Презентация Райдера А.В. "Методика расчета регионального

Методика расчета регионального подушевого
норматива финансирования в системе общего
образования
2007 год
Основополагающие задачи и принципы применяемого подхода к
внедрению нормативного подушевого финансирования
Приоритетные цели:
1. Обеспечение
процесса
равных
условий
осуществления
образовательного
2. Обеспечение перехода от финансирования сети образовательных
учреждений к финансированию образовательной услуги
Через поэтапный переход на
нормативное финансирование в
течение периода адаптации
Особенность применяемой модели:
сочетание принципа формирования
нормативов по фактически
сложившимся расходам на учащегося с
системой введения на адаптационный
период поправочных коэффициентов,
учитывающих сложившуюся специфику
финансирования
Основополагающий принцип:
невозможность снижения общего
объема финансирования расходов в
расчете на одного учащегося ниже
фактически сложившегося уровня за
предыдущий финансовый год
2
Состав расходов, учитываемых при определении величины
регионального подушевого норматива
Подушевой норматив – это минимально допустимый объем финансовых средств,
необходимых для реализации на территории области образовательных программ в
соответствии с Госстандартом в расчете на одного учащегося
В нормативе учитываются
Расходы на оплату труда
работников общеобразовательных
учреждений
Расходы, непосредственно
связанные с обеспечением
образовательного процесса
Районный коэффициент
Приобретение учебно-наглядных
пособий
Процентная надбавка лицам,
работающим в районах Крайнего
Севера и приравненных к ним
местностях
Доплата за работу в сельской
местности
Единый социальный налог
Приобретение технических средств
обучения
Приобретение канцелярских товаров
и расходных материалов
Иные
хозяйственные
нужды и другие
расходы,
связанные
с обеспечением
учебного
процесса
(повышение
квалификации
персонала,
командировочные
расходы и др.)
В нормативе не учитываются
Расходы на оплату
коммунальных услуг
Транспортные услуги
по подвозу учащихся
к школе
Расходы на капитальный
и текущий ремонт,
приобретение
оборудования, мебели,
мягкого инвентаря
Меры социальной поддержки учащихся
(питание, государственное обеспечение
детей сирот) и работников (льготы
по коммунальным услугам), иные
расходы социального характера
3
Метод первоначального установления величины регионального
подушевого норматива
Величина регионального подушевого норматива (N):
минимальная величина расходов, включаемых в состав норматива, в расчете на
одного учащегося в образовательном учреждении
раздельно по городской и
сельской местности
норматив для учреждений расположенных в
городской местности - Nг
норматив для учреждений расположенных в
сельской местности - Nс
Закреплены:
•законом Тюменской области «Об областном бюджете на 2004 год»
•постановлением Губернатора области от 29.12.2003г. №425 «О
нормативном финансировании муниципальных общеобразовательных
учреждений»
Обязательны для применения:
• на межбюджетном уровне
• на внутрибюджетном уровне
• на уровне образовательного учреждения
Величина регионального норматива расходов не может
снижаться в течение всего адаптационного периода
4
Определение объема расходов на реализацию госстандарта общего
образования с учетом регионального подушевого норматива
Для муниципальных образований:
Для образовательных учреждений:
Qn = (Nс x Нс + Nг x Нг)
Qучр = N x Н
Qn - объем расходов, передаваемых
бюджету конкретного муниципального
образования;
Nс – региональный подушевой норматив
для сельской местности;
Nг – региональный подушевой норматив
для городской местности;
Нс - количество учащихся в конкретном
муниципальном образовании в сельской
местности;
Нг - количество учащихся в конкретном
муниципальном образовании в городской
местности.
Qучр - объем расходов конкретного
образовательного учреждения с учетом
регионального подушевого норматива;
N - региональный расчетный подушевой
норматив (для городской или сельской
местности применительно к конкретному
образовательному учреждению);
Н – количество учащихся в
образовательном учреждении.
