Код территории
advertisement
Код территории по ОКАТО 45286575000 Код кредитной организации (филиала) Регистрационный По ОКПО Номер (/порядковый номер) 17553499 3525 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (публикуемая форма) на 01.10.2014 г. Кредитной организации: Общество с ограниченной отчетностью «КОРЕА ЭКСЧЕНДЖ БАНК РУС» / ООО «КЭБ БАНК РУС» Почтовый адрес: 123317, г. Москва, ул. Тестовская, д. 10 Код формы по ОКУД 0409806 Квартальная (Годовая) тыс. руб. Номер Наименование статьи Номер Данные на Данные на строки пояснения отчетную соответству дату ющую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 5 I. АКТИВЫ 1 Денежные средства п. 2 8 467 0 2 Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской п. 2 42 570 0 Федерации 2.1 Обязательные резервы п. 2 67 0 3 Средства в кредитных организациях п. 2 8 412 0 4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через п. 2 0 0 прибыль или убыток 5 Чистая ссудная задолженность п. 2 1 000 000 0 6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, п. 2 0 0 имеющиеся в наличии для продажи 6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации п. 2 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения п. 2 0 0 8 Требование по текущему налогу на прибыль п. 2 0 0 9 Отложенный налоговый актив п. 2 0 0 10 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы п. 2 186 0 11 Прочие активы п. 2 4 213 0 12 Всего активов п. 2 1 063 848 0 II. ПАССИВЫ 13 Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской п. 2 0 0 Федерации 14 Средства кредитных организаций п. 2 0 0 15 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями п. 2 5 197 0 15.1 Вклады (средства) физических лиц и индивидуальных предпринимателей п. 2 0 0 16 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через п. 2 0 0 прибыль или убыток 17 Выпущенные долговые обязательства п. 2 0 0 18 Обязательство по текущему налогу на прибыль п. 2 0 0 19 Отложенное налоговое обязательство п. 2 0 0 20 Прочие обязательства п. 2 1 0 21 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного п. 2 0 0 характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 22 Всего обязательств п. 2 5 198 0 III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ 23 Средства акционеров (участников) п. 2 840 000 0 24 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) п. 2 0 0 25 Эмиссионный доход п. 2 189 075 0 26 Резервный фонд п. 2 0 0 27 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в п. 2 0 0 наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) 28 Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое п. 2 0 0 обязательство 29 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет п. 2 0 0 30 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период п. 2 29 575 0 Номер строки 1 31 32 33 34 Наименование статьи Номер пояснения 2 Всего источников собственных средств IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Безотзывные обязательства кредитной организации Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства Условные обязательства некредитного характера И.о. Председателя Правления Паршина О.Ю. Заместитель Главного бухгалтера М.П. Исполнитель: Максимова Е.В Телефон: (495) 988-47-01 "12" ноября 2014 г. Максимова Е.В Код территории по ОКАТО 45286575000 Данные на отчетную дату 3 п. 2 4 1 058 650 Данные на соответству ющую отчетную дату прошлого года 5 0 п. 2 п. 2 п. 2 0 0 0 0 0 0 Код кредитной организации (филиала) Регистрационный По ОКПО Номер (/порядковый номер) 17553499 3525 Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма) за 9 месяцев 2014 года Кредитной организации: Общество с ограниченной отчетностью «КОРЕА ЭКСЧЕНДЖ БАНК РУС» / ООО «КЭБ БАНК РУС» Почтовый адрес: 123317, г. Москва, ул. Тестовская, д. 10 Код формы по ОКУД 0409807 Квартальная (Годовая) тыс. руб. Номер Наименование статьи Номер Данные за Данные за строки пояснения отчетный соответствуюпериод щий период прошлого года 1 2 3 4 5 1 Процентные доходы, всего, в том числе: п. 3 6 374 0 1.1 от размещения средств в кредитных организациях п. 3 6 374 0 1.2 от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными п. 3 0 0 организациями 1.3 от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) п. 3 0 0 1.4 от вложений в ценные бумаги п. 3 0 0 2 Процентные расходы, всего, в том числе: п. 3 0 0 2.1 по привлеченным средствам кредитных организаций п. 3 0 0 2.2 по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными п. 3 0 0 организациями 2.3 по выпущенным долговым обязательствам п. 3 0 0 3 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) п. 3 6 374 0 4 Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и п. 3 0 0 приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: 4.1 изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным п. 3 0 0 доходам 5 Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после п. 3 6 374 0 создания резерва на возможные потери 6 Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми п. 3 0 0 по справедливой стоимости через прибыль или убыток 7 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в п. 3 0 0 наличии для продажи 8 Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до п. 3 0 0 погашения 9 Чистые доходы от операций с иностранной валютой п. 3 9 587 0 10 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты п. 3 23 095 0 Номер строки 1 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 23.1 23.2 24 Наименование статьи 2 Доходы от участия в капитале других юридических лиц Комиссионные доходы Комиссионные расходы Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Операционные расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Возмещение (расход) по налогам Прибыль (убыток) после налогообложения Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе: распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов отчисления на формирование и пополнение резервного фонда Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период И.о. Председателя Правления Паршина О.Ю. Заместитель Главного бухгалтера М.П. Исполнитель: Максимова Е.В Телефон: (495) 988-47-01 "12" ноября 2014 г. Максимова Е.В Код территории по ОКАТО 45286575000 Номер пояснения Данные за отчетный период 0 55 15 0 Данные за соответствующий период прошлого года 5 0 0 0 0 3 п. 3 п. 3 п. 3 п. 3 4 п. 3 0 0 п. 3 п. 3 п. 3 п. 3 п. 3 п. 3 п. 3 п. 3 п. 3 п. 3 п. 3 0 0 39 096 9 086 30 010 435 29 575 0 0 0 29 575 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Код кредитной организации (филиала) Регистрационный По ОКПО Номер (/порядковый номер) 17553499 3525 ОТЧЕТУ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА ДЛЯ ПОКРЫТИЯ РИСКОВ ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ (публикуемая форма) на 01.10.2014 г. Кредитной организации: Общество с ограниченной отчетностью «КОРЕА ЭКСЧЕНДЖ БАНК РУС» / ООО «КЭБ БАНК РУС» Почтовый адрес: 123317, г. Москва, ул. Тестовская, д. 10 Код формы по ОКУД 0409808 Квартальная (Годовая) Раздел 1. Информация об уровне достаточности капитала тыс. руб. Номер Наименование показателя Номер Данные на Прирост (+) / строки поясненачало снижение (-) за ния отчетного отчетный года период 1 2 3 4 5 1 Собственные средства (капитал) (тыс. руб.), итого, в том п. 4 0 1 058 309 числе: 1.1 Источники базового капитала: п. 4 0 840 000 1.1.1 Уставный капитал, всего, в том числе, сформированный: п. 4 0 840 000 1.1.1.1 обыкновенными акциями (долями) п. 4 0 840 000 1.1.1.2 привилегированными акциями п. 4 0 0 1.1.2 Эмиссионный доход п. 4 0 189 075 1.1.3 Резервный фонд п. 4 0 0 1.1.4 Нераспределенная прибыль: п. 4 0 0 1.1.4.1 прошлых лет п. 4 0 0 1.1.4.2 отчетного года п. 4 0 0 1.2 Показатели, уменьшающие источники базового капитала: п. 4 0 0 1.2.1 Нематериальные активы