ИТОГИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

Что такое «Бюджет для граждан»?
•
•
•
•
«Бюджет для граждан» познакомит Вас с положениями проекта основного финансового документа
Окуловского муниципального района – решения Думы Окуловского муниципального района «О
бюджете Окуловского муниципального района на 2016 годи.
Представленная информация предназначена для широкого круга пользователей и будет
интересна и полезна как студентам, педагогам, молодым семьям, так и пенсионерам и другим
категориям населения, так как бюджет Окуловского муниципального района затрагивает интересы
каждого жителя Окуловского района.
Граждане — и как налогоплательщики, и как потребители общественных благ — должны быть
уверены в том, что передаваемые ими в распоряжение государства средства используются
прозрачно и эффективно, приносят конкретные результаты как для общества в целом, так и для
каждой семьи, для каждого человека.
Мы постарались в доступной и понятной для граждан форме показать основные параметры
бюджета Окуловского муниципального района.
•
•
•
•
•
•
Решение Думы
Глава района
образование
экономика
БЮДЖЕТ
транспорт
финансы социальная политика культура
ЖКХ
дороги
Бюджетный процесс - ежегодное формирование и
исполнение бюджета
Составление проекта бюджета
(органы исполнительной власти, финансовые органы)
Рассмотрение проекта бюджета
подготовка экономического
обоснования доходов и расходов
бюджета
(законодательные, представительные органы власти,
публичные слушания)
Утверждение бюджета
(законодательные, представительные органы
власти)
Исполнение бюджета
(органы исполнительной власти; местная
администрация, финансовые органы)
принятие решения о бюджете на
очередной финансовый год и плановый
период
получение доходов бюджета и
распределение бюджетных средств в
соответствии с решением о бюджете
Формирование отчета об исполнении бюджета
(органы исполнительной власти; местная администрация, финансовые органы)
Утверждение отчета об
исполнении бюджета
(законодательные, представительные органы власти)
принятие решения об
исполнении бюджета за
отчетный финансовый год
Составление проекта бюджета муниципального
района основано на:
1
2
3
4
прогнозе
социальноэкономическ
ого развития
Окуловского
муниципаль
ного района
основных
направле ниях
бюджетной
и налоговой
политики
показателях
формирова ния
межбюджет ных
отношений
муниципаль ных
программах
Окуловского
муниципаль ного района
Что такое бюджет? Какие бывают бюджеты?
Со старонормандского bougette — это сумка, кошелёк
Бюджет -это план доходов и расходов на определенный период
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БЮДЖЕТ ОКУЛОВСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА
БЮДЖЕТ
ОКУЛОВСКОГО
МУНИЦИПАЛЬНОГО
РАЙОНА
БЮДЖЕТЫ
ГОРОДСКИХ
ПОСЕЛЕНИЙ:
ОКУЛОВСКОГО ГП
КУЛОТИНСКОГО ГП
УГЛОВСКОГО ГП
БЮДЖЕТЫ
СЕЛЬСКИХ
ПОСЕЛЕНИЙ:
БЕРЕЗОВИКСКОГО
СП
БОРОВЕНКОВСКОГО
СП
КОТОВСКОГО СП
ТУРБИННОГО СП
Бюджетная система Российской Федерации
Бюджетная система
Российской
Федерации
Федеральный бюджет
Бюджеты субъектов
Российской Федерации
=
Консолидированный
бюджет Российской
Федерации
Консолидированные
бюджеты субъектов
Российской Федерации
Консолидированные
бюджеты
муниципальных
районов
Бюджеты районов
Бюджеты
государственных
внебюджетных
фондов
+
Государственные
внебюджетные
фонды
Российской
Федерации
Территориальные
фонды
обязательного
медицинского
страхования
Бюджеты городских
округов
Бюджеты поселений
Доходы бюджета - это безвозмездные и безвозвратные
поступления денежных средств в бюджет
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
Налоговые доходы
Поступления от
уплаты налогов,
установленных
Налоговым кодексом
Российской
Федерации,
например:
→ налог на доходы
физических лиц;
→ акцизы;
→ налоги на
совокупный доход;
→ госпошлина;
→ другие налоги.
Неналоговые доходы
Поступления от уплаты
других пошлин и сборов,
установленных
законодательством, а
также штрафов за
нарушение
законодательства,
например:
→ платежи за
пользование
природными
ресурсами;
→ штрафные санкции;
→ другие.
Безвозмездные
поступления
Поступления от
других бюджетов
бюджетной системы
(межбюджетные
трансферты),
организаций,
граждан (кроме
налоговых и
неналоговых
доходов)
Налог - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций
и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности,
хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях
финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
ВИДЫ НАЛОГОВ
ФЕДЕРАЛЬНЫЕ
РЕГИОНАЛЬНЫЕ
МЕСТНЫЕ
УСТАНОВЛЕНЫ НАЛОГОВЫМ КОДЕКСОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
и обязательны к
уплате на всей
территории
Российской
Федерации,
например:
✓Налог на
прибыль
организаций;
✓Налог на доходы
физических лиц;
✓Акцизы.
