Petrov_ВШЭ-банк171020121
advertisement
СИСТЕМЫ ДАННЫХ ДЛЯ ЭМПИРИЧЕСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Андрей Евгеньевич Петров доктор технических наук, профессор кафедры САПР МГГУ, академик РАЕН Научный семинар серии "Эмпирические исследования банковской деятельности"» НИУ ВШЭ 17 октября 2012 года 1 План Системный анализ положения БС РФ Эмпирическая основа систем данных для исследований БС РФ Информационные продукты для анализа состояния БС РФ Результаты исследований динамики поведения БС РФ 2 Процессы и структура сложных систем математика рассматривает их по отдельности Процессы Воздействия Отклики Сопротивления Метрические пространства теоретикомножественной топологии Нет структуры Структура Элементы Связи Замкнутые пути Разомкнутые пути Пространства комбинаторной топологии Нет метрики 3 СЕТЕВЫЕ СТРУКТУРЫ СЕГОДНЯ Весь мир состоит из структуры. Материалы состоят из связанных молекул Молекулы состоят из связанных атомов Атомы состоят из связанных элементарных частиц Ядра атомов состоят из протонов и нейтронов, связанных мезонами Протоны и нейтроны, вместе с мезонами, состоят из связанных кварков Кварки состоят тоже из чего-то связаны, что пока недоступно измерениям Сетевые структуры теперь привычны не только благодаря Internet Транспортные сети перемещают энергоносители, грузы, людей по земле, под землей, по воде, по воздуху. Сети финансовых потоков определяют состояние экономики стран и регионов …financial system, characterized by speculation reaching the $400,000 billion ($140,000 billion of which, in the USA alone), related to a world gross product of about $40,000 billion (this gap has been growing in the last years); В сетевом государстве решения могут приниматься не только в узлах, отождествляемых с властью, при этом влиять на жизнь людей и состояние экономики 4 Влияние структуры хозяйственных связей на производство 5 Двойственность потоков продуктов и денежных средств Известна двойственность потоков продуктов (товаров и услуг) и денежных средств (платежей, кредитов и долговых инструментов). Потоки продуктов и денежных средств в экономике движутся по разным сетям, с двойственной структурой. Система хозяйства является «живой» системой, которая имеет аналогии с электромагнитными системами. Отличается от технических систем тем, что не только рассеивает, но и накапливает потоки энергии, обеспечивая расширенное воспроизводство. Модель обеспечивает применение физической экономики для расчета вариантов развития производственно-финансовых систем в интересах управления устойчивым развитием общества. Для моделирования инновационной экономики, при структурной перестройке, возникают новые отрасли, в условиях изменения структуры цен, модель должна отражать изменения в потоках продуктов при изменении цен, изменения в ценах при изменении потоков продуктов; обеспечить расчет состояния и прогноз изменений. Например, влияние снижения производства нефти на динамику мировых цен, или снижение цен на компьютеры в условиях насыщения рынка. Или изменение стоимости в долларах: нефти, золота, серебра, евро, иены – при уменьшении стоимости валюты США, что наблюдается в последние годы 6 Сетевая модель электромагнитного поля и аналогии с системой хозяйства Промышленность Торговля Добыча природных ресурсов Ток Банки Население «Вихри» магнитного потока Аналогии сетевой модели электромагнитного поля Максвелла (слева) и сетевой модели товарно-денежного оборота в экономике (справа) 7 Двойственность процессов и структуры систем Замкнутая система Воздействия в контурах процесс внутри самой системы Воздействия в контурах Поперечные величины Отклики Сопротивления Продольные величины Процесс протекает в замкнутых путях в самой системе Открытая система Воздействия в разомкнутых путях взаимодействие системы с внешним миром Воздействия в разомкнутых путях Продольные величины Проводимости Поперечные величины Отклики Процесс: потоки поступают извне в систему в одних узлах и покидают в других Сетевая модель сложной системы: процессы и структура двойственных сетей Базис – замкнутые пути Базис – разомкнутые пути 8 Сетевая модель потоков продуктов Рассмотрим хозяйственный механизм в общем виде. Экономика как физическое явление возникает при