п. 4 0 0 1.2.2 Отложенные налоговые активы п. 4 0 0 Данные на отчетную дату 6 1 058 309 840 000 840 000 840 000 0 189 075 0 0 0 0 0 0 0 Номер строки 1 1.2.3 1.2.4 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.5 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.3 1.4 1.4.1 1.4.1.1 1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.2.1 1.5.2.2 1.5.3 1.5.3.1 1.5.3.2 1.5.4 1.5.5 1.5.6 1.6 1.7 1.8 1.8.1 1.8.1.1 1.8.2 1.8.3 1.8.3.1 1.8.3.2 1.8.4 1.8.4.1 1.8.4.2 1.8.5 Наименование показателя Номер пояснения Прирост (+) / снижение (-) за отчетный период 5 0 Данные на отчетную дату 3 п. 4 Данные на начало отчетного года 4 0 2 Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) Убытки: прошлых лет отчетного года Инвестиции в капитал финансовых организаций: несущественные существенные совокупная сумма существенных вложений и совокупная сумма отложенных налоговых активов Отрицательная величина добавочного капитала Обязательства по приобретению источников базового капитала Средства, поступившие в оплату акций (долей), включаемые в состав базового капитала Базовый капитал Источники добавочного капитала: Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями, всего, в том числе: выпущенные в соответствии с Федеральным законом от 18 июля 2009 года N 181-ФЗ "Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков" Эмиссионный доход Субординированный заем с дополнительными условиями Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) без ограничения срока привлечения Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала Вложения в собственные привилегированные акции Инвестиции в капитал финансовых организаций: несущественные существенные Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), предоставленный финансовым организациям несущественный существенный Отрицательная величина дополнительного капитала Обязательства по приобретению источников добавочного капитала Средства, поступившие в оплату акций (долей), включаемые в состав добавочного капитала Добавочный капитал Основной капитал Источники дополнительного капитала: Уставный капитал, сформированный привилегированными акциями, всего, в том числе: после 1 марта 2013 года Уставный капитал, сформированный за счет капитализации прироста стоимости имущества Прибыль: текущего года прошлых лет Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), всего, в том числе: привлеченный (размещенный) до 1 марта 2013 года предоставленный в соответствии с Федеральным законом от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" и Федеральным законом от 27 октября 2008 года N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года" Прирост стоимости имущества п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 п. 4 п. 4 0 0 0 1 029 075 0 0 1 029 075 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 1 029 075 29 234 0 0 1 029 075 29 234 0 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 0 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 0 0 0 0 29 234 29 234 0 0 29 234 29 234 0 0 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 0 п. 4 0 0 0 6 0 Номер строки Наименование показателя Номер пояснения 1 2 Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала: Вложения в собственные привилегированные акции Инвестиции в капитал финансовых организаций: несущественные существенные Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем), предоставленный финансовым организациям несущественный существенный Обязательства по приобретению источников дополнительного капитала Средства, поступившие в оплату акций (долей), включаемые в состав дополнительного капитала Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала: Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней Субординированные кредиты, стоимость которых не превышает 1 процента от величины уставного капитала кредитной организации - заемщика Превышение совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером в соответствии федеральными законами и нормативными актами Банка России Превышение вложений в строительство, изготовление и приобретение основных средств над суммой источников основного и дополнительного капитала Превышение действительной стоимости доли вышедшего участника общества с ограниченной ответственностью над стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику общества с ограниченной ответственностью Дополнительный капитал Активы, взвешенные по уровню риска (тыс. руб.): Необходимые для определения достаточности базового капитала Необходимые для определения достаточности основного капитала Достаточность капитала (процент): Достаточность базового капитала Достаточность основного капитала Достаточность собственных средств (капитала) 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.2.1 1.9.2.2 1.9.3 1.9.3.1 1.9.3.2 1.9.4 1.9.5 1.10 1.10.1 1.10.2 1.10.3 1.10.4 1.10.5 1.11 2 2.1 2.2 3 3.1 3.2 3.3 Прирост (+) / снижение (-) за отчетный период 5 0 Данные на отчетную дату 3 п. 4 Данные на начало отчетного года 4 0 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 п. 4 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 0 0 0 29 234 п. 4 п. 4 п. 4 0 п. 4 п. 4 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 X X 0 0 0 Раздел 3. Информация о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов Номер строки Наименование показателя Номер поясне ния 1 2 Фактически сформированные резервы на возможные потери, всего, в том числе: по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности по иным балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь, и прочим потерям по условным обязательствам кредитного характера и ценным бумагам, права на которые удостоверяются депозитариями, не удовлетворяющим критериям Банка России, отраженным на внебалансовых счетах под операции с резидентами офшорных зон 1 1.1 1.2 1.3 1.4 Раздел "Справочно" 0 29 234 X 0 X п. 4 6 X X X X X 0 0 0 тыс. руб. Прирост (+)/снижение (-) за отчетный период 5 0 Данные на отчетную дату 3 п. 4 Данные на начало отчетного года 4 0 п. 4 п. 4 0 0 0 0 0 0 п. 4 0 0 0 п. 4 0 0 0 6 0 Информация о движении резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности. 1. Формирование (доначисление) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ___________0 (Номер пояснения: п. 4), в том числе вследствие: 1.1. выдачи ссуд _________0; 1.2. изменения качества ссуд ____________0; 1.3. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, ____________0; 1.4. иных причин ______________0. 2. Восстановление (уменьшение) резерва в отчетном периоде (тыс. руб.), всего ___________0, в том числе вследствие: 2.1. списания безнадежных ссуд __________0_; 2.2. погашения ссуд _____________0; 2.3. изменения качества ссуд ______________0; 2.4. изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России, __________0; 2.5. иных причин ___________0. И.о. Председателя Правления Паршина О.Ю. Заместитель Главного бухгалтера М.П. Исполнитель: Максимова Е.В Телефон: (495) 988-47-01 "12" ноября 2014 г. Максимова Е.