Актуарные расчеты. Страховой тариф и страховая премия в рисковых видах
advertisement
Актуарные расчеты. Страховой тариф и страховая премия в рисковых видах страхования Актуарные расчеты это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются размеры страховых тарифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, величина (размер) страхового фонда его достаточность для выплат сумм страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рентабельность страховых операций эффективная страховая защита интересов страхователей. При актуарных расчетах учитываются следующие особенности: события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер; в отдельные годы существуют колебания в размерах страховых тарифов; формирование специальных резервов, из которых производятся выплаты, определение их оптимальных размеров; наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве; соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление равновесия между платежами страхователя и страховым возмещением, предоставляемым страховщиком; выделение групп риска среди страхуемых объектов Задачи актуарных расчетов: • исследование и группировка рисков среди страхуемых объектов; • вычисление математической вероятности наступления страхового случая, • определение частоты и степени тяжести последствий как в отдельных рисковых группах, так и в целом; • математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития. Актуарные расчеты классифицируют • по видам страхования, • по территории • времени: плановые и отчетные Актуарные расчеты могут быть • общими (для всей страны), • зональными (для определенного региона) • территориальными (для отдельного района). • Плановые актуарные расчеты составляются в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют достоверные наблюдения риска • Плановые актуарные расчеты корректируют каждые 3 – 4 года с использованием полученных статистических данных. • Отчетные актуарные расчеты составляются на практике по уже совершенным операциям страховщика. Особенности рисковых видов страхования не предусматривается обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования; выплата производится во время действия договора страхования не накапливается страховая сумма в течение срока действия договора страхования не используется принцип капитализации (накопления) и инвестирования при расчете тарифа не используются методы финансовых расчетов Классификация рисковых видов страхования массовые рисковые виды страхования; страхование редких событий и крупных рисков Массовые виды страхования Охватывают значительное число страхователей и объектов страхования Характеризуются достаточно большим объемом статистических данных Случайное распределение величины убытка в массовых видах может быть описано нормальным распределением Страхование редких событий и крупных рисков Недостаточно статистических данных по частоте наступления и величине ущерба Для оценки случайного распределения величины убытка используют гипергеометрическое или биномиальное распределения Для оценки математического ожидания и среднего квадратического отклонения применяют специальные методы, например, метод малых выборок РАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ • Массовые виды страхования – простота статистических расчетов • Страхование редких событий и крупных рисков - расчет тарифов - проблема Особенности страховой защиты как услуги, предоставляемой страховщиками Продажа не самой услуги, а обещания ее оказать Разрыв во времени между оплатой услуги и ее предоставлением Сложность оценки стоимости услуги в момент ее оплаты Страховой тариф – цена страховой услуги Ставка страхового взноса (премии) с единицы страховой суммы, обычно исчисляется в долях или процентах от ее величины • Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. • Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно Страховой взнос (страховая премия) – цена страховой услуги, выраженная в денежной форме Страховой взнос = Страховой тариф х Страховая сумма Распределение страховых взносов Покрытие претензий Обеспечение прибыли Премия Покрытие издержек на ведение дел Создание резервов Нижняя граница цены определяется исходя из принципа эквивалентности страховых отношений Поступления платежей от страхователей = Выплаты возмещения убытков по договорам + Издержки страховой компании Верхняя граница цены страховой услуги Спрос на данный вид страхования Величина банковского процента по вкладам Состояние дел у страховой компании величина и структура страхового портфеля управленческие расходы инвестиционные доходы Структура страховой премии Элемент взноса Назначение Среднестатистический убыток Покрытие ущерба при наступлении + Рисковая надбавка страховых случаев и формирование = страховых резервов Нетто-взнос по риску + Надбавка на покрытие Оплата расходов, включая зарплату расходов страховой компании персонала, издержки по содержанию офиса, рекламу, комиссионные и т.д. + Надбавка на прибыль Формирование прибыли = Брутто-взнос (уплаченный Финансовое обеспечение всей страховой в страховую компанию) деятельности Структура страхового тарифа Тб -Тариф-брутто Тн -Тариф-нетто f- надбавка на ведение дел То Основная часть тарифной ставки Тр рисковая надбавка Расходы на ведение дел Прибыль Дополнительные расходы Расходы на ведение дела • организационные – расходы, связанные с учреждением страхового общества; • аквизиционные – расходы, связанные с привлечением новых страхователей и с заключением новых договоров страхования; • инкассационные – расходы, связанные с расчетнокассовым обслуживанием; • ликвидационные – расходы, связанные с урегулированием убытков, судебные издержки, командировочные расходы к месту страхового случая, оплата услуг экспертов и т.п.; Алгоритм расчета страхового тарифа Сбор статистического материала по объектам страхования и произошедшим страховым случаям Определение частоты страхового события Определение математического ожидания и среднего квадратического отклонения величины страховой выплаты и средней страховой суммы на один договор страхования Расчет основной части То нетто-взноса Расчет рисковой надбавки Тр Расчет нетто-ставки Тн Расчет брутто-ставки Тб Для использования методики: существует статистика по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить : q — вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования; S — среднюю страховую сумму по одному договору страхования; Sв — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая • предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев; • расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями.