разделении труда, специализации. Эквивалентный обмен создает носитель обмена, деньги. В экономике известна двойственность потоков продуктов и денежных средств Сетевая модель создана по технологии тензорного метода, используя аналогии процессов и структуры, двойственности. Токи представляют потоки продуктов, а напряжения – финансовые воздействия (потоки денежных средств). Отрасли (производства) выпускают продукты для удовлетворения спроса (плана) и межотраслевых поставок; потребляют ресурсы и продукцию друг друга. Задача состоит в расчете производства (валового выпуска) отраслей, обеспечивающих спрос, потребления ресурсов, и поставок. Система уравнений: X = x + y. Поток поставки задает коэффициент прямых затрат (метрика) a. Это количество продукта отрасли для производства единицы продукта отрасли : x = a X. Поток ресурсов задает коэффициент b, – количество ресурса для производства единицы продукта отрасли : r = b X.. Решение дает обратная матрица Леонтьева, (I – A). Для реальных задач порядок матрицы составляет тысячи строк и столбцов, а время решения превышает период планирования. Это затрудняет управление. Модель открытая, в том смысле, что любую отрасль можно перевести в разряд ресурсов (и наоборот). Можно добавить или исключить отрасли; с изменением состава поставок и ресурсов. 9 Эквивалентная модель потоков продуктов Физическая система рассеивает потоки энергии, а экономическая система накапливает свободную энергию. Токи в цепи не могут напрямую представить потоки продуктов в экономике. Для решения в модели введена связь между величинами замкнутых и разомкнутых путей. В сети эти величины ортогональны. Аналогии продуктов и токов в сети обеспечивают двойственные источники ЭДС, которые введены в замкнутых путях – в ветвях поставок. Их величина определяется итерациями поставок при обмене продуктами между отраслями. Двойственность позволяет представить процессы в живой системе экономики комбинацией величин в неживой электрической цепи. Двойственные величины замкнутых и разомкнутых путей представляют потоки продуктов: в отраслях: p X I i p n 1 n p 1 1 (a ) y y a y (a ) 2 y ... (a ) p1 y , поставок между отраслями: x p p I i m 1 m p1 1 (a ) y ресурсов, потребляемых отраслями: p r I i b ( y p r 1 r p1 (a ) y ) 0 Суммы двойственных контурных и узловых токов численно равны потокам продуктов в отраслях, поставках и ресурсах, получаемых при вычислении p членов степенного ряда (при обращении экономической матрицы). Для расчета по частям сеть делится на подсистемы, решения которых затем алгоритмически соединяют в решение всей системы. Это обеспечивает многократное снижение объема вычислений, ускоряя плановые расчеты 10 Структура сети потоков продуктов в отраслях ПРИРОДА Энергетические ресурсы Сырьевые ресурсы Xb Xa Промышленность Сельское хозяйство Строительство Транспорт Торговля Спрос (план) на продукты Схема отражает естественную структуру процессов производства во взаимно связанных отраслях экономической системы. Представлены 5 базовых отраслей экономики: промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт, розничная торговля 11 Сетевая модель составляющих социально-экономической системы Потоки продуктов текут из природы через производство и потребление, возвращаясь в природу Потоки денежных средств замкнуты внутри общества, совершая обороты по замкнутым путям Экспорт Первичная переработка Сельское хозяйство Добыча сырья и энергоресурсов Промбанки Агробанки Природные запасы, сельхозугодья Производство машин, товаров, услуг «Сырьевые» банки Инвестиционные фонды Окружающая природная среда Оптовая продажа Эксимбанки Банк России Розничная продажа Торгбанки Страховые организации Импорт Пенсионные фонды Потребление товаров и услуг Дети Утилизация потребленных продуктов – экология Трудоспособные Социальные группы Пенсионеры 12 Общая схема информационного обеспечения хозяйственной деятельности Хозяйствующие субъекты Источники информации Информационные агентства Кредитные организации БАНК РОССИИ Министерство финансов Страховые организации Формы информации Базы данных бухгалтерской и аналитической отчетности Производители аналитических и информационных продуктов Формы информационных продуктов Потребители информационных продуктов РОССТАТ Базы данных статистической отчетности Аналитический центр при правительстве РФ (ранее ЦЭК) Твердые носители информации (документы, отчеты, обзоры) Органы государственной власти (федеральные, АМС) Контролирующие органы СМИ Отраслевые, региональные информационные службы Фактографическая, аналитическая информация Аналитические центры Электронные носители (информационно-аналитические системы, Интернет и т.