Поправочный коэффициент:
Qфакт
К = ---------------Qn (или Qучр)
Qфакт - фактические расходы в финансовом году, предшествующем
году введения нормативного подушевого финансирования
5
Пример определения величины регионального норматива и расчета поправочных
коэффициентов на межбюджетном уровне
Липихинская школа
Упоровского района
количество учащихся - 230
Солобоевская школа
Исетского района
количество учащихся - 270
Пышминская школа
Тюменского района
количество учащихся - 210
фактический объем
расходов– 2498 тыс.рублей
фактический объем
расходов– 2557 тыс.рублей
фактический объем
расходов– 2306 тыс.рублей
фактическая средняя стоимость на
одного учащегося – 10860 рублей
фактическая средняя стоимость на
одного учащегося – 9470 рублей
фактическая средняя стоимость на
одного учащегося – 10980 рублей
минимальная стоимость на одного
учащегося
Величина регионального
подушевого норматива
(для сельской местности)
9470 рублей
Величина
регионального
норматива
(Nc),
руб.
Количество
учащихся
(Hc),
чел.
Объем расходов,
определенных
бюджету
конкретного
муниципального
образования по
нормативноподушевому
принципу
(Qn= Nс x Нс ),
тыс.руб.
Исетский
район
9470
3716
35190
35815
1,02
35894
Упоровский
район
9470
3101
29366
30641
1,04
30541
Тюменский
район
9470
12502
118394
123068
1,04
123129
Фактические
расходы в
финансовом году,
предшествующем
году введения
нормативного
подушевого
финансирования
(Qфакт),
тыс.руб.
Поправочный
коэффициент
(K=Qфакт/Qn)
Объем субвенции
на реализацию
госстандарта,
передаваемой
бюджету
конкретного
муниципального
образования
(Sn = Nс x Нс х K),
тыс.руб.
6
Основные преимущества применяемой модели
нормативно-подушевого финансирования
Определение размера норматива от фактического уровня финансирования
предыдущего года
Использование в качестве регионального норматива расходов по самой
низкозатратной школе
Отказ от применения системы множественных поправочных коэффициентов
Возможность направления высвобождаемых на региональном и муниципальном
уровне финансовых средств на увеличение заработной платы с последующим
учетом этих средств при увеличении регионального подушевого норматива
7
Механизм выравнивания бюджетной обеспеченности реализации госстандарта
общего образования
Региональный подушевой норматив
Школа 1
Школа 2
Высокий поправочный коэффициент
Низкий поправочный коэффициент
Неоптимальные:
Приближенные к оптимальным:
• учебная нагрузка на учащегося
• наполняемость классов
• соотношение педагогов и иных категорий работников в
штатном расписании
• учебная нагрузка на учащегося
• наполняемость классов
• соотношение педагогов и иных категорий работников в
штатном расписании
Максимальная возможность высвобождения
финансовых ресурсов за счет оптимизации
Минимальная возможность высвобождения
финансовых ресурсов за счет оптимизации
Увеличение стоимости ученико-часа.
Рост заработной платы педагога
Необходимость дополнительного финансирования
на увеличение заработной платы
Увеличение регионального подушевого норматива
Снижение поправочного коэффициента
Сохранение поправочного коэффициента
Выравнивание бюджетной обеспеченности
общеобразовательных учреждений
8
Показатели выравнивания бюджетной обеспеченности реализации
госстандарта общего образования
Показатель
2005
2006
2007
Величина норматива для городских
учреждений (рублей)
9000
13900
15100
Величина норматива для сельских
учреждений (рублей)
10000
15100
16400
Среднее значение поправочных
коэффициентов
1,39
1,23
1,20
Максимальное значение поправочных
коэффициентов
1,99
1,67
1,63
Минимальное значение поправочных
коэффициентов
1,03
1,03
1,00
Коэффициент вариации фактических
расходов на одного учащегося
(отношение максимального значения к
минимальному)
3,52
2,67
2,38
9
Минимизация возможных рисков при реализации указанной модели
внедрения нормативного подушевого финансирования
1. Гарантированность сохранения объема финансирования отдельных
учреждений при снижении количества учащихся по объективным
причинам.
2. Гарантированность сохранения уровня финансирования учреждений,
реализующих «особые» образовательные программы (гимназические,
лицейские, коррекционные классы.
3. Гарантированность
обеспечения
необходимого
уровня
финансирования учреждений, по объективным причинам не имеющих
возможностей для высвобождения «внутренних резервов».
4. Обеспечение повышения реальных доходов работников образования.
5. Минимизация потребности в дополнительном финансировании
текущих расходов отрасли за счет средств областного бюджета.
6. Возможность
постепенной
адаптации
административноуправленческого персонала для работы в условиях нормативного
бюджетного финансирования.
10