В Код территории по ОКАТО 45286575000 Код кредитной организации (филиала) Регистрационный По ОКПО Номер (/порядковый номер) 17553499 3525 СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ (публикуемая форма) на 01.10.2014 г. Кредитной организации: Общество с ограниченной отчетностью «КОРЕА ЭКСЧЕНДЖ БАНК РУС» / ООО «КЭБ БАНК РУС» Почтовый адрес: 123317, г. Москва, ул. Тестовская, д. 10 Код формы по ОКУД 0409813 Квартальная (Годовая) в процентах Номер Наименование показателя Номер Норматив Фактическое значение строки поясненое на отчетную на ния значение дату соответствующую отчетную дату прошлого года 1 2 3 4 5 6 1 Норматив достаточности базового капитала (Н1.1) п. 5 5,0 464,1 0 2 Норматив достаточности основного капитала банка п. 5 5,5 464,1 0 (Н1.2) 3 Норматив достаточности собственных средств п. 5 10,0 477,3 0 (капитала) банка (норматив Н1.0) 4 Норматив достаточности собственных средств 0 (капитала) небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н1.3) 5 Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) п. 5 15,0 1142,4 0 6 Норматив текущей ликвидности банка (Н3) п. 5 50,0 16589,9 0 7 Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) п. 5 120,0 0 0 8 Норматив максимального размера риска на одного п. 5 25,0 Макси20,5 Макси0 заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) мальное мальное Мини20,4 Мини0 мальное мальное 9 Норматив максимального размера крупных кредитных п. 5 800,0 20,4 0 рисков (Н7) 10 11 12 13 14 15 16 17 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) Норматив соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств РНКО (Н15) Норматив ликвидности небанковской кредитной организации, имеющей право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (Н15.1) Норматив максимальной совокупной величины кредитов клиентам - участникам расчетов на завершение расчетов (Н16) Норматив предоставления РНКО от своего имени и за свой счет кредитов заемщикам, кроме клиентов участников расчетов (Н16.1) Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18) И.о. Председателя Правления Паршина О.Ю. Заместитель Главного бухгалтера М.П. Исполнитель: Максимова Е.В Телефон: (495) 988-47-01 "12" ноября 2014 г. Максимова Е.В Код территории по ОКАТО 45286575000 п. 5 50,0 0 0 п. 5 3,0 0 0 п. 5 25,0 0 0 - - 0 - - 0 - - 0 - - 0 - - 0 Код кредитной организации (филиала) Регистрационный По ОКПО Номер (/порядковый номер) 17553499 3525 ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (публикуемая форма) на 01.10.2014 г. Кредитной организации: Общество с ограниченной отчетностью «КОРЕА ЭКСЧЕНДЖ БАНК РУС» / ООО «КЭБ БАНК РУС» Почтовый адрес: 123317, г. Москва, ул. Тестовская, д. 10 Код формы по ОКУД 0409814 Квартальная (Годовая) тыс.руб. Номер строки 1 1 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 Наименование статей Номер поясне ния Денежные потоки за отчетный период 2 4 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной п. 6 3 071 деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе: проценты полученные п. 6 2 964 проценты уплаченные п. 6 0 комиссии полученные п. 6 55 комиссии уплаченные п. 6 -15 доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, п. 6 0 оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи Денежные потоки за соответствующий отчетный период прошлого года 5 0 0 0 0 0 0 Номер строки 1 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 1.3 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 4 5 5.1 5.2 Наименование статей Номер поясне ния Денежные потоки за отчетный период Денежные потоки за соответствующий отчетный период прошлого года 5 0 2 4 доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, п. 6 0 удерживаемыми до погашения доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой п. 6 9 587 прочие операционные доходы п. 6 0 операционные расходы п. 6 -9 086 расход (возмещение) по налогам п. 6 -434 Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов п. 6 -995 673 и обязательств, всего, в том числе: чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке п. 6 -67 России чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, п. 6 0 оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности п. 6 -1 000 000 чистый прирост (снижение) по прочим активам п. 6 -803 чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам п. 6 0 Банка России чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций п. 6 0 чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся п. 6 5 197 кредитными организациями чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, п. 6 0 оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам п. 6 0 чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам п. 6 0 Итого по разделу 1 (ст. 1.1 + ст. 1.2) п. 6 -992 602 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся п. 6 0 к категории "имеющиеся в наличии для продажи" Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых п. 6 0 активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые п. 6 0 до погашения" Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории п. 6 0 "удерживаемые до погашения" Приобретение основных средств, нематериальных активов и п. 6 -186 материальных запасов Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и п. 6 0 материальных запасов Дивиденды полученные п. 6 0 Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7) п. 6 -186 Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности Взносы акционеров (участников) в уставный капитал п. 6 1 029 075 Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров п. 6 00 (участников) Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров п. 6 0 (участников) Выплаченные дивиденды п. 6 0 Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4) п. 6 1 029 075 Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по п. 6 23 095 отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов п. 6 59 382 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода п. 6 0 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода п. 6 59 382 И.о. Председателя Правления Паршина О.Ю. Заместитель Главного бухгалтера М.П. Исполнитель: Максимова Е.В Телефон: (495) 988-47-01 "12." Ноября 2014 г. Максимова Е.В 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ПРОМЕЖУТОЧНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «КОРЕА ЭКСЧЕНДЖ БАНК РУС» НА 01 ОКТЯБРЯ 2014 ГОДА Часть I. Существенная информация о кредитной организации «06» июня 2014 года в Единый государственный реестр юридических лиц была внесена запись о создании Общества с ограниченной ответственностью «КОРЕА ЭКСЧЕНДЖ БАНК РУС» (далее также – «Банк») за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1147711000030. Реквизиты Банка: 1. Сокращенное фирменное наименование ООО «КЭБ БАНК РУС» 2. Полное фирменное наименование на английском Korea Exchange Bank RUS LLС языке 3. Сокращенное фирменное наименование на KEB Bank RUS LLС английском языке 4. Адрес места нахождения Банка: 123317, г. Москва, ул. Тестовская, д. 10 5. ИНН 7750005901 6. КПП 775001001 7. ОКПО 17553499 8. Корреспондентский счет в ОПЕРУ Москва 30101810500000000808 9. БИК 040349772 Центральным банком Российской Федерации «07» июля 2014 года Банку была выдана Лицензия на осуществление банковских операций в рублях и иностранных валютах (без привлечения средств физических лиц) за № 3525 (без ограничения срока действия). Банк осуществляет свою деятельность исключительно на территории Российской Федерации. Банк является кредитной организацией со 100% участием иностранного капитала (Республика Корея). Учредителями и участниками Банка являются: Открытое акционерное общество «Корейский Валютный Банк» (Республика Корея) – владеет долей в уставном капитале Банка в размере 99,999997% и гражданин Республики Корея Бэ Кун Джунг – владеет долей в уставном капитале Банка в размерt 0,000003%. Банк не имеет обособленных и внутренних структурных подразделений. Отчетным периодом промежуточной отчетности является 9 месяцев 2014 года. Единица измерения – тысячи рублей. 1.1. Основные направления деятельности Банка и характер проводимых операций Банк начал свою деятельность в третьем квартале 2014 года. На основании действующей лицензии на осуществление банковских операций Банк предлагает клиентам-юридическим лицам полный комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, привлечению денежных средств в депозиты, кредитованию, валютному обслуживанию, торговому финансированию. Для физических лиц Банк предлагает услуги по переводам без открытия счета и валютно-обменные операции. Банк является активным участником межбанковского рынка на основании заключенных с российскими банками и банками материнской группы соглашений. 