д.) Крупные предприятия Предприятия малого и среднего бизнеса Физические лица Частные предприниматели Рис. 3.1 Общая схема информационного обеспечения хозяйственной деятельности 13 Структура сети потоков денег в социально-экономической системе Банк ресурсов Энергетические ресурсы Сырьевые ресурсы Оплата ресурсов Налоги Xa Банк промышленности Оплата поставок Промышленность Сельское хозяйство Транспорт Бюджет Энергия, газ, тепло Доход предприятий зарплаты Оптовый рынок Торговля Розничный рынок Работники Пенсионеры Дети, учащиеся 14 Сетевая модель банка как трансформатора денежных средств по суммам и срочности Привлеченные средства Размещенные средства Депозиты физических лиц Кредиты экономике: предприятиям, предпринимателям Выдача кредита БАНК Собственные средства (капитал)) Депозиты юридических лиц Расчетные счета предприятий Выпущенные банком ценные бумаги Прибыль (убытки) Кредиты, полученные от банков Банковская система Возврат кредита Государственные долговые обязательства Негосударственные ценные бумаги Кредиты, предоставленные банкам (МБК) Схема движения потоков денежных средств в банке по циклам пассивов банк платит по циклам активов - получает 15 Основы отчетности хозяйствующих субъектов Информационной основой организации и управления в экономике является бухгалтерская и статистическая отчетность хозяйствующих субъектов. На основе отчетности формируются измеримые величины социальных и экономических показателей, которые применяются для управления и прогнозирования развития производства. К таким величинам относятся, например, показатели производства и распределения ВВП, в сопоставлении со сложившимися системами ценностей различных социальных групп и с учетом региональных факторов. Все потоки материальных и денежных средств, которые проходят через предприятие, другие хозяйствующие субъекты, отражаются в бухгалтерской отчетности. Роль «координат», в которые проектируются денежные и материальные потоки, играют счета бухгалтерского учета. Бухгалтерский счёт представляет собой учётную позицию, предназначенную для постоянного учёта в денежном выражении движения каждой однородной группы принадлежащих хозяйствующему субъекту средств и источников их образования. В зависимости от объекта учёта счета разделяются на активные, пассивные и активнопассивные. 16 ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА Фрагмент Плана счетов (баланс по счетам второго порядка) РАЗДЕЛ 2 ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте 202 2 0 2 0 2 2 0 2 0 3 … … 2 0 2 0 8 2 Касса кредитных организаций А Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте А … Денежные средства в банкоматах А Денежные средства в пути А 0 2 0 9 17 Выбор показателей состояния банка Выбор объективных показателей состояния банков и потоков денежных средств основан на измеримых величинах. Такой выбор обеспечивает представление объективно существующих величин, которые не должны меняться при изменении той «системы координат», в данном случае системы финансовой отчетности, в которой они представлены. Данный подход обеспечил неразрывность динамических рядов показателей при переходе на новый План счетов бухгалтерского учета в банках РФ в начале 1998 года. Счета исключают или вводят по мере необходимости отражать изменения в экономике. В 1998-2002 гг. Банк России ввел в НПС ряд изменений: некоторые счета исключил, ввел новые счета, изменил формулировки ряда счетов. Эти изменения сгруппированы и представлены в Положении от 5.12.2002 № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в КО, расположенных на территории РФ». Также сохранилась преемственность динамических рядов показателей, как и при введении в действие с 1 января 2008 года Положения Банка России № 302-П. Счета представляют оси «системы координат» многомерного пространства, где каждое измерение (например, счет первого порядка) является независимым направлением потоков денежных средств. 