и законами субъектов
Российской
Федерации и
обязательны к уплате
на
соответствующих
территориях
субъектов РФ,
например:
✓Налог на имущество
организаций;
✓Транспортный налог.
и нормативными актами
представительных
органов
муниципальных
образований и
обязательны к уплате
на территориях
соответствующих
муниципальных
образований,
например:
✓Земельный налог;
✓Налог на имущество
физических лиц.
Нормативы зачисления налогов по уровням бюджета
на территории Окуловского района
Налоги и сборы,
установленные
законодательством
Бюджет
муниципального района
с территорий
городских
поселений
с территорий
сельских
поселений
26%
34%
Ф
Е
Д
Е
Р
А
Л
Ь
Н
Ы
Е
Налог на доходы
физических лиц
Единый
сельскохозяйственн
ый налог
50%
М
Е
С
Т
Н
Ы
Е
Налог на имущество
физических лиц
Земельный налог
Бюджеты
городских
поселений
Бюджеты
сельских
поселений
10%
2%
Акцизы
0,3650
0,05660,1979
0,02470,1356
Государственная
пошлина
100%
-
-
Единый налог на
вмененный доход
100%
-
-
70%
50%
30%
-
-
100%
100%
-
-
100%
100%
Межбюджетные трансферты - основной вид безвозмездных перечислений
Межбюджетные трансферты - это денежные средства, перечисляемые из одного
бюджета бюджетной системы Российской Федерации другому.
Виды межбюджетных
трансфертов
Дотации (от лат. «Dotatio» дар, пожертвование)
Субвенции (от лат.
«Subvenire» -приходить на
помощь)
Субсидии (от лат.
«Subsidium» Поддержка)
Определение
Предоставляются без
определения конкретной цели
их использования
Предоставляются на
финансирование
«переданных» другим публичноправовым образованиям
полномочий
Предоставляются на условиях
долевого софинансирования
расходов других
бюджетов
Расходы бюджета – бюджетные ассигнования выплачиваемые из бюджета денежные средства, за
исключением средств, являющихся источниками
финансирования дефицита бюджета.
Формирование расходов осуществляется в соответствии с
расходными обязательствами, обусловленными
установленным законодательством разграничением
полномочий, исполнение которых должно происходить в
очередном финансовом году за счет средств соответствующих
бюджетов.
Принципы формирования расходов бюджета:
• по разделам;
• по ведомствам;
• по муниципальным программам Окуловского района
Исполнение бюджета по расходам предусматривает
принятие бюджетных
обязательств
подтверждение
денежных обязательств
санкционирование
оплаты денежных
обязательств
подтверждение
исполнения денежных
обязательств
Расходы бюджета направляются на:
01.Общегосударственные расходы
02. Национальная оборона
03.Нацональная безопасность и правоохранительная
деятельность
04.Национальная экономика
05.Жилищно – коммунальное хозяйство
07.Образование
08.Культура и кинематография
10.Социальная политика
11.Физическая культура и спорт
13.Обслуживание государственного и муниципального долга
14.Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных образований общего характера
Основные параметры проекта решения Думы
Окуловского муниципального района
«О бюджете Окуловского муниципального района
на 2016 год»
2014
отчет
2015
план
2016
бюджет
на 01.10.2015
667 274,2
564 820,1
522 409,0
налоговые и неналоговые доходы
149 493,5
123 485,0
173 246,8
безвозмездные поступления
517 780,7
441 335,1
349 162,2
II. Расходы, всего
687 661,8
573 772,4
522 409,0
III. Дефицит (-), профицит (+)
-20 387,6
-8 985,3
0
lV. Источники финансирования
дефицита
20 387,6
8 985,3
0
I. Доходы, всего
из них:
Доходы бюджета муниципального района, млн.рублей
562,1
700
441,6
422,6
517,8
600
365,0
349,2
500
400
300
200
100
136,1
169,7
208,3
149,5
159,2
173,2
0
2011 отчет 2012 отчет 2013 отчет 2014 отчет 2015 план
Налоговые и неналоговые доходы
2016
бюджет
Безвозмездные поступления
Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета
Окуловского муниципального района в 2016 году
Структура безвозмездных поступлений в бюджет
Окуловского муниципального района в 2016 году
544,0
780,1
тыс.рублей
40 269,1
307 569,0
Дотации
Субсидии
Субвенции
Иные межбюджетные трансферты
Динамика расходов бюджета
Окуловского муниципального района, тыс.рублей
Структура расходов бюджета
Окуловского муниципального района в 2016 году
0,4%
Межбюджетные трансферты
Физическая
культура и
спорт
Нац.оборона, нац.безопасность, ЖКХ, другие
3,4%
9,3%
Общегосударственные вопросы
0,4%
2,1%
Национальная
экономика
26,9%
Социальная
политика
Бюджет на 2016
год – 522 млн.