1.2. Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие на финансовый результат в отчетном периоде. Макроэкономическая ситуация в 2014 г. характеризовалась замедлением экономической динамики обусловленной одновременным негативным влиянием внешних и внутренних факторов: падением цен на углеводороды, введением экономических санкций против Российской Федерации, сокращением объемов отечественного производства товаров и услуг для внутреннего потребления, сокращением импортных поставок. Одним из следствий проводимой государством политики, направленной на инфляционное таргетирование и свободное курсообразование, явилось снижение курса рубля к основным мировым валютам. Макроэкономические факторы разнонаправленно повлияли на основные показатели деятельности Банка. В отчетном периоде общий объем кредитования составил 1 000 млн. руб.; основное направление – межбанковское кредитование российских кредитных организаций. Полученные Банком чистые операционные доходы составили 39,1 млн. руб. Прибыль до налогообложения составила 30,0 млн. руб. Наибольший объем в структуре доходов занимают чистые доходы от переоценки иностранной валюты (59%), доходы от операций с иностранной валютой (24%) и процентные доходы (16%). В течение отчетного периода Банк выполнял обязательные экономические нормативы; норматив достаточности капитала по состоянию на 01.10.2014 составил 477,32%. 1.3. Основы подготовки промежуточной отчетности и основные положения учетной политики Представляемая отчетность Банка составлена в соответствии с Указанием Банка России от 25.10.2013 г № 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности». Формы отчетности, входящие в состав промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности, составлены в соответствии с нормативными актами Банка России. Учетная политика Банка на 2014 год составлена в соответствии с законодательными актами Российской Федерации и нормативными документами Банка России и утверждена Приказом по Банку. 1.4. Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса, существенных операций и событий Основными задачами учетной политики Банка являются: формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности Банка и его имущественном положении; ведение подробного, полного и достоверного бухгалтерского учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, использования Банком материальных и финансовых ресурсов; выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости Банка, предотвращения отрицательных результатов деятельности; использование бухгалтерского учета для принятия управленческих решений. Основные положения учетной политики Банка включают: 1. Общие положения. 2. Формирование учетной политики. 3. Организационно-технические аспекты учетной политики. 4. Раскрытие Учетной политики, включающее рабочий план счетов бухгалтерского учета, определение порядка ведения аналитического и синтетического учета, а также методов ведения бухгалтерского учета. 5. Методологию учетных операций: определены общие положения учета доходов и расходов, критерии признания и определения доходов и расходов, а также доходов и расходов с учетом НВПИ, доходов и расходов будущих периодов, сроки и периодичность их отражения в бухгалтерском учете; установлен порядок бухгалтерского учета операций покупки и продажи иностранной валюты, переоценки валютных счетов, операций с ценными бумагами; определен порядок оценки кредитного риска и создания резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, создания резервов на возможные потери по прочим активам и под операции Банка с резидентами офшорных зон; установлен порядок учета сумм полученных и выданных гарантий и поручительств, аналитического учета принятого обеспечения по предоставленным кредитам, условным обязательствам кредитного характера; определен порядок начисления и выплаты процентов, предоставления (размещения) денежных средств клиентам Банка, возврат клиентом-заемщиком предоставленных ему денежных средств и уплаты процентов по ним; установлен порядок отражения кассовых и расчетных операций, операций по учету имущества (основных средств, нематериальных активов, материальных запасов). Определен порядок расчетов по начислению и выплате заработной платы, выплатам социального характера, расчетов с подотчетными лицами; установлен порядок расчетов по дивидендам, операциям по приобретению имущественных прав (требований) третьих лиц, исполнения обязательств в денежной форме; определен порядок расчетов с поставщиками, подрядчиками и покупателями, прочими дебиторами и кредиторами, порядок расчетов с бюджетом, отложенные налоговые активы и обязательства; установлен порядок списания долгов в убыток, определения финансового результата, отражения в бухгалтерском учете событий после отчетной даты, учета использования прибыли (убытка), реформации баланса, составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности; определен порядок выемки бухгалтерских документов. 6. Заключительные положения 1.5. Принципы, методы оценки и учета существенных операций и событий К существенной относится информация, пропуск или искажение (по отдельности или в совокупности) которой может изменить или повлиять на оценку показателей, раскрываемых кредитной организацией, и экономические решения, принимаемые пользователями на основании раскрываемой Банком информации. Критерии существенности ошибки. Ошибка признается существенной, если она в отдельности или в совокупности с другими ошибками за один и тот же отчетный период может повлиять на экономические решения пользователей, принимаемые ими на основе отчетности, составленной на основе данных бухгалтерского учета за этот отчетный период. В целях признания ошибки существенной, влияющей на экономические решения пользователей и финансовое состояние, Банком определены критерии существенности, выраженные в процентах: - существенной считается ошибка, в сумме составляющая не менее 10% общего итога соответствующей статьи баланса за отчетный период. 1.6. Характер и величина существенных ошибок по каждой статье промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за отчетный период Существенных ошибок по статьям промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за отчетный период допущено не было. Часть II. Существенная информация о финансовом положении кредитной организации Сопроводительная информация к формам годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности 2. Сопроводительная информация к форме «Бухгалтерский баланс» 2.1. Объем и структура денежных средств. Денежные средства представляют собой наличные денежные средства в рублях и иностранных валютах в операционной кассе Банка, на счетах Банка в ОПЕРУ Москва (за исключением обязательных резервов) и на корреспондентских счетах в кредитных организациях и банках - нерезидентах. Номер строки 1 1 2 3 4 8 467 42 503 Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 3 0 0 8 412 59 382 0 0 Данные на отчетную дату Наименование статьи 2 Денежные средства в операционной кассе Средства на счетах в ОПЕРУ Москва (кроме обязательных резервов) Средства в кредитных организациях и банках - нерезидентах ИТОГО 3 Изменения за год 4 8 467 42 503 8 412 59 382 2.2. Объем и структура ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности В разрезе видов заемщиков и целей предоставления ссуд: Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года Сумма, Структура тыс. руб. ,% 0 0 0 0 Данные на отчетную дату Заемщик Межбанковские кредиты (МБК) ИТОГО Сумма, тыс. руб. 