Наименование - Тбилисский район

Муниципальное образование Тбилисский район
БЮДЖЕТ
2016 год
Проект бюджета подготовлен на основе требований Бюджетного
Кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской
Федерации, Закона Краснодарского края «О бюджетном устройстве и
бюджетном процессе в Краснодарском крае», иных законодательных и
нормативных правовых актов Российской Федерации, Краснодарского
края и муниципального образования Тбилисский район.
Доходная часть бюджета
В основу расчетов формирования доходной базы бюджета на 2016 год положены
прогнозные данные по социально-экономическому развитию Тбилисского района на
среднесрочную перспективу в отраслевом и территориальном разрезах, индексы
роста цен, заработной платы и прибыль прибыльных организаций, показатели
собираемости налогов в динамике за предшествующие годы, ряд других
параметров, влияющих на изменение налогооблагаемой базы.
Общая сумма доходов бюджета муниципального района на 2016 год, без учета
безвозмездных поступлений, предусматривается в объёме 235581,0 тыс. рублей.
В структуре налоговых и неналоговых доходов основная сумма поступлений в 2016
году приходится на:
налог на доходы физических лиц – 53,8%;
доходы получаемые в виде арендной платы за земельные участки – 18,2%;
единый сельскохозяйственный налог – 10,2%;
единый налог на вмененный налог для отдельных видов деятельности – 7,7%.
Налог на прибыль организаций
что составляет
В основу расчета поступления налога на прибыль приняты прогнозные данные
ИФНС России по Тбилисскому району об объеме налоговой базы, оценочной суммы
налога, подлежащей уплате, с учетом отчислений установленных законом
Краснодарского края «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в
Краснодарском крае» в размере 5 %.
Учтены резервы экономического потенциала муниципального образования
Тбилисский район и показатели по собираемости налога за предшествующие годы.
Учтено снижение налога в 2015 году в связи с возвратом налога по акту проверки
ИФНС ЗАО «Тбилисский сахарный завод» в сумме 26800,0 тыс.руб и ООО
«Кубаньагропрод-Т» в сумме 2300,0 тыс. рублей (доля района 1455,0 тыс. руб.).
Налог на доходы физических лиц
что составляет
В основу расчета поступления налога на доходы физических лиц,
приняты оценка исполнения бюджета по налогу в 2015 году, прогноз
динамики налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, в том
числе фонда оплаты труда. Также учтены прогнозные данные ИФНС
России по Тбилисскому району, передача части налога на доходы
физических лиц из бюджета края бюджету муниципального района на
2016 год – 14,95 %.
Единый налог, на вмененный доход
для отдельных видов деятельности
что составляет
Прогноз на 2016 год по единому налогу на вмененный доход для
определенных видов деятельности, подготовлен исходя из ожидаемой
оценки и исполнения данного налога по организациям и индивидуальным
предпринимателям Тбилисского района в 2015 году, в соответствие с
Решением Совета муниципального образования Тбилисский район от 15
ноября 2010 года № 139 «О едином налоге на вмененный доход для
отдельных видов деятельности в муниципальном образовании Тбилисский
район», вступившим в действие с 1 января 2011 года, с дополнениями и
изменениями по состоянию на текущий год.
Налог, взимаемый в связи с применением
упрощенной системы налогообложения
что составляет
На основании статьи 2 Закона Краснодарского края «О внесении
изменений в отдельные законодательные акты Краснодарского края» от
13 октября 2015 года № 3253-КЗ с 01 января 2016 года по нормативу 10%
налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы
налогообложения зачисляется в бюджет муниципального образования.
Основой расчета прогноза поступлений по УСН является налоговая
база плательщиков УСН Тбилисского район, согласно отчету ИФНС 5УСН за 2014 год, с учетом недоимки реальной к взысканию в 2016 году.
Единый сельскохозяйственный налог
что составляет
Расчет единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) произведен в
соответствие с главой 26.1 части второй Налогового кодекса Российской
федерации «Система налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей».
ЕСХН уплачивается по ставке 6 % с превышения доходов над
расходами. Расчет базового поступления ЕСХН в 2016 году произведен
по фактически сложившимся результатам финансово-хозяйственной
деятельности сельскохозяйственных предприятий за 2015 год с учетом
планируемого роста стоимости сельскохозяйственной продукции и
объема производства.
