Планирование движения денежных средств по текущей деятельности, оперативное планирование и

Планирование движения денежных
средств по текущей деятельности,
оперативное планирование и
исполнение платежей на основе
Договоров/Контрактов
Ловыгин Василий
ведущий эксперт
Центра корпоративных решений ПАРУС
lovigin@parus.ru
Комплексная система управления
Планирование закупок и реализации
Планирование
движения денежных
средств
Оперативное
планирование и
исполнение
платежей




Прогноз денежных притоков на основе договоров
реализации
Прогноз денежных оттоков на основании договоров
закупки и договоров с соисполнителями
Оперативное
планирование
платежей
–
формирование из договоров журнала платежей и
платежного календаря
Исполнение платежей – формирование платежей из
журнала платежей
Комплексная система управления
Источники данных для формирования планов
Источники данных для планирования:
 Договоры с покупателями
 Договоры с поставщиками
 Договоры с соисполнителями
 Заявки на платежи
Комплексная система управления
Источники данных для план/факт анализа
Источники фактических данных:
 Банковские и кассовые документы
 Акты сдачи-приемки работ (услуг)
 Товарные накладные
Для получения фактических данных система финансового планирования должна
быть интегрирована с системами: складского учета и бухгалтерского учета.
Комплексная система управления
Планирование движения денежных средств
Договоры
реализации
Графики
платежей
Лимиты по
статьям доходов
Система
финансового
планирования
План
поступления
денежных
средств
Договоры
с поставщиками,
соисполнителями
План
расхода
денежных
средств
Платежный
календарь
Утвердить
Графики
платежей
Лимиты по
статьям расходов
Заявки
подразделений
на платежи
Контроль
заявки
по лимиту
Отклонить
Комплексная система управления
Процесс планирования движения денежных средств
1. В системе финансового планирования выполняется:
•
Формирование системы финансовых показателей (лимитов) по доходам и
расходам
•
Из финансовых показателей формируем план движения денежных средств
•
Из графиков платежей договоров формируется журнал платежей
•
Контролируем соблюдение плана поступления и расхода денежных средств
•
Подразделения формируют заявки на платежи не связанные с договорами,
например по выплате заработной платы.
•
Заявки на платежи проверяются на соответствие лимитам и если утверждаются,
то включаются в журнал платежей.
•
Из журнала платежей формируется платежный календарь в состоянии плановые
платежи/поступления.
Комплексная система управления
Формирование системы финансовых показателей
Комплексная система управления
БДДС – ПО ПЕРИОДАМ
Комплексная система управления
Формирование журнала платежей из договоров
Комплексная система управления
Контролируем исполнение финансовых показателей по
запланированным поступлениям
Комплексная система управления
Формирование заявки на платеж
Комплексная система управления
Платежный календарь
ПЛАТЕЖНЫЙ КАЛЕДАРЬ
Отрицательный
остаток
Детализация и расшифровка
Детализация
поступлений и
платежей за день
Комплексная система управления
Исполнение платежей
Платежный
календарь
Распоряжение
на оплату
Банковская
выписка
Банковские
документы
Фактические
платежи
Комплексная система управления
Процесс исполнения платежей
1. В системе финансового планирования выполняется:
•
Формирование из журнала платежей распоряжения на оплату
•
Формирование из распоряжения на оплату банковского документа
•
Формирование фактического платежа связанного с плановым.
•
Контроль исполнения платежей по журналу платежей.
Комплексная система управления
Формирование распоряжения на оплату и банковского документа
Комплексная система управления
Формирование фактического платежа
Комплексная система управления
Контроль исполнения платежей по журналу платежей
Комплексная система управления
Выводы
Для организации эффективного взаимодействия подразделений предприятия
при планировании и исполнении обязательств перед потребителями и
поставщиками необходимо в информационной системе реализовать:
 непрерывный процесс от планирования до фактического исполнения
 обратную связь заказ – процесс исполнения – факт исполнения заказа
 контроль процесса исполнения заказа как по отгрузке/поступлению ТМЦ, так
и по оплате
 формирование лимитов расходов/доходов по статьям
 контроль исполнения лимитов на этапе планирования доходов/расходов
В организационном плане требуется разработать и утвердить регламенты по
каждому автоматизированному процессу.