18 Инвариантный характер показателей деятельности банков Если выбор показателей соответствует тем измеримым потокам, которые определяют состояние субъекта, то полученная оценка инвариантна по отношению к выбору системы отчетности. Это определяется непрерывностью динамических рядов при изменении формы отчетности. Для БС РФ таким изменением стал переход со старого Плана счетов бухгалтерской отчетности (СПС) на новый План счетов бухгалтерской отчетности (НПС), начиная с 1 января 1998 года. Аналогично переход на МСФО. Межбанковские кредиты (МБК), предоставленные банкам, по СПС имели вид: МБК = 054д + 056д + 615д + 822д; (3.1) вклады и депозиты юридических лиц срочные (ВДЮЛ): + 746к + 747к + 7ВДЮЛ = 736к + 737к + 738к + 739к + 741к + 742к + 743к + 744к + 745к + 48к + 749к + 750к + 751к + 824к. (3.2) Кредиты экономике состоят из более 130 счетов, а ОВ – более 220 счетов и т.д. При переходе на НПС, начиная с 01.02.1998, изменились группировки счетов, которые составляют показатели деятельности банков. Но это не изменило величины самих денежных средств, подобно тому, как не меняется длина вектора при изменении системы координат. Инвариантный характер выбранных показателей позволил сохранить непрерывность динамических рядов,. По НПС показатель МБК принимает вид, отражая те же средства, что и по старому Плану счетов в (3.1): МБК (НПС) = 32001 + 32002 + 32003 + 32004 + 32005 + 32006 + 32007 +32008 +32009 + 32101 + … + 32109 + 32401 + 32402. 19 МЕТОДИКА АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ •Данная Методика применяется при расчете показателей деятельности банков России в ИАС«Банки и финансы» для подготовки информационных продуктов в печатной и электронной форме. В печатной форме – для бюллетеня «Банки и финансы» и ежемесячного приложения «Деятельность банков России». В электронной форме – для электронной версии на CD-ROM (показатели банков Москвы и регионов за годовой период) и для информационно-аналитической системы «Банки и финансы». •Методика основана на сетевой модели потоков денежных средств, которые рассматриваются как объективно существующие величины, измеримые в действующей системе отчетности. Потоки денежных средств образуют в банке пути-циклы: привлекаемые средства, размещаемые средства. Существуют резервы на возможные потери по ссудам и ценным бумагам, фонды, материальные активы и т.д. Привлеченные средства поступают в банк (и банк платит за пользование ресурсами), размещаются в активы (и банк получает плату за предоставленные средства, например, проценты по ссудам). •Разность между доходами и расходами составляет прибыль (или убытки). Резервные средства прибыли не дают. Многообразие видов денежных средств не позволяет оценивать и сравнивать банки по какой-либо одной группе показателей. Валюта баланса характеризует всю сумму средств банка, поэтому этот показатель на первом месте. 20 Бюллетень Банки и Финансы, 1995 год 21 Информационные продукты ИА «Мобиле» 1995 год 22 Содержание бюллетеня 23 Показатели для построение таблиц Исходная информация делится на объемные, управляющие и общие показатели, описывающие основные стороны деятельности хозяйствующего субъекта (предприятия или банка). Объемные показатели характеризуют состояние самого субъекта хозяйства. Они получаются как сумма определенных (однородных по экономическому смыслу) счетов баланса на определенную дату. Для банка, например, это активы, уставный капитал, капитал, кредиты (предприятиям, банкам, физическим лицам), вложения в ценные бумаги; средства клиентов на расчетных счетах и депозитах, прибыль (убыток) и т.д. Управляющие показатели (индикаторы финансового рынка): ставка рефинансирования ЦБ РФ, курсы валют, учетные цены драгоценных металлов, ставки привлечения и размещения средств, курсы ценных бумаг и т.д. Макроэкономические показатели (индикаторы): денежная база, денежная масса, международные резервы, нормативы резервных отчислений, средние ставки по депозитам и кредитам, цены на товары экспорта, динамика индекса цен и т.