентов от ее стоимости (часть кода 8813).
1.4.4. В части ссуд, направленных заемщиком на приобретение недвижимости, в дополнение к
исключению по инвестициям в капитальные вложения, осуществленные заемщиком в соответствии с
Федеральным законом № 39-ФЗ, предусматривается исключение в отношении сделок, оформленных
заемщиком в соответствии с Федеральным законом № 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве
многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые
законодательные акты Российской Федерации" (код 8813).
1.5 В отношении ипотечных ссуд предусматривается допущение следующего характера: ссуды под
залог недвижимости признаются ипотечными до момента государственной регистрации договора об
ипотеке, но не более двух месяцев с момента выдачи ссуды (все коды Инструкции в части ипотечных
ссуд, включая код с понижающим коэффициентом 8806 - коэффициент 0,7).
2. Проектом определяется порядок включения сделок, классифицируемых в качестве производных
финансовых инструментов (далее – ПФИ) в расчет норматива достаточности собственных средств
(капитала) банков (Н1) по аналогии с применимыми в отношении срочных сделок нормами, а именно:
а) требование о расчете показателя кредитного риска по срочным сделкам распространено на
беспоставочные ПФИ, не отражаемые на счетах внебалансового учета;
б) сохранен порядок, согласно которому величина кредитного риска по ПФИ определяется с учетом
риска на контрагента по сделке (величина риска взвешивается на коэффициент риска, установленный
п.2.3 Инструкции № 110-И).
Кроме того, проект изменений к Инструкции № 110-И содержательно корреспондирует с нормами
подготовленного проекта изменений к порядку расчета собственных средств (капитала).
Проектом сохранен порядок расчета норматива максимального размера риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6) (и иных нормативов концентрации риска: Н7, Н9.1, Н10.1) в
отношении ПФИ, действующий в отношении срочных сделок.
Комментарии по предложениям (включая проект) ожидаются до 9 апреля 2012 года и могут быть
направлены на e-mail: miv3@mail.cbr.ru.