Положение об особенностях осуществления

ПОЛОЖЕНИЕ
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОБСЛУЖИВАНИЯ
В ООО КБ «АКСОНБАНК» ИНОСТРАННЫХ ГРАЖДАН
И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
Настоящее Положение разработано ООО КБ «Аксонбанк» (далее – Банк) в
соответствии с требованиями Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ "Об
особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и
юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об
административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных
положений законодательных актов Российской Федерации" (далее – Федеральный закон).
Настоящее Положение определяет особенности осуществления ООО КБ
«Аксонбанк» (далее – Банк) финансовых операций с лицами, на которых
распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении
иностранных счетов, действующее на дату вступления в силу настоящего Порядка.
Настоящий Порядок применяется в части, не противоречащей действующему
законодательству Российской Федерации, нормативным актам Банка России.
Настоящее Положение подлежит опубликованию на официальном сайте Банка в сети
Интернет не позднее 15 дней с момента его утверждения.
Термины и сокращения:
Банк – Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк
«Аксонбанк» (ООО КБ «Аксонбанк»).
Клиент – физическое лицо, (в том числе индивидуальный предприниматель и
лицо, занимающееся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой)
или юридическое лицо (в том числе кредитная организация) находящееся или
принимаемое на обслуживание в Банке.
Договор - договор, заключенный между Банком и Клиентом, предусматривающий
оказание финансовых услуг.
Сотрудник (работник) – физическое лицо, состоящее в трудовых отношениях с
Банком.
1. Порядок выявления лиц, на которых распространяется законодательство
иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их
обслуживанию.
1.1. Сотрудники банка, ответственные за работу по обслуживанию клиентов, принимают
обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди лиц,
заключающих с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг (далее
— клиент), лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства
о налогообложении иностранных счетов (далее – клиент – иностранный
налогоплательщик).
1.2. Не подлежит сбору и передаче предусмотренная настоящим Порядком информация о
клиентах:
а) физических лицах — гражданах Российской Федерации, за исключением
физических лиц:
- имеющих одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство
иностранного государства (кроме гражданства государства – члена Таможенного союза);
- имеющих вид на жительство в иностранном государстве;
б) юридических лицах, созданных в соответствии с законодательством Российской
Федерации, более 90% акций (долей) уставного капитала которых прямо или косвенно
контролируются Российской Федерацией и/или гражданами Российской Федерации, в том
числе имеющих одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство
государства – члена Таможенного союза (за исключением физических лиц указанных в
абзацах 2 и 3 пункта «а» настоящей части).
1.3. Критерии отнесения клиентов к категории иностранного налогоплательщика:
Для физических лиц:
- наличие гражданства США;
- наличие вида на жительство США;
- место рождения на территории США;
- место жительства, почтовый адрес или телефон, зарегистрированный на
территории США;
- доверенность, выданная гражданину США, либо лицу с адресом в США.
Для юридических лиц:
- американские юридические лица, у которых США страна учреждения и/или
регистрации;
- американские юридические лица, являющиеся резидентами США;
- американские юридические лица, имеющих налоговый статус США.
1.4. Выявление сотрудниками Банка клиентов – иностранных налогоплательщиков
осуществляется следующими методами:
- анкетирование;
- в местах обслуживания клиентов размещается обращение к клиентам с просьбой в
случае, если клиент относит себя к иностранным налогоплательщикам, сообщить об этом
сотруднику Банка для дальнейшего заполнения Анкеты.
1.5. При обращении клиента сотрудник, ответственный за работу с клиентом, до
заключения Договора проверяет наличие признаков иностранного налогоплательщика,
указанных в п.1.3. настоящего Положения.
1.6. В случае выявления хотя бы одного из выше указанных признаков иностранного
налогоплательщика, сотрудник Банка предлагает клиенту заполнить опросный лист по
форме Приложения 1. Если клиент отрицает свою принадлежность к иностранным
налогоплательщикам, сотрудник Банка запрашивает у клиента документы,
подтверждающие этот факт.
1.7. В случае отказа клиента предоставить запрошенные документы и информацию, а
также непредставление их по истечении 15 рабочих дней с момента направления запроса,
Банк вправе отказать клиенту в заключении договора (принятии на обслуживание).
1.8. В случае подтверждения клиентом принадлежности к иностранным
налогоплательщикам, он обязан представить в Банк в срок, предусмотренный пунктом 1.7
настоящего
Положения,
документ,
подтверждающий
статус
иностранного
налогоплательщика, содержащий сведения об идентификационном номере иностранного
налогоплательщика.
1.9. После предоставления документа, подтверждающего статус иностранного
налогоплательщика, клиент обязан в течение 15 рабочих дней представить в банк согласие
на представление сведений в иностранный налоговый орган, уполномоченные органы РФ:
Центральный Банк, Росфинмониторинг, Федеральную Налоговую Службу России по
форме Приложения 2.