д. Общим является перечень тех операций, которые обеспечивают доход банка. Приоритеты банков по секторам финансового рынка зависят от их специализации и от доходности операций. Абсолютные показатели – это значение, например, объемного показателя на определенную отчетную дату. Скажем, прибыль, полученная в некоторой дате; измеряется в рублях. Или потребление энергии за месяц – в кВт. Относительные показатели выражают отношение одного показателя к другому показателю, например, долю просроченной задолженности в кредитах экономике. Это безразмерные показатели. Долевые показатели – доля показателя субъекта в сумме по всей системе. 24 ВИДЫ ТАБЛИЦ Многие показатели и виды таблиц были предложены самими пользователями системы Основные показатели деятельности банков на 1.08.2006 (тыс. руб.) № пп Название банка Валюта баланса Сумма пассивов (сумма активов) 6 470 188 032 2 973 085 772 739 303 792 589 653 502 Сбербанк Газпромбанк № п/п Рег. № 1 1481 2 1623 Капитал 317 451 395 46 484 524 Сумма обязательств 2 655 634 377 543 168 978 Пассивы Обязательства до востребования 711 570 193 187 271 716 Вклады физических лиц 1 586 752 837 28 326 222 Динамика кредитов, предоставленных физическим лицам и предпринимателям, и просроченная задолженность Название банка Кредиты физическим лицам и предпринимателям, КЭ-Ф, и просроченная задолженность ПЗС-Ф, на дату, тыс. руб. 01.10.07 01.01.08 Изменение КЭФ и ПЗС-Ф за период, % 01.04.08 01.07.08 01.09.08 01.10.08 СБЕРБАНК РОССИИ 943 008 035 8 744 602 1 031 532 201 9 952 066 1 100 762 688 11 936 393 1 236 520 366 14 031 571 1 315 118 819 15 502 545 1 346 538 045 17 198 501 142,79% 196,68% ВТБ 24 116 495 956 719 663 158 615 934 1 003 341 192 406 755 1 670 680 239 879 210 2 355 493 277 439 193 2 794 945 298 608 156 3 087 687 256,32% 429,05% Банки Москвы с постоянным ростом вкладов физических лиц № пп 1 2 3 4 5 6 7 13 14 Название банка ХКФ БАНК СВЯЗНОЙ БАНК РЕНЕССАНС КАПИТАЛ ТКС БАНК РОСТ РОСИНТЕРБАНК ПОЙДЁМ! РУНА-БАНК СТРОЙИНДБАНК ИТОГО за период 1.09.11 20 679 268 2 788 951 18 325 825 6 059 234 4 598 580 2 111 300 1 243 205 18 343 1 907 70 137 454 Вклады физических лиц (на срок свыше 30 дней) на дату, тыс. руб. 01.12.11 1.03.12 1.06.12 01.09.12 39 346 637 5 100 248 23 953 260 9 317 477 5 831 252 4 145 415 1 742 805 70 622 1 947 106 478 917 69 388 202 10 419 767 30 545 297 13 026 280 7 998 941 4 947 708 3 691 050 119 327 1 985 159 519 775 93 332 919 15 885 502 36 205 359 16 758 418 11 060 955 6 037 384 5 348 833 156 768 2 030 207 102 063 107 843 763 28 968 765 38 934 849 19 682 531 13 199 063 8 552 348 6 525 081 178 132 2 070 250 070 533 Прирост за период 87 164 495 26 179 814 20 609 024 13 623 297 8 600 483 6 441 048 5 281 876 159 789 163 179 933 079 25 Бюллетень Банки и Финансы, 2012 год 26 Банки и физлица, 2004 27 Информационно-аналитическая система «БАНКИ И ФИНАНСЫ Информационные продукты системы “Банки и финансы” На основе информационно-аналитической системы “Банки и финансы” агентство “Мобиле” выпускает информационные продукты в печатной и электронной форме. Данные продукты ориентированы на основные группы пользователей в зависимости от содержания и масштабов их деятельности. Информационными продуктами в печатной форме являются бюллетени. •Информационно-аналитический бюллетень “Банки и финансы” издается при поддержке АРБ, выходит один раз в два месяца, объем 400 с. Представлены показатели состояния всех банков России на две последние отчетные даты, анализ состояния банковской системы в целом. Для банков Москвы и регионов за 5 отчетных дат представлена динамика значений ключевых показателей и пропорций, лучшие и худшие банки по важнейшим показателям, справочная информация. Пользователи: Банк России, Ассоциация российских банков, Центр экономической конъюнктуры при правительстве России, органы государственной власти, крупнейшие, крупные и средние банки, крупные предприятия, крупнейшие банки стран СНГ, инвестиционные компании. •Ежемесячник “Деятельность банков России” издается при поддержке АРБ, объем 100 с. Содержит основные показатели состояния всех банков России на последнюю отчетную дату, анализ состояния банковской системы в целом, лучшие и худшие банки по динамике капитала и прибыли (убытков). Пользователи: Банк России, Ассоциация российских банков, крупные и средние банки России и стран СНГ. •Обзоры состояния банковской системы России, Москвы, другие аналитические материалы по материалам системы “Банки и финансы” публиковались в журнале “Наука и промышленность России”, информационно-аналитической газете “Модус”, газете “Известия” (спецвыпуск “Банк”), журналах “Состояние”, “Российская торговля” и других. 