Арендная плата за землю
что составляет
Прогноз поступлений арендной платы за землю произведен на основании порядка
исчисления и уплаты арендной платы за землю, установленных правовыми актами
Российской Федерации, Краснодарского края и органов местного самоуправления,
действующих ставок арендной платы по категориям земель, их целевого
использования и площадей, предоставляемых в аренду земельных участков. А также
с учетом проведения администрацией района мероприятий по обеспечению
поступления арендной платы за землю в бюджет, в том числе: ведением
претензионно-исковой работы, контролем за своевременным и полным внесением
юридическими и физическими лицами арендной платы за землю в бюджет с
использованием единой базы данных лицевых счетов плательщиков арендной платы
за землю.
Арендная плата за пользование
муниципальным имуществом
что составляет
Доходы бюджета муниципального района от сдачи в аренду
имущества, определены на основании расчета арендной платы
в соответствии с реестрами, действующих договоров аренды,
заключенных отделом по управлению муниципальным
имуществом с арендаторами и возможным к заключению по
освобождаемым помещениям.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
что составляет
Снижение прогнозируемых в 2016 году поступлений обусловлено
изменением законодательства Российской Федерации в части порядка и
сроков внесения платы за негативное воздействие на окружающую
среду. С 01 января 2016 года отменен поквартальный срок платежей
(Федеральный закон от 21 июля 2014 года № 219-ФЗ "О внесении
изменений в Федеральный закон "Об охране окружающей среды" и
отдельные законодательные акты Российской Федерации").
Таким образом, за 2016 год исчисление и внесение платы за
негативное воздействие на окружающую среду необходимо произвести
не позднее 1-го марта 2017 года.
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов
что составляет
Прогноз доходов от продажи материальных и
нематериальных активов производится на основании
Прогнозного плана приватизации муниципального имущества
и прогнозов продаж земельных участков, находящихся в
государственной собственности до ее разграничения, на
очередной финансовый год и плановый период.
Штрафные санкции, возмещение ущерба
что составляет
Расчет прогнозируемой суммы штрафных санкций сделан
исходя из поступления текущего 2015 года. В расчетную базу
включены штрафы, налагаемые в соответствии с Кодексом об
административных правонарушениях, штрафы, налагаемые
инспекцией МНС РФ, Отделом внутренних дел, и другие.
Доходы от оказания платных услуг и
компенсации затрат бюджетов муниципальных районов
что составляет
К доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат
бюджетов муниципальных районов относят возмещение по
коммунальным услугам от арендаторов муниципальных
помещений, возмещения соцстраха.
Прочие неналоговые доходы
Прочие неналоговые доходы запланированы в сумме 50,0 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления
Общая сумма безвозмездных поступлений из краевого бюджета на 2015 год составляет 597547,9 тыс.
рублей, что составляет 108,2% к уточненному бюджету на 2015 год.
Дотации бюджетам муниципальных районов на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности
предусмотрены в сумме 44283,2 тыс. рублей или 103,4% к уточненному бюджету на 2015 год.
Субвенции бюджетам муниципальных районов из краевого бюджета предусмотрены в сумме 543980,0
тыс. рублей или 116,0% к уточненному бюджету на 2015 год (расшифровка приложение № 4 к проекту
решения )
Субсидии бюджетам муниципальных районов из краевого бюджета предусмотрены предусмотрены в
сумме 9284,7 тыс. рублей или 28,8 % к уточненному бюджету на 2015 год (расшифровка приложение № 4 к
проекту решения).
Расходная часть бюджета
Расходы в проекте бюджета района на 2016 год предусмотрены
в сумме 839748,9 тыс. рублей.
Динамика расходов бюджета муниципального образования
Общий объем расходов, тыс. руб.
Изменения к уровню 2015 года, %
2015 год
812165,8
---
2016 год
839748,9
103,4
Расходы муниципального образования сформированы в соответствии
с Федеральным законом Российской Федерации от 6 октября 2003 года №
131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в
Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями),
с проектом Закона Краснодарского края «О краевом бюджете на 2016
год».
В проекте бюджета расходы предусмотрены с учетом
прогнозируемого объема поступлений налоговых и неналоговых доходов,
дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, субсидий
местным бюджетам для софинансирования расходных обязательств по
вопросам местного значения, представляемых с учетом выполнения
показателей социально-экономического развития, источников
финансирования дефицита бюджета муниципального образования.
Расходы на финансирование публичных нормативных обязательств
определены исходя из установленных принятыми законами и
нормативными актами муниципального образования размеров выплат.
