Валютные операции

Валютные операции коммерческих
банков
Резиденты
• Закон № 173 от 10 декабря 2003 г. "О валютном
регулировании и валютном контроле" (вступил в силу 18
июня 2004 г.):
 Созданные в РФ юридические лица, а также находящиеся за
пределами РФ их филиалы, представительства и иные
подразделения;
 Граждане РФ, за исключением признаваемых постоянно
проживающими в иностранном государстве в соответствии с
законодательством соответствующего государства;
 Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно
проживающие в РФ на основании вида на жительство;
 РФ, субъекты РФ и муниципальные образования;
 Официальные представительства РФ за пределами территории
РФ.
Нерезиденты
Созданные и имеющие местонахождение за пределами
территории РФ юридические лица, а также находящиеся на
территории РФ их филиалы, представительства и иные
подразделения;
Созданные и имеющие местонахождение за пределами
территории РФ организации не являющиеся юридическими
лицами, а также находящиеся на территории РФ их
филиалы, представительства и иные подразделения;
Физические лица, не являющиеся резидентами;
Межгосударственные и межправительственные
организации;
Иностранные дипломатические представительства и
консульские учреждения.
I. Валютная операция
 Приобретение и отчуждение между резидентами и
нерезидентами валютных ценностей (иностранной валюты
и внешних ценных бумаг), валюты РФ и внутренних ценных
бумаг, а также их использование в качестве средства
платежа;
 Приобретение и отчуждение валютных ценностей между
резидентами, а также их использование в качестве средства
платежа;
 Приобретение и отчуждение валютных ценностей, валюты
РФ и внутренних ценных бумаг между нерезидентами, а
также их использование в качестве средства платежа;
II. Валютная операция
 перевод валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг с
одного открытого на территории РФ счета (с раздела счета)
нерезидента на иной счет (раздел счета) того же лица,
открытого на территории РФ;
 перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и
внешних ценных бумаг со счета открытого за пределами
территории РФ на счет того же лица, открытый на территории
РФ и в обратном порядке;
 ввоз на таможенную территорию РФ валютных ценностей,
валюты РФ и внутренних ценных бумаг и их вывоз.
I. Валютные операции между резидентами и
нерезидентами
По общему правилу осуществляются без
ограничений, если иной порядок осуществления
валютных операций, порядок использования счетов
не установлен органами валютного регулирования
(ст. 6, ч. 2 ст. 5);
Центральный банк РФ установил требования о
резервировании и использовании специального
счета на основании ст. 8 (Указания ЦБ РФ от 29 июня
2004 г. № 1465-У, Инструкции ЦБ РФ от 7 июня 2004
г. № 116-И).
II. Валютные операции между
резидентами и
нерезидентами
До 1 января 2007 г. могут быть установлены
ограничения (ст. 6, ч. 3 ст. 26):
- Правительством РФ путем установления требования о резервировании (ч. 1 - ч. 5 ст.
7, ст. 6), либо Правительством РФ по согласованию с Центральным банком РФ путем
установления требования о резервировании и использовании специального счета (ч. 7
ст. 7, ст. 6);
- Центральным Банком РФ путем установления требования о резервировании и
использовании специального счета (ст. 8, ст. 6);
- Центральным Банком РФ путем установления требования о резервировании и
использовании специального счета на внутреннем валютном рынке (ч. 3 - ч. 6 ст. 11).
Купля-продажа иностранной валюты и чеков,
номинальная стоимость которых установлена в
иностранной валюте (ст. 6, ч. 1 и ч. 2 ст. 11).
I. Валютные операции между
резидентами
Валютные операции между резидентами
запрещены (ч. 1 ст. 9);
За исключением:
- ряда сделок и операций (ч. 1 ст. 9);
- сделок между уполномоченными банками (п. 2 ст.
9);
- сделок между резидентами и уполномоченными
банками (п. 3 ст. 9).
II. Валютные операции между
резидентами
 Разрешены в качестве исключения по ряду сделок и операций (ч.
1 ст. 9):
- при расчетах в магазинах беспошлинной торговли (п. 2 ч. 1 ст. 9);
- между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами
(принципалами, доверителями) во исполнение договоров с
нерезидентами (п. 3 ч. 1 ст. 9);
- по договорам транспортной экспедиции, перевозки и
фрахтования (чартера) (п. 4 ч. 1 ст. 9);
- с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ (п. 5
ч. 1 ст. 9)
- для юридических лиц с внешними ценными бумагами при
определенных условиях (п. 6 ч. 1 ст. 9);
- уплата в бюджет налогов, сборов и иных платежей (п. 7 ч. 1 ст. 9).
III. Валютные операции между
резидентами
Разрешены в качестве исключения между резидентами
и уполномоченными банками (п. 1 ч. 1, ч. 3 ст. 9):
- получение и возврат кредитов и займов;
- внесение на банковский счет (в банковские вклады) и
получение;
- банковские гарантии;
- приобретение векселей;
- купля-продажа физическими лицами наличной и
безналичной иностранной валюты и чеков;
- уплата банку комиссионного вознаграждения.
Вывоз наличной иностранной валюты
физическими лицами - резидентами и
нерезидентами
- без ограничений в пределах ранее ввезенной
суммы (ч. 2 ст. 15);
- в эквиваленте не более 10.000 долл. США,
при этом до 3.000 долл. США без декларации (ч. 3 ст. 15).
Перевод физическим лицом резидентом
В течение одного операционного дня без открытия
счета в эквиваленте до 5.000 долл. США
(Указание ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. № 1412-У)