28 Информационно-аналитическая система «БАНКИ И ФИНАНСЫ Бюллетень «Банки и финансы» представляет объективную количественную информацию о результатах деятельности отдельных банков и банковской системы России в целом. Независимый анализ динамики изменения показателей и отношений между ними, эффективности работы активов позволяет сравнить банки, оценить их устойчивость и перспективу, степень зависимости от кредитов и средств нерезидентов, просроченной задолженности по ссудам и т.д. Совершенствованию отчетности способствует переход предприятий и организаций на международные стандарты финансовой отчетности. Выбор объективных показателей состояния банков и потоков денежных средств основан на измеримых величинах. Такой выбор обеспечивает представление объективно существующих величин, которые не должны меняться при изменении той «системы координат», в данном случае системы финансовой отчетности, в которой они представлены. Данный подход обеспечил неразрывность динамических рядов показателей при переходе на новый План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ в начале 1998 года. Информационно-аналитическая система «Банки и финансы» разработана в 2001 году по заказу Банка России. ИАС «Банки и финансы» содержит показатели состояния каждого банка России, начиная с 1.01.1998, ежемесячно пополняется новыми данными и обеспечивает анализ состояния банков и групп банков на протяжении заданного периода времени. Обновление данных осуществляется по электронной почте. Пользователи системы: СИЦ ЦБ РФ, ВНЕШЭКОНОМБАНК, ГАЗПРОМБАНК, ИНТЕГРУМ, ММК, ВШЭ, и другие 29 Состав показателей Перечень и обозначения показателей деятельности банков в ИАС «Банки и финансы» Формы 101 (баланс),102 (ОПУ) и нормативы – открыто публикуемые № пп Обозначение 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 в базе данных AKKR_A AKKR_P BP CA CAB CA_VAL CP DAC DBP DCB DCBG в тексте АККР_А АККР_П БП ЧА САБ ЧА-Вал ЧП ДАК ДБП ДЦБ ДЦБГ 12 DCBM ДЦБМ 56 NMO НМО 57 58 NORM_AR NORM_AR1 НОРМ АР НОРМ АР1 166 167 VEP VEP_LONG ВЕП ДВЕП Название показателя Требования по аккредитивам (по иностранным операциям) Обязательства по аккредитивам Балансовая прибыль Чистые активы Суммарные активы банка САБ = ЧА – ФОР ЦБ Валютные активы – валютная составляющая чистых активов Чистая прибыль Доходы от акций Доходы будущих периодов Доходы от ценных бумаг Доходы от операций с государственными долговыми обязательствами (ГДО) Доходы от долговых обязательств органов местного самоуправления Нетто межбанковских операций НМО = (МБК + КСДБ) – (КДБ + КДБ30 + СДБ) Активы банка, взвешенные с учетом риска Активы банка, взвешенные с учетом риска (1 группа) Векселя предприятий Векселя предприятий свыше 1 года 30 Кризис 2008 + 31 Результаты расчетов для банков Москвы 32 Сезонные показатели Динамика доли работающих активов в валюте баланса банков 65,00% 60,00% 55,00% Россия 50,00% Москва 45,00% Регионы СБ РФ 40,00% ВТБ 35,00% 30,00% сен.11 июн.11 мар.11 дек.10 сен.10 июн.10 мар.10 дек.09 сен.09 июн.09 мар.09 дек.08 сен.08 25,00% 33 Динамика кредитов и нарастание рисков 34 Динамика кредитов и кризис 35 Просроченная задолженность 36 ДИНАМИКА ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА БАНКОВ МОСКВЫ В 2002-2008 гг. наблюдался рост прибыли по ссудам, на фоне колебаний прибыли по ценным бумагам; операции с иностранной валютой были менее заметны. Были убытки операций по ценным бумагам во втором квартале 2004 г. В условиях кризиса тенденции по прибыли и убыткам испытывали колебания. С начала 2008 года, после длительного роста, но до официального начала кризиса, снижение прибыли по ссудам, в 2009 убытки. Затем ссуды рост прибыли, в 2011 году превышен докризисный уровень, но колебания есть. Операции по ценным бумагам сменили убытки на рост прибыли, но в 2010-2011 гг. ушли в минус, в 2012 г. показали прибыль. Операции с ин. валютой показали всплеск прибыли в 4 квартале 2008 года, рост в первом квартале 2009 года, а затем сменились убытками и резкими колебаниями в 2010-2012 гг. Убыткам или падениям прибыли по ссудам соответствуют всплески прибыли по операциям с иностранной валютой. На диаграмме представлена динамика финансового результата (прибыль минус убытки) банков Москвы по ссудам, ценным бумагам и иностранной валюте по отдельным кварталам, начиная с 1.10.2002. 