1 000 000 1 000 000 Структура, % 100 100 Изменения Сумма, тыс. руб. 1 000 000 1 000 000 Структура, % 100 100 В разрезе сроков, оставшихся до полного погашения ссуд: Объем ссуд со сроком, оставшимся до полного погашения до 30 дней от 31 до 90 дней от 91 до 180 дней от 181 до 270 дней от 271 дня до 1 года от 1 до 2 лет от 2 до 3 лет от 3 до 4 лет от 4 до 5 лет свыше 5 лет с наступившими сроками погашения ИТОГО Данные на отчетную дату Сумма, тыс. руб. 800 000 200 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Структура, % 80 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 000 000 100 Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года Сумма, Структура, тыс. руб. % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Изменения Сумма, тыс. руб. 800 000 200 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Структура, % 80 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 000 000 100 По состоянию на 01.10.14 г. основной удельный вес в кредитном портфеле Банка составляют ссуды со сроком, оставшимся до полного погашения, до 30 дней – 800 000 тыс. руб. - 80 % в структуре всего кредитного портфеля Банка; ссуды со сроком, оставшимся до полного погашения, от 31 до 90 дней, составляют 200 000 тыс. руб. - 20 % в структуре портфеля. В разрезе географических зон: Данные на отчетную дату Заемщик Россия: г. Москва ИТОГО Сумма, тыс. руб. 1 000 000 1 000 000 1 000 000 Структура, % 100 100 100 Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года Сумма, Структура, тыс. руб. % 0 0 0 0 0 0 Изменения Сумма, тыс. руб. 1 000 000 1 000 000 1 000 000 Структура, % 100 100 100 2.3. Банк не осуществлял финансовые вложения в дочерние, зависимые организации и прочее участие в 2014 году. Операций с ценными бумагами в 2014 году Банком не проводилось. 2.4. Состав, структура и изменение стоимости основных средств, нематериальных активов, материальных запасов, а также объектов недвижимости, временно не используемых в основной деятельности. Состав, структура и изменение стоимости основных средств и материальных запасов представлены следующей таблицей: Состав и структура Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года Данные на отчетную дату Основные средства Вычислительная техника и оргтехника Итого: 186 186 186 Отклонение - 186 186 186 По состоянию на 01.10.2014г. балансовая стоимость основных средств и материальных запасов (за вычетом начисленной амортизации) составила 186 тыс. руб. Изменение балансовой стоимости основных средств и материальных запасов связано с приобретением в 2014 г. необходимого оборудования для обеспечения деятельности Банка. Амортизационные отчисления основных средств на 01.10.2014 г. составили 0 тыс. руб., списано основных средств в результате морального и физического износа на сумму 0 тыс. руб. Нематериальные активы и основные средства, временно не используемые в основной деятельности Банка, а также объекты недвижимости по состоянию на 01.10.2014 года отсутствуют. Передача Банком основных средств в залог в качестве обеспечения обязательств в 2014 г. не осуществлялась. Также отсутствуют объекты, переданные в залог в качестве обеспечения обязательств. Банк не имеет договорных обязательств по приобретению основных средств. Банком также не производились затраты на сооружение (строительство) объектов основных средств. Переоценка основных средств в 2014 году не проводилась. 2.5. № п/п 1 2 3 4 Объем, структура и изменение стоимости прочих активов Наименование статьи Прочие финансовые активы Требования по получению процентов Прочие нефинансовые активы Дебиторская задолженность Расходы будущих периодов ИТОГО Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года Изменения за год 3 410 0 3 410 437 341 4 213 0 0 0 437 341 4 213 2.6. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями В разрезе видов клиентов: Состав и структура Юридические лица, всего: Текущие/расчетные счета, депозиты «до востребования» Итого: Данные на отчетную дату 5 197 5 197 5 197 Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года - Отклонение 5 197 5 197 5 197 Средства клиентов по отраслям экономики: Состав и структура Данные на отчетную дату Юридические лица, в том числе: Производство пищевых продуктов Производство оборудования Оптовая торговля Итого: 2.7. Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 5 197 996 4 147 54 5 197 Отклонение - 5 197 996 4 147 54 5 197 Прочие обязательства Состав и структура Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 1 - Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами (кроме налога на прибыль) Итого: Отклонение 1 1 3. Сопроводительная информация к форме «Отчет о финансовых результатах» 3.1. Процентные доходы Состав и структура Данные на отчетную дату Процентные доходы, всего, в том числе: от размещения средств в кредитных организациях: Итого: 6 374 6 374 6 374 Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года - Отклонение 6 374 6 374 6 374 3.2. Чистые доходы от операций с иностранной валютой Состав и структура Доход от операций с безналичной валютой Доход от операций с наличной валютой Итого: Данные на отчетную дату 9 577 10 9 587 Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года - Отклонение 9 577 10 9 587 3.3. Информация о сумме курсовых разниц, признанных в составе отчета о финансовых результатах Состав и структура Денежные средства Средства в кредитных организациях Прочие активы Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями Прочие обязательства Итого: Данные на отчетную дату 145 23 287 5 -317 Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года - -25 23 095 Отклонение (- снижение) 145 23 287 5 -317 -25 23 095 3.4. Операционные расходы, включая информацию о вознаграждении сотрудникам Состав и структура Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием Организационные и управленческие расходы Прочие расходы Итого: Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года Отклонение 5 884 - 5 884 334 - 334 2 669 199 9 086 - 2 669 199 9 086 3.5. Информация о затратах на исследования и разработки, признанные в качестве расходов В течение отчетного периода Банк не вел деятельности в области научно-технического развития в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований и не имеет связанных с указанными областями деятельности расходов. 3.6. Информация об основных компонентах возмещения (расхода) по налогу Состав и структура Налог на добавленную стоимость Итого: Данные на отчетную дату 435 435 Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года - Отклонение 435 435 В рассматриваемый период новые налоги не вводились. Ставки налогов не менялись. 4. Сопроводительная информация к форме «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов» 4.1. Уставный капитал Размер уставного капитала (УК) на 01.10.2014 г. составляет 840 000 028 руб., УК оплачен в полном объеме. Датой оплаты УК является 20 июня 2014 г. Капитал Банка сформирован за счет вкладов в долларах США путем внесения участниками 30 000 001 доллара США на корреспондентский счет Банка, открытый в материнском банке, по курсу 28 рублей за 1 доллар США. Участники имеют право на распределение прибыли и получение дивидендов. 4.2. Информация о политике и процедурах в области управления капиталом, принятых Банком, и подходах к оценке достаточности капитала для обеспечения текущей и будущей деятельности. Существенных изменений в политике и процедурах в области управления капиталом и подходах к оценке достаточности капитала для обеспечения текущей и будущей деятельности в отчетном периоде не происходило. 