Расчетно-кассовые операции.Безналичные расчеты

Тема 7
Расчетно-кассовые
операции.Безналичные
расчеты.Межрегиональные
электронные расчеты
РФ.Межбанковские операции.
Основы правового регулирования
 Положение ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. N 199-П «О
порядке введения кассовых операций в кредитных
организациях на территории РФ», положение
разработано на основе Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2002, N 28, ст. 2790), Федерального
закона "О банках и банковской деятельности" (в
редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г.
N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов
РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.
357; Собрание законодательства Российской
Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829;
1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N
33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093)
Предпосылкой оказания банковских услуг по
проведению расчетно-кассового обслуживания
клиентов - открытие в банке расчетного, текущего
счета. Порядок открытия, а также круг операций,
осуществляемых с расчетного, текущего счета
регламентирует ЦБРФ, а механизмы
функционирования счета определяется самим КБ и
отражается в договоре о расчетно-кассовом
обслуживании, заключаемом между КБ и
клиентами.
В соответствии с договором КБ принимает на себя
обязательства:
 проводить на счете клиента всех видов
банковских операций, отраженные в
лицензии банка;
 обеспечить сохранность всех денежных
средств клиента, поступивших на счет;
 проводить операции по списанию денежных
средств со счета клиента по поручению
клиента, осуществлять безналичные расчеты;
 выдавать клиенту выписки со счета этого
клиента.
КБ осуществляет контроль за
исполнением клиентами
представленных в банк кассового
плана, утверждает юридическим
лицам остаток кассы, а также
осуществляет контроль за
соблюдение ведения кассовых
операций и предельного размера
расчетов наличностью.
Безналичное обращение – изменений остатков
денежных средств на банковских счетах, которое
происходит в результате исполнения банками
распоряжений владельца счета в виде чеков,
пластиковых карт, платежных поручений,
электронных средств платежа и других расчетных
документов.
Безналичный денежный борот
охватывает расчеты между
 Юридическим лицом различных форм
собственности, имеющими счета в кредитных
учреждениях;
 Юридическим лицом и кредитными учреждениями по
получению, возврату депозита, кредита, а также
уплаты процентов;
 Юридическим, физическим лицом по выплате
заработной платы процентов по вкладам, депозитам,
доходов по ценным бумагам;
 Юридическим, физическим лицом, государством по
оплате налогов, сборов,а также получению
бюджетных средств.
В соответствии с Положением « О безналичных
расчетах в Российской Федерации», используются
следующие расчетные документы
Платежные поручения
Чеки
Аккредитивы
Платежные требования
Инкассовые поручении.
Платежное поручение –
представляет собой распоряжение
владельца счета (плательщика)
обслуживающему банку,
оформленное расчетным документом,
перевести определенную денежную
сумму на счет получателя средств,
открытый в этом, а также в других
банка.
Чек – ценная бумага, содержащая ничем не
обусловленное распоряжение чекодателя
банку произвести платеж указанной в нем
суммы чекодержателю. Чекодатель –
юридическое лицо, имеющее денежные
средства в банке, которые он в праве
использовать путем выставления
чеков,чекодержатель – кому выдаются чеки,
плетельщик – банк, в котором находятся
чекодателя денежные средства.
Аккредитив представляет собой условное
денежное обязательство, принимаемое
банком-эмитентом по поручению
плательщика, произвести платежи в
отношение получателя средств по
предъявлении последним документов,
соответствующих условиям аккредитива,
предоставить полномочия другому банку
произвести такие платежи.
Банки открывают следующие
виды аккредитивов
- покрытые ( депонированные),
непокрытые (гарантированные)
- отзывные, безотзывные могут
быть подтвержденными.
Инкассовые расчеты представляют
собой банковскую операцию,
посредством которой банк по
поручению, а также за счет клиента
на основании расчетных документов
осуществляет действия по поручению
от плательщика платежа.
В современных КБ разработаны основные
путей внедрения автоматизированной
системы безналичных расчетов, важнейший
– прекращение движения бланков денежных
документов на начальном этапе
бухгалтерской оценки в банковских органах (
системы БАКС,а также ЧЭПС). Прекращение
движения денежных документов в низовых
органах банковских системах получило
название транзакций.
В настоящие время функционируют следующие
системы межбанковских электронных переводов
денежных средств, FW – денежные средства в
данной системе зачисляются на резервные счета
банков-получателей в день совершения операций,
следующая система CHIPS - обслуживает
международные банковские переводы долларов по
различному обязательству. СВИФТ используется на
основании межконтинентальных переводов
различных денежных средств.