Контроль деятельности сельскохозяйственных потребительских

Контроль деятельности
сельскохозяйственных потребительских
кредитных кооперативов органами
Прокуратуры в 1 квартале 2015 г.
Вебинар для сотрудников СПКК и ревизионных союзов
Москва
15 апреля 2015 г.
Особенности
контроля в 1 кв.
2015 г.
•
•
Проверки СПКК органами
Прокуратуры стали более частыми
(зафиксированы в Забайкальском
крае, Липецкой, Орловской,
Ростовской, Саратовской,
Тюменской областях);
Изменился стиль проверок:
работники прокуратур на местах
требуют представить документы
немедленно, иногда по устному
запросу, в течение текущего дня, в
ряде случаев изучают документы на
выездных проверках
• Основная часть известных проверок
сводится к Заданию Генеральной
Прокуратуры РФ от «26» февраля 2015
г. № 73/1-256-2015 «О проведении
проверки исполнения
сельскохозяйственными
потребительскими кредитными
кооперативами требований
законодательства о кооперации и
потребительском кредите (займе)»
• Ряд проверок имеют несистемный
характер, проверяются относительно
редкие аспекты работы СПКК
Задание Генеральной Прокуратуры
Мотивировано контролем за соблюдением норм о
предоставлении потребительских кредитов (займов);
при этом предписывает осуществление контроля:
• Законодательства о потребительском кредите (займе);
• Законодательства о противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путём,
и финансированию терроризма;
• Законодательства о сельхозкооперации.
Контроль исполнения СПКК 353-ФЗ
• Соблюдение формы договора потребительского
займа: общие условия (в офисе и в интернете),
табличная форма индивидуальных условий;
• Расчёт ПСК (состав платежей, способ расчёта) и
отражение ПСК в индивидуальных условиях;
• Меры по возврату потребительских займов,
взаимодействие с коллекторами, цессии;
• Отказы в заключении договоров/выдаче займов.
Требование о применении мер ответственности
Статья 15.38 КоАП РФ Нарушения правил возврата
потребительского займа
5. Осуществление действий кредитным кооперативом,
направленных на возврат задолженности по договору
потребительского займа, не предусмотренных
законодательством Российской Федерации о потребительском
кредите (займе),  влечет наложение административного штрафа на
должностных лиц в размере от десяти тысяч до
двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от
пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
РСО "Агроконтроль"
5
Ст. 15 353-ФЗ
1. При совершении действий, направленных на возврат во внесудебном порядке задолженности, возникшей по договору
потребительского кредита (займа), кредитор и (или) юридическое лицо, с которым кредитор заключил агентский договор,
предусматривающий совершение таким лицом юридических и (или) иных действий, направленных на возврат задолженности,
возникшей по договору потребительского кредита (займа) (далее - лицо, осуществляющее деятельность по возврату
задолженности), вправе взаимодействовать с заемщиком и лицами, предоставившими обеспечение по договору
потребительского кредита (займа), используя:
1) личные встречи, телефонные переговоры (далее - непосредственное взаимодействие);
2) почтовые отправления по месту жительства заемщика или лица, предоставившего обеспечение по договору потребительского
кредита (займа), телеграфные сообщения, текстовые, голосовые и иные сообщения, передаваемые по сетям электросвязи, в
том числе подвижной радиотелефонной связи.
2. Иные, за исключением указанных в части 1 настоящей статьи способов, способы взаимодействия с заемщиком или лицом,
предоставившим обеспечение по договору потребительского кредита (займа), по инициативе кредитора и (или) лица,
осуществляющего деятельность по возврату задолженности, могут использоваться только при наличии в письменной форме
согласия заемщика или лица, предоставившего обеспечение по договору потребительского кредита (займа).
Дополнительные ограничения установлены пп. 3-5 цитируемой статьи (недопустимые действия, намерение причинить
вред заёмщику, обязанность представляться при личном контакте).
Контроль исполнения СПКК 115-ФЗ
•
•
•
•
•
•
Постановка на учёт в Росфинмониторинге;
Наличие и актуальность ПВК;
Наличие СДЛ, документов о его назначении, квалификация;
Соблюдение требований по подготовке и обучению кадров;
Соблюдение требований по идентификации;
Соблюдение требований о выявлении операций, подлежащих обязательному контролю
или подозрительных операций;
• Соблюдение порядка документального фиксирования и представления сведений в
Росфинмониторинг;
• Соблюдение требований по приостановлению операций;
Соблюдение порядка хранения документов и информации;
• Соблюдение конфиденциальности в отношении информации по ПОД/ФТ.
Требование о применении мер
ответственности
П.1. ст. 15.27 КоАП РФ: Неисполнение законодательства в части организации и (или)
осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об
операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении
которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными
средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в
целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или
финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений
в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за
исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, • влечет предупреждение или наложение административного штрафа на
должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на
юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
Контроль исполнения СПКК 193-ФЗ
• Формирование фонда финансовой взаимопомощи (ФФВП);
• Направление свободной части ФФВП только в гос- и муниципальные бумаги; банки;
СПКК последующего уровня;
• Выдача займов только членам; отсутствие эмиссии собственных ценных бумаг;
приобретения ценных бумаг сторонних эмитентов; привлечение займов от нечленов (не
ассоциированных членов);
• Формирование резервного фонда, соблюдение ограничений на период до его полного
формирования;
• Наличие в Уставе, помимо требований ст. 11 Закона также: «условий и порядка выдачи
займов членам», «условий и порядка получения займов от членов и ассоциированных
членов»;
• В случае выдачи беспроцентных займов – наличие Положения о беспроцентном займе;
• Наличие и выполнение финансовых нормативов;
• Соответствие членской базы требованиям Закона по количеству и статусу.
Сведения, обязательные для Устава
кооператива
1) наименование кооператива;
2) место нахождения кооператива;
3) срок деятельности кооператива либо указание на бессрочный характер деятельности кооператива;
4) предмет и цели деятельности кооператива. При этом достаточно определить одно из главных направлений деятельности кооператива с указанием,
что кооператив может заниматься любой деятельностью в пределах целей, для достижения которых кооператив образован;
5) порядок и условия вступления в кооператив, основания и порядок прекращения членства в кооперативе;
6) условия о размере паевых взносов членов кооператива;
7) состав и порядок внесения паевых взносов, ответственность за нарушение обязательства по их внесению;
8) размеры и условия образования неделимых фондов, если они предусмотрены;
9) условия образования и использования иных фондов кооператива;
10) порядок распределения прибыли и убытков кооператива;
11) условия субсидиарной ответственности членов кооператива в размере не ниже установленного настоящим Федеральным законом;
12) состав и компетенцию органов управления кооперативом, порядок принятия ими решений, в том числе по вопросам, требующим единогласного
решения или принятия решения квалифицированным большинством голосов;
13) права и обязанности членов кооператива и ассоциированных членов кооператива;
14) характер, порядок и минимальный размер личного трудового участия в деятельности производственного кооператива,
ответственность за нарушение обязательства по личному трудовому участию;
15) время начала и конца финансового года;
16) порядок оценки имущества, вносимого в счет паевого взноса, за исключением земельных участков;
17) порядок публикации сведений о государственной регистрации, ликвидации и реорганизации кооператива в официальном органе;
18) порядок и условия реорганизации и ликвидации кооператива
Статья 15.38 КоАП РФ
4. Нарушение требований законодательства