4.3. Информация о сроках, условиях и основных характеристиках инструментов капитала кредитной организации в разрезе инструментов основного (базового и добавочного) и дополнительного капитала Структура собственных средств Банка на 01.10.2014 г. представлена следующим образом: Наименование показателей Собственные средства (капитал) итого, в том числе: Основной капитал: Базовый капитал Добавочный капитал Дополнительный капитал Сумма (тыс. руб.) 1 058 309 1 029 075 1 029 075 0 29 234 Удельные вес, % 100,0 97,2 97,2 0 2,8 В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными Центральным банком РФ, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного минимального значения – 10%. В течение отчетного периода Банком выполнялись требования к капиталу, установленные инструкцией Банка России № 139-И от 03.12.2012 г. «Об обязательных нормативах банков». На 01.10.2014 г. значение норматива достаточности капитала Банка Н1.0 составило 477.3 %. 5. Сопроводительная информация к форме «Сведения об обязательных нормативах» В отчетном периоде Банк не нарушал контрольных значений обязательных нормативов, установленных требованиями Инструкции Центрального банка Российской Федерации «Об обязательных нормативах банков» № 139-И от 03.12.2012 года. 6. Сопроводительная информация к форме «Отчет о движении денежных средств» Остатки денежных средств и их эквивалентов, не доступных для использования, на отчетную дату у Банка отсутствуют. Часть III. Описание систем управления рисками Информация о принимаемых Банком рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом Банк определяет направления деятельности в сфере управления рисками, каждое из которых представляет собой комплекс взаимосвязанных мероприятий, направленных на предупреждение и минимизацию потерь, которые может понести Банк в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности, в соответствии с утвержденной Политикой по управлению рисками. При осуществлении финансово-хозяйственной деятельности Банк подвержен различным видам рисков, характерных для всех кредитных организаций. Выделяются следующие виды рисков: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации (репутационный риск), комплаенс-риск, стратегический риск. Кредитный риск – риск возникновения потерь из-за недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате неисполнения, несвоевременного, либо неполного исполнения клиентом/контрагентом финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. Реализация событий кредитного риска влечет за собой возникновение убытков вследствие уменьшения стоимости кредитного портфеля в связи с частичной или полной неплатежеспособностью клиентов/контрагентов к моменту погашения кредита/исполнения обязательств кредитного характера и (или) уменьшением рыночной стоимости предмета залога. Для минимизации возможного кредитного риска в Банке установлены и соблюдаются правила, порядок и процедуры выдачи кредитов/условных обязательств кредитного характера клиентам/контрагентам, предусматривающие: внедрение методики оценки кредитоспособности клиентов/контрагентов; систему лимитов; мониторинг финансового состояния клиентов/контрагентов; диверсификацию кредитного портфеля Банка; многоуровневый контроль кредитного цикла и систему мероприятий, направленных на минимизацию кредитного риска в целом. Риск ликвидности – риск возникновения потерь вследствие невозможности исполнения Банком своих обязательств в полном объеме и (или) отсутствия ресурсов для дальнейшего роста (увеличения кредитного портфеля). Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими клиентами/контрагентами Банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств. Управление риском ликвидности осуществляется на основе утвержденных в Банке внутренних документов, регулирующих вопросы и подходы по управлению и контролю за ликвидностью, включая: установление требований к уровню ликвидности Банка; определение источников и лимитов для привлечения ресурсов в соответствующие сроки; координация действий подразделений Банка по регулированию активов и пассивов на основе анализа разрывов позиции ликвидности Банка. Страновой риск - риск возникновения потерь в результате: неисполнения клиентами/контрагентами обязательств из-за неблагоприятных для них экономических, политических, социальных изменений; недоступность валюты денежного обязательства клиенту/контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого клиента/контрагента); размещения и (или) привлечения Банком денежных средств на рынке других стран из-за особенностей национального законодательства. Реализация странового риска может быть обусловлена как внутренними, так и внешними причинами, не зависящими от финансового положения клиента/контрагента Банка. Страновой риск зависит от политикоэкономической стабильности стран-клиентов, стран-контрагентов, работающих с Банком. Для выявления и оценки странового риска Банк использует рекомендации Банка России по оценке станового риска, данные международных рейтинговых агентств (Moody's Investors Service, Fitch Ratings, Standard&Poors), сообщения средств массовой информации и информационных агентств. Основными инструментами, позволяющими управлять страновым риском в Банке являются: система лимитов; система мероприятий, направленных на минимизацию странового риска (ограничение операций, разграничение полномочий). Рыночный риск - риск возникновения потерь или снижения стоимости активов Банка вследствие неблагоприятного изменения рыночных факторов (стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов Банка, курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов, а также процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка). Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски. Фондовый риск – риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги) и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты. Валютный риск – риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах. Банк проводит мониторинг размеров открытых валютных позиций и их последующее регулирование. Процентный риск – риск возникновения потерь вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка. Управление рыночными рисками регламентируется политикой по обеспечению сбалансированности активов и пассивов по срочности, ставкам и их структуре. Банк на постоянной основе проводит анализ возможных разрывов активов и пассивов по срокам и ставкам и принимает своевременные меры по минимизации и последующему закрытию таких рисков. Операционный риск - риск возникновения потерь в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства Российской Федерации, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками Банка и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Управление операционными рисками Банка включает в себя: мониторинг и комплексную оценку операционных рисков, связанных с деятельностью Банка, проводимую служащими службы управления рисками (СУР); выявление существующих и возможных операционных рисков в соответствии с требованиями внутренних документов Банка, законодательства Российской Федерации и нормативными правовыми актами Банка России; формирование корпоративной культуры в области управления операционными рисками Банка, проведение информационной и консультационной работы по событиям операционного риска, возникающим в процессе выполнения сотрудниками Банка своих должностных обязанностей; разработку мероприятий оперативного реагирования в случае достижения критичных для Банка показателей уровня операционного риска; качественную и количественную оценку (измерение) операционного риска; выявление и проведение анализа событий операционного риска, произошедших в Банке; разработку и внедрение мер, процедур, механизмов и технологий, направленных на снижение операционных рисков Банка; составление и согласование планов мероприятий (action plans) по факту реализации операционных