37 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 1 кв. 2 кв. 2002 2002 2002 2002 2003 2003 2003 2003 2004 2004 2004 2004 2005 2005 2005 2005 2006 2006 2006 2006 2007 2007 2007 2007 2008 2008 2008 2008 2009 2009 2009 2009 2010 2010 2010 2010 2011 2011 2011 2011 2012 2012 Динамика финансового результата банков регионов России по отдельным видам операций Динамика финансового результата банков регионов России по отдельным видам операций 40 000 000 30 000 000 20 000 000 10 000 000 0 -10 000 000 -20 000 000 -30 000 000 Ссуды Ценные бумаги Иностранная валюта 38 РЕЙТИНГ ДИНАМИЧЕСКОЙ ФИНАНСОВОЙ СТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВ Рейтинг динамической финансовой стабильности банков (РДФС) разработан специалистами Агентства «Мобиле». Методика в книге: Карминский А.М., Пересецкий А.А., Петров А.Е. Рейтинги в экономике. Методология и практика. М.: Финансы и статистика, 2005. Особенности РДФС: открытость методики, ежемесячное обновление, дистанционность, учет динамики состояния банка с использованием показателей каждого месяца в течение года, с постепенным «забыванием» значений на более старые даты. Банк рассматривается двояко, как по внутреннему состоянию, так и по изменению положения относительно других банков. Методика определяет выбор внешних и внутренних показателей. Внутренние показатели характеризуют качество деятельности банка, а внешние – изменение положения банка в банковской системе России в течение года. Банки распределены по классам в соответствии с рейтинговой шкалой РДФС. Формирование рейтинговой шкалы банков производится в соответствии с расчетом значений внешнего и внутреннего рейтингов, РДФС, а также с учетом динамики изменения значений данных показателей в течение годового периода. Банки распределяются по классам в соответствии с результатами расчета внешнего (долевого) рейтинга (обозначим ДР), внутреннего рейтинга (обозначим ВР), и РДФС банков на протяжении годового периода. Банки помещаются в один из 4 классов (категорий): А, Б, В, Г. Каждый класс имеет по три подкласса, обозначаемые цифрами 3, 2, 1. Расчет всех внешних и внутренних показателей производится суммированием (сверткой) по всем отчетным датам с линейным «забыванием» более старых значений и с нормировкой на единицу по общей формуле: D (P ) k 1 2 C 13 12 t t 1 Pt k N P j 1 j t k 1, N где D – долевой динамический рейтинг по данному показателю; Pk – один из выбранных внешних показателей для банка k; N – общее количество банков; 39 t – время, которое изменяется от 1 до 12 месяцев; множитель 2/(12х13) обеспечивает нормировку на единицу и пропорциональное линейное уменьшение более старых результатов. Внешние показатели РДФС Внешние показатели для расчета доли (положения) банка в суммарных показателях банковской системы России характеризуют собственные, привлеченные и размещенные средства, а также результат деятельности (прибыль или убыток) и активность работы банка (обороты по корреспондентским счетам в Банке России и в других банках) – СК, СО, ДСО, МП, РА, ДКЭ, ОКС, где СК – собственные средства (капитал) по нормативу Н1 (форма 134); СО – суммарные обязательства (сумма обязательств до востребования, вкладов физических лиц и депозитов юридических лиц на срок свыше 30 дней, кредиты других банков, выпуск банком ценных бумаг; ДСО – долгосрочные суммарные обязательства (вклады, депозиты и кредиты, полученные на срок свыше одного года); МП – поток прибыли в месяц, предшествующий отчетной дате; РА – работающие активы (кредиты в реальный сектор экономики, кредиты другим банкам, вложения в государственные и негосударственные ценные бумаги); ДКЭ – долгосрочные кредиты экономике (на срок свыше 1 года), чтобы выделить банки, кредитующие реальный сектор; ОКС – обороты по корреспондентским счетам в Банке России и других банках. Обороты по корсчетам показывают активность деятельности банка. Если капитал банка отрицательный, то он получает долю в отрицательном капитале со знаком минус. Аналогично – при убытках. 