1.10. В случае не представления клиентом согласия в течение 15 рабочих дней со дня
направления запроса Банк принимает решение об отказе в заключении договора
банковского счета (вклада), либо иного договора на оказание финансовых услуг, отказе в
обслуживании). Решение об отказе в приеме на обслуживание клиента – иностранного
налогоплательщика принимает Председатель Правления Банка, либо лицо,
уполномоченное им на принятие такого решения.
1.11. В случае получения от клиента согласия Банк может принять его на обслуживание.
2. Порядок взаимодействия между Банком и уполномоченными органами.
2.1. Банк обязан уведомить уполномоченные органы о регистрации в иностранном
налоговом органе, совершенной в целях предоставления сведений, предусмотренных
законодательством иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, в
срок не позднее трех рабочих дней с даты регистрации в порядке, установленном
Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком
Российской Федерации.
2.2. При выявлении клиента – иностранного налогоплательщика Банк направляет
информацию о нем в порядке, сроки и объеме, которые установлены Правительством
Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации, в
уполномоченные органы.
2.3. При получении от иностранного налогового органа запроса (дополнительного
запроса) о предоставлении информации в отношении клиента – иностранного
налогоплательщика Банк не позднее дня, следующего за днем поступления указанного
запроса, направляет информацию о его поступлении в порядке, установленном
Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком
Российской Федерации, в уполномоченные органы.
2.4. Не позднее десяти рабочих дней до дня направления информации иностранному
налоговому органу по клиентам – иностранным налогоплательщикам, Банк направляет
данную информацию в порядке и объеме, установленном Правительством Российской
Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации, в
уполномоченный орган. По результатам рассмотрения указанной информации
федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции
по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма, в срок не позднее десяти рабочих дней со дня получения
указной информации вправе вынести решение о запрете на направление информации
иностранному налоговому органу.
2.5. Порядок
направления федеральным органом исполнительной
власти,
уполномоченным на осуществление функции по противодействию легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма,
организации финансового рынка решения о запрете на направление информации
иностранному налоговому органу, а также форма данного решения устанавливается
Правительством Российской Федерации. При неполучении указанного решения до дня
направления информации, относящейся к клиентам – иностранным юридическим лица
иностранному налоговому органу, Банк вправе направить иностранному налоговому
органу указанную информацию.
Приложение 1
к Положению об особенностях осуществления
в ООО КБ «Аксонбанк» иностранных граждан
и юридических лиц
ОПРОСНЫЙ ЛИСТ
об установлении принадлежности физического лица
к категории клиентов – иностранных налогоплательщиков
Ф.И.О. (полностью):
Сведения о документе, удостоверяющем личность (наименование, серия и номер, орган,
выдавший документ, дата выдачи документа, код подразделения (если имеется))
Имеете ли Вы одновременно с
гражданством, указанным при
идентификации, гражданство
другого иностранного
государства?
□ - Да
В случае положительного ответа,
укажите иностранное
государство, гражданином
которого Вы являетесь:
__________________
□ - Нет
Имеете ли Вы вид на жительство в □ - Да
иностранном государстве/гринкарту США?
В случае положительного ответа,
укажите иностранное
государство, в котором Вы
имеете вид на жительство:
_________________
□ - Нет
Являетесь ли Вы
налогоплательщиком другого
иностранного государства?
□ - Да
□ - Нет
В случае положительного ответа,
укажите иностранное
государство,
налогоплательщиком которого
Вы являетесь:
___________________
В случае изменения данных, указанных в Анкете, обязуюсь сообщить об этом в
Банк в течение 90 дней с момента изменений.
«___»_____________201_ г.
___________________
Подпись
_______________________
ФИО
Приложение 2
к Положению об особенностях осуществления
в ООО КБ «Аксонбанк» иностранных граждан
и юридических лиц
Согласие
на передачу информации в иностранный налоговый орган
в соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 г. № 173-ФЗ
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________,
(фамилия, имя, отчество (при наличии) или наименование юридического лица (на русском и английском языках))
ИНН/КИО___________________________, ОГРН___________________________________,
паспорт ___________ №_________________, выдан_______________
___________________________________(наименование органа, выдавшего паспорт),
__________________________________, код подразделения (при наличии)______________
дата выдачи ___________________,
являясь иностранным налогоплательщиком________________________(указать какого
иностранного государства)
в целях исполнения ООО КБ «Аксонбанк» требований Федерального закона от 28.06.2014
г. № 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными
гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской
Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу
отдельных положений законодательных актов Российской Федерации"
_________________________________________________ на трансграничную передачу
(даю согласие/отказываюсь от согласия)
данных (в том числе персональных данных) иностранному налоговому органу и (или)
иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на
удержание иностранных налогов и сборов (далее - иностранный налоговый орган)
______________________________________, в Центральный банк Российской Федерации,
(указать иностранное государство и иностранный налоговый орган)
федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции
по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма, и федеральный орган исполнительной власти,
уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов (уполномоченные
органы).
___________________________________
(должность)
________________________(подпись) __________________________(Фамилия, инициалы)
М.П.
«____»__________________20_____г.