409,0 тыс.рублей
7,9%
49,6%
Культура
Образование
Динамика расходов главных распорядителей
бюджетных средств
300 000,0
250 000,0
200 000,0
150 000,0
100 000,0
50 000,0
0,0
2010
отчет
2011
отчет
Администрация МР
Комитет образования
2012
отчет
2013
отчет
2014
отчет
2015
план
2016
бюджет
Комитет финансов
Комитет культуры и туризма
Динамика расходов, предусмотренных в проекте бюджета
муниципального района на финансирование муниципальных
программ (за счет средств бюджета муниципального района)
180 000
163 282,0
160 000
141 747,4
134 200,0
140 000
120 000
100 000
80 000
60 000
40 000
20 000
636,8
817,4 1 128,2 1 510,2 1 767,5 1 907,5
2008
отчет
2009
отчет
0
2010
отчет
2011
отчет
2012
отчет
2013
отчет
2014
отчет
2015 2016
план бюджет
Расходы в расчете на душу населения в 2016 году
2 208
26 499
рублей
в год
рублей
в
месяц
22 618
рубля
в год
рублей
в
месяц
6 080
рублей
в год
11 211
рубля
в год
1 781
рубля
в год
1 885
507
рублей
в
месяц
934
рублей
в
месяц
148
рубля
в
месяц
расходов консолидированного бюджета района приходится
на одного жителя Окуловского муниципального района
расходов бюджета муниципального района приходится на
одного жителя Окуловского муниципального района
расходов бюджета муниципального района на социальную
политику приходится на одного жителя Окуловского
муниципального района
расходов бюджета муниципального района на образование
приходится на одного жителя Окуловского муниципального
района
расходов бюджета муниципального района на культуру
приходится на одного жителя Окуловского муниципального
района
Динамика расходов бюджета
Окуловского муниципального района на образование,
тыс.руб.
300 000,0
250 000,0
200 000,0
150 000,0
258 939,4
267 226,6
264 041,7
244 241,1
211 632,6
50 000,0
187 222,7
100 000,0
0,0
2011 отчет 2012 отчет 2013 отчет 2014 отчет 2015 план
2016
бюджет
Динамика расходов бюджета
Окуловского муниципального района на культуру
тыс.рублей
70 000,0
60 000,0
50 000,0
40 000,0
41 128,7
60 559,2
43 996,2
40 216,9
10 000,0
34 899,4
20 000,0
22 372,1
30 000,0
0,0
2011 отчет 2012 отчет 2013 отчет 2014 отчет 2015 план
2016
бюджет
Динамика расходов бюджета
Окуловского муниципального района
на дорожное хозяйство
40 000,0
30 000,0
17 741,1
25 000,0
15 961,9
20 000,0
10 000,0
2 505,0
15 000,0
5 000,0
637,8
0,0
2012 отчет
2 954,6
2013 отчет
2 834,5
2014 отчет
8 014,5
2015 план
2 729,0
35 406,1
35 000,0
7 705,0
2016 бюджет
Собственные средства бюджета муниципального района, акцизы, переданные
полномочия Окуловского ГП в 2013-2015 г.г.
Субсидии областного бюджета
Структура расходов на дорожное хозяйство в проекте
консолидированного бюджета
Окуловского муниципального района на 2016 год
Собственные доходы
Субсидии из областного бюджета
16 480,0
25 000,0
тыс.рублей
20 000,0
15 000,0
2 729,0
10 000,0
7 705,0
7 729,0
1 149,0
216,0
375,0
423,0
0,0
1 013,0
937,0
5 000,0
2 644,0
1 058,0
2 862,0
610,0
185,0
522,0
Динамика расходов бюджета
Окуловского муниципального района
на социальную политику
тыс. рублей
160 000,0
140 000,0
120 000,0
100 000,0
80 000,0
2011 отчет 2012 отчет 2013 отчет 2014 отчет 2015 план
140 421,0
135 366,5
142 584,9
0,0
128 566,1
20 000,0
145 239,3
40 000,0
125 932,3
60 000,0
2016
бюджет
При превышении расходов над доходами
принимается решение об источниках покрытия
дефицита (например, использовать
имеющиеся накопления, остатки средств на
счёте бюджета, взять в долг).
При превышении доходов над расходами
принимается решение, как их использовать
(например, накапливать резервы, остатки средств
на счёте бюджета, погашать долг).
Планируемый дефицит бюджета
Окуловского муниципального района
2009
2010
2011
годы
2012
2013
2014
2015
2016
0,0
0,0
-2 000,0
-4 000,0
-6 000,0
-1 873,0
-2 514,0
-4 900,0
-4 340,4
-5 179,3
-8 000,0
-10 000,0
-8 952,3
-12 000,0
-14 000,0
-16 000,0
-18 000,0
-20 000,0
-18 508,3