рисков и контроль их выполнения; многоуровневый контроль операций; координацию работы подразделений Банка в части, касающейся управления операционными рисками. В целях минимизации операционных рисков в Банке на постоянной основе проводится комплекс мероприятий, направленный на совершенствование существующих процедур и уменьшение вероятности возникновения операционного риска; осуществляется постоянный контроль по всем направлениям деятельности для обеспечения эффективного функционирования Банка, соблюдения законных прав и интересов учредителей, а также клиентов, кредиторов и других клиентов/контрагентов, с которыми Банк сталкивается в процессе своей деятельности. Правовой риск - риск возникновения потерь вследствие влияния внутренних и внешних факторов. К внутренним факторам относятся: несоблюдение Банком законодательства Российской Федерации, в том числе по идентификации и изучению клиентов/контрагентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей (лиц, к выгоде которых действуют клиенты/контрагенты), учредительных и внутренних документов Банка; несоответствие внутренних документов Банка законодательству Российской Федерации, а также неспособность Банка своевременно приводить свою деятельность и внутренние документы в соответствие с изменениями законодательства; неэффективная организация правовой работы, приводящая к правовым ошибкам в деятельности Банка вследствие действий служащих или органов управления Банка; нарушение Банком условий договоров; недостаточная проработка Банком правовых вопросов при разработке и внедрении новых технологий и условий проведения банковских операций и других сделок, финансовых инноваций и технологий. К внешним факторам относятся: несовершенство правовой системы (отсутствие достаточного правового регулирования, противоречивость законодательства Российской Федерации, его подверженность изменениям, в том числе в части несовершенства методов государственного регулирования и (или) надзора, некорректное применение законодательства иностранного государства и (или) норм международного права), невозможность решения отдельных вопросов путем переговоров и как результат - обращение Банка в судебные органы для их урегулирования; нарушения клиентами/контрагентами Банка условий договоров. Основные методы минимизации правового риска Банка: стандартизация банковских операций и других сделок (порядка и технологий осуществления операций и сделок, заключения договоров); установление внутреннего порядка согласования банковских операций и других сделок, отличных от стандартизированных; утверждение и использование типовых и примерных форм документов/договоров; анализ влияния факторов правового риска (как в совокупности, так и в разрезе их классификации) на показатели деятельности Банка в порядке, устанавливаемом соответствующими внутренними документами; осуществление на постоянной основе мониторинга изменений законодательства Российской Федерации; содействие систематическому повышению служащими Банка их квалификации, профессиональных навыков; иные методы, предусмотренные внутренними документами Банка. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) - риск возникновения потерь в результате уменьшения числа клиентов/контрагентов вследствие формирования негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых услуг или характере деятельности в целом, утраты доверия со стороны клиентов/контрагентов. Система управления репутационным риском Банка включает в себя: развитие и совершенствование бизнесс-процессов; внедрение новых технологий; максимальное удовлетворение потребностей клиентов/контрагентов; удерживание лидирующих позиций на рынке; поддержка доверия со стороны клиентов/контрагентов. Комплаенс-риск (регуляторный риск) – риск возникновения потерь вследствие несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов Банка, стандартов саморегулируемых организаций, а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов. В рамках организации эффективного управления комплаенс-риском в Банке проводятся мероприятия по: формированию политики и корпоративной культуры Банка в области внутреннего контроля; координации выявления и проведению анализа событий комплаенс-рисков Банка; согласованию внутренних нормативных документов Банка на предмет соблюдения в них требований законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов Банка России; проведению в Банке контрольных процедур на периодической основе. Также в Банке проводится обучение и консультирование сотрудников по вопросам, связанным с противодействием отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее ПОД/ФТ), возникающим, в том числе, при реализации программ внутреннего контроля, при идентификации/изучении клиентов/контрагентов Банка и оценке риска осуществления клиентом/контрагентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов Банка России. Стратегический риск - риск возникновения потерь в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка (стратегическое управление) и выражающихся в недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых Банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, трудовых) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка. Реализация стратегического риска возможна только в связи со стратегическими целями деятельности Банка, а также правильностью и своевременностью принятия руководством решений по реализации этих целей. Основные методы минимизации стратегического риска Банка: разграничение полномочий органов управления по принятию решений; контроль обязательности исполнения решений, принятых Председателем Правления, Правлением и другими коллегиальными органами Банка; стандартизация основных бизнес-процессов; установление порядка согласования изменений во внутренних документах и процедурах, касающихся принятия решений; регулярный анализ влияния факторов стратегического риска на деятельность Банка в целом; регулярный мониторинг изменения законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов Банка России; мониторинг рынка банковских услуг с целью выявления новых направлений развития Банка и постановки новых стратегических задач; мониторинг ресурсов Банка, в том числе финансовых, материально-технических; мониторинг трудовых ресурсов для реализации политики Банка по привлечению, удержанию и дальнейшему развитию лучших специалистов в отрасли на постоянной основе; стимулирование служащих Банка в зависимости от влияния их деятельности на уровень стратегического риска; постоянное повышение квалификации служащих Банка с целью выявления и предотвращения стратегического риска. Достижение целей и выполнение задач в рамках утвержденной стратегии развития Банка осуществляется посредством эффективного управления бюджетным процессом при планировании и осуществлении финансовохозяйственной деятельности. Структура и организация работы подразделений, осуществляющих управление рисками Координация процесса управления рисками в Банке осуществляется Советом директоров, Правлением Банка, Службой управления рисками (СУР) в части рассмотрения предложений и принятия мер, направленных на изменение уровня и структуры банковских рисков, в том числе предложений по проведению операций по перераспределению соответствующих рисков, принятых Банком. При реализации утвержденной стратегии развития Банка Правление Банка и СУР определяют отношение ко всем выявленным рискам и принимают оперативные решения по управлению рисками. Часть рисков, которые Банк не готов принимать на себя, должна быть полностью исключена, при этом Банк прекращает деятельность, связанную с указанными рисками. В части принимаемых Банком рисков определяется максимальная величина риска, которую Банк готов взять на себя. Деятельность