При определении объемов бюджетных ассигнований на исполнение
расходных обязательств муниципального образования в разрезе главных
распорядителей средств бюджета учитывалось в первую очередь:
- необходимость обеспечения исполнения публичных нормативных
обязательств муниципального образования;
- оплата труда работников;
- текущее содержание муниципальных учреждений и другие расходы,
носящие первоочередной характер;
- участие муниципального образования в реализации
государственных программ Краснодарского края.
Наибольший удельный вес в расходах бюджета 2016 года составляет
финансирование общегосударственных расходов, образования,
здравоохранения.
2015 год
2016 год
Наименование
предусмотрено в бюджете,
тыс. руб.
% в общем объеме
расходов
предусмотрено в
бюджете, тыс. руб.
95603,7
% в общем объеме
расходов
Общегосударственные вопросы
117074,6
14,4%
Национальная оборона
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное хозяйство
Образование
Культура и кинематография
Здравоохранение
Социальная политика
Физическая культура и спорт
Средства массовой информации
Обслуживание государственного и
муниципального долга
Межбюджетные трансферты
бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных
образований общего характера
Всего расходов
91,9
0,0%
98,0
0,0%
9647,4
1,2%
9766,7
1,2%
22986,9
19438,4
500199,4
33118,4
44620,7
45034,6
1750,2
1245,0
2,8%
2,4%
61,6%
4,1%
5,5%
5,5%
0,2%
0,2%
25563,2
16019,2
482000,6
20643,9
110884,2
51445,9
5757,2
950,0
3,0%
1,9%
57,4%
2,5%
13,2%
6,1%
0,7%
0,1%
9954,6
1,2%
10700,0
1,3%
7003,7
0,9%
10316,3
1,2%
812165,8
839748,9
11,4%
Социально-культурная сфера
Наименование
Социальная сфера всего,
в том числе
Образование
Культура и
кинематография
Здравоохранение
Социальная политика
Физическая культура и
спорт
Утверждено
на 1.10.2015г.
Утверждено
на 2016 год
624723,3
670731,8
500199,4
482000,6
20643,9
33118,4
44620,7
45034,6
110884,2
51445,9
1750,2
5757,2
Образование
Наименование
2015 г.
2016 г.
в % к 2015
году
Образование, всего
Дошкольное образование
Общее образование
Повышение квалификации
Молодежная политика и
оздоровление детей
Другие вопросы в области
образования
500199,4
158641,2
306785,0
0
482000,6
159216,8
291742,8
0
96,4%
100,4%
95,1%
0
6825,7
4254,8
62,3%
27947,5
26786,2
95,8%
Культура
Наименование
Культура и
кинематография,
всего
Культура
Другие вопросы в
области культуры,
кинематографии
Здравоохранение
2015 г.
2016 г.
в%к
2015 году
33118,4
20643,9
62,3%
30559,9
18336,2
60%
2558,5
2307,7
90,2%
Наименование
Здравоохранение, всего
Стационарная
медицинская помощь
Амбулаторная помощь
Другие вопросы в области
здравоохранения
2015 г.
44620,7
2016 г.
110884,2
в % к 2015 году
248,5%
33521,9
94384,0
281,6%
10598,8
16500,2
155,7%
500,0
0
0,0%
Социальная политика
Наименование
Социальная политика, всего
Пенсионное обеспечение
Социальное обеспечение населения
Охрана семьи и детства
2015 г.
45034,6
93,8
4517,6
40423,2
2016 г.
51445,9
103,7
2006,2
49336,0
в % к 2015 году
114,2%
110,6%
44,4%
122%
Физическая культура и спорт
Наименование
Физическая культура и спорт, всего
Физическая культура
Массовый спорт
Другие вопросы в области физической культуры и
спорта
2015 г.
1750,2
187,5
506,2
2016 г.
5757,2
4125,0
575,7
в % к 2015 году
328,9%
2200%
113,7%
1056,5
1056,5
100%
Общегосударственные вопросы
Наименование
Общегосударственные вопросы, всего
Функционирование высшего должностного лица
муниципального образования
Функционирование представительного органа
муниципального образования
Функционирование исполнительных органов местных
администраций
Судебная система
Обеспечение деятель-ности финансовых, таможенных и
налоговых органов и органов финансового надзора
Проведение выборов
Резервные фонды
Другие общегосударственные вопросы
2015 г.
117074,6
2016 г.
95603,7
в % к 2015 году
81,7%
1427,4
1467,6
102,8%
84,0
76,8
91,4%
36519,3
34378,6
94,1%
56,3
75,5
134,1%
13621,2
12465,3
91,5%
3525,0
13011,3
48830,1
0
2080,3
45059,6
0
16,0%
92,3%