40 Внутренние показатели характеризуют состояние самого банка № п/п Название показателя 1 Достаточность капитала – норматив Н1 2 Доля долгосрочных кредитов экономике в валюте баланса – ориентация на реальный сектор 3 Отношение работающих активов к ликвидным – отношение работающего потенциала к ликвидности 4 Коэффициент ликвидности – способность выполнять обязательства 5 Доля вкладов населения – уровень доверия частных вкладчиков 6 Качество кредитного портфеля 7 Доля долгосрочных пассивов в валюте баланса 8 Прибыль за месяц на средние работающие активы – эффективность вложений банка 9 Доля суммы пассивов в валюте баланса – «воздушный фильтр» 10 Уровень активизации привлеченных средств 11 Отношение средств нерезидентов к капиталу банка –зависимость от привлеченных валютных средств. 12 Отношение сальдо по срочным сделкам по поставке денежных средств к капиталу – зависимость от забалансовых операций 13 Доля неработающих активов в валюте баланса – доля балласта в активах. Формула расчета <Собственный капитал> <Суммарные активы (с учетом риска)> <Кредиты экономике свыше 1 года + векселя предприятий свыше 1 года> <Валюта баланса> <Работающие активы> ---------------------------------------------- . <Ликвидные активы (до 30 дней)> <Ликвидные активы (до 30 дней)> ---------------------------------------------<Обязательства до востребования> <Вклады населения> -------------------------------------<Сумма обязательств> < Кредиты + МБК + векселя банков + прочие> ------------------------------------------ . <Просроченная задолженность по кредитам + по векселям банков и прочим векселям > < Сумма обязательств свыше 1 года > ------------------------------------------------<Валюта баланса> <Поток прибыли в месяц> ------------------------------------------<Средние работающие активы за месяц> Сумма пассивов -----------------------------Валюта баланса Работающие активы ----------------------------------------Сумма пассивов Средства нерезидентов до 1 года ----------------------------------------Собственный капитал Сальдо по поставке денежных средств ----------------------------------------Собственный капитал Прочие неработающие активы ----------------------------------------Валюта баланса 41 Определение классов РДФС Определение групп по ДР и ВР для рейтинговой шкалы РДФС банков Долевой рейтинг, ДР Больше 100 60-100 40-60 30-40 25-30 20-25 15-20 10-15 5-10 0-5 от -10 до 0 Меньше -10 Номер группы по ДР 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Внутренний рейтинг, ВР Больше 17 16-17 15-16 14-15 13-14 12-13 10-12 8-10 6-8 5-6 4-5 Меньше 4 Номер группы по ВР 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Рейтинговая шкала Р ДФС банков Класс Подкласс А А3 А2 А1 Б3 Б2 Б1 В3 В2 В1 Г3 Г2 Г1 Б В Г Для попадания в подкласс, сумма мест по ДР и ВР 2 3, 4 5, 6 7, 8 9, 10 11, 12 13, 14 15, 16 17, 18 19, 20 21, 22 23, 24 42 РАСПРЕДЕЛЕНИЕ БАНКОВ ПО КЛАССАМ РДФС Расчет сделан с 1.09.2011 по 1.09.2012 Распределение банков по классам РДФС на 1.09.2012 Расчет сделан с 01.09.2011 по 1.09.2012 N пп Ре г. № Название банка Класс Долевой рейтинг ДР Групп а по ДР Внутр енний рейти нг ВР Группа по ВР Группа по РДФС РДФС Класс А Подкласс А3 1 1623 ВТБ 24 2 2748 БАНК МОСКВЫ 3 1 ЮНИКРЕДИТ БАНК А3 А3 А3 217,66 164,57 161,62 1 1 1 18,50 18,62 17,88 1 1 1 4 026,76 3 063,50 2 890,44 X X X А2 А2 А2 А2 2 072,86 386,26 97,87 48,70 1 1 2 3 16,40 16,74 16,23 18,91 2 33 989,55 2 6 467,34 2 1 588,44 1 920,98 X X X X А1 А1 А1 А1 190,74 160,11 85,52 36,96 1 1 2 4 13,19 14,94 14,91 17,23 5 4 4 1 X X X L Подкласс А2 4 1481 СБЕРБАНК РОССИИ 5 354 ГАЗПРОМБАНК 6 3251 ПРОМСВЯЗЬБАНК 7 436 БАНК "САНКТПЕТЕРБУРГ" Подкласс А1 8 3349 РОССЕЛЬХОЗБАНК 9 1326 АЛЬФА-БАНК 10 2142 ТРАНСКРЕДИТБАНК 11 316 ХКФ БАНК 2 516,35 2 391,33 1 275,15 636,79 43 Рейтинг динамической финансовой стабильности банков (РДФС) 44 Благодарю за внимание Информационно-аналитический бюллетень «Банки и финансы», ИА Мобиле, №№ 1-99, 1995-2012. – 400 с. Тензорный метод двойственных сетей ООО «ЦИТиП», М.: 2007. – 496 с. Андрей Евгеньевич Петров 8-916-188-8699 banks@mobile.ru Helen_pet@mail.ru 45