СУР основывается на принципах постоянства, независимости и беспристрастности, профессиональной компетентности ее руководителя и служащих и заключается в построении комплексной системы управления рисками Банка, с целью: обеспечения сохранности активов Банка; повышения эффективности внутренних процессов Банка; обеспечение устойчивого развития деятельности Банка в соответствии с утвержденной руководством Банка стратегией развития; соблюдения законных прав и интересов учредителей, а также клиентов, кредиторов и других контрагентов, с которыми Банк сталкивается в процессе своей деятельности. Все служащие Банка, участвующие в процессе управления рисками, несут ответственность за соблюдение соответствующих процедур управления рисками и контроля за ними в соответствии с внутренними документами Банка, законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Банка России. Стратегия управления рисками в ООО «КЭБ БАНК РУС» Концепция управления рисками Банка предполагает поддержание принимаемого на себя Банком совокупного риска на уровне, определенном в соответствии с утвержденными стратегическими задачами. Приоритетным является обеспечение максимальной сохранности активов и капитала Банка на основе минимизации подверженности рискам, которые могут привести к неожиданным потерям. К основным принципам эффективной системы управления рисками Банка относятся: принцип осведомленности о риске (информативности); принцип комплексности или централизованный подход к управлению рисками, который подразумевает взаимодействие всех подразделений Банка в процессе выявления и оценки рисков по соответствующим направлениям деятельности; принцип безубыточности, направленный на обеспечение оптимального соотношения между уровнем рентабельности деятельности Банка и уровнем принимаемых рисков; принцип непрерывности, который подразумевает постоянный мониторинг и контроль (операционный и управленческий) рисков; принцип интеграции, который подразумевает оценку воздействия на деятельность Банка всего спектра рисков и позволяет учесть взаимосвязь отдельных рисков, что дает возможность сформировать более взвешенную оценку ситуации и, соответственно, оптимизировать потребность в объеме средств, необходимых для обеспечения сбалансированной непрерывной деятельности; принцип прогнозируемости; принцип разделения полномочий; принцип постоянного совершенствования системы управления рисками; принцип эффективности управления собственным капиталом с целью поддержания его на достаточном уровне. Политика ООО «КЭБ БАНК РУС» в области снижения рисков Банк реализует системный подход к управлению рисками, включая выявление, классификацию, оценку и мониторинг рисков, определение способов и методов управления и минимизации рисков, а также их предупреждения. Эффективная система управления рисками Банка строится на основе комплексного подхода, который подразумевает решение следующих задач: выявление и анализ всех рисков, которые возникают у Банка в процессе его деятельности; количественную и качественную оценку (измерение) отдельных видов рисков; установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков; проведение анализа уровня рисков по совершенным и планируемым Банком операциям с целью определения суммарного размера банковских рисков; оценка допустимости и обоснованности суммарного размера рисков; создание системы отслеживания рисков на стадии возникновения негативной тенденции, а также системы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение или минимизацию риска. Методологическая основа управления рисками описывается во внутренних документах Банка и включает себя: критерии, модели и методики оценки отдельных видов риска; описание отдельных бизнес-процессов; порядков взаимодействия подразделений Банка; иные технологические процедуры. Концентрация рисков, связанных с различными банковскими операциями На 01.10.2014 100% кредитного портфеля ООО «КЭБ БАНК РУС» приходится на межбанковское кредитование. Крупнейшими заемщиками Банка на межбанковском рынке являются Российские банки с государственным участием. Согласно установленным рейтингам международных рейтинговых агентств, эти банки имеет достаточную способность своевременно и полностью выполнять свои долговые обязательства и входят в список кредитных организаций, отвечающих требованию Банка России по уровню рейтинга, предъявляемому для поручителей по кредитам Банка России. Ниже приведен структурный анализ баланса ООО «КЭБ БАНК РУС» в разрезе географических зон: Наименование показателя Республика Корея Россия АКТИВЫ Денежные средства, включая остатки на корреспондентских счетах Средства кредитных организаций в ЦБ РФ Средства в кредитных организациях Ссудная и приравненная к ней задолженность Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы ИТОГО АКТИВОВ ПАССИВЫ Средства клиентов Прочие обязательства ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ Прочие Итого 8 467 - - 8 467 42 570 1 778 1 000 000 6 634 - - 42 570 8 412 1 000 000 186 - - 186 4 213 1 057 214 6 634 - 4 213 1 063 848 5 197 1 5 198 - - 5 197 1 5 198 Часть IV. Операции со связанными с Банком сторонами Информация об операциях (о сделках) со связанными сторонами представлена следующим образом. Наименование показателя Операции и сделки Денежные средства, включая остатки на корреспондентских счетах Средства кредитных организаций в ЦБ РФ Средства в кредитных организациях Ссудная и приравненная к ней задолженность Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы Прочие активы Средства клиентов Прочие обязательства Всего операций со связанными сторонами Материнский банк Основной управленческий персонал Другие связанные стороны - - - 6 634 - - - - - - - - - - - - 6 634 Информация о доходах/расходах, полученных/потраченных при совершении операций со связанными сторонами, представлена следующим образом: Номер п/п Наименование статьи 1 2 Процентные доходы, всего, в том числе: От размещения средств в кредитных организациях От ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям) Процентные расходы, всего, в том числе: По привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) По выпущенным долговым обязательствам Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери Чистые доходы от операций с иностранной валютой Чистые доходы от переоценки иностранной валюты Комиссионные доходы Комиссионные расходы Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Операционные расходы 1 1.1 1.2 2 2.2 2.3 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Материнский банк Основной управленческий персонал Другие связанные стороны 3 0 4 0 5 0 Всего операций со связанными сторонами 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9 550 0 0 9 550 23 228 0 0 23 228 0 2 0 32 776 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 32 776 0 Для целей составления данной отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или может оказывать существенное влияние при принятии другой стороной решений. Условия проведения операций (сделок) со связанными сторонами соответствуют условиям проведения операций (сделок) с другими контрагентами. Информация о выплатах (вознаграждениях) основному управленческому персоналу и о списочной численности персонала В 2014 году Банком были совершены выплаты основному управленческому персоналу на общую сумму 1 317 тыс. руб. (без вычета налогов). Долгосрочные вознаграждения, подлежащие выплате по истечении 12 месяцев после отчетной даты, в 2014 году не производились. Списочная численность персонала на 01.10.2014 г. составила 17 человек. Среднесписочная численность персонала Банка за 9 месяцев 2014 г. – 4 человека. И.о. Председателя Правления Паршина О.Ю. Заместитель главного бухгалтера 12.11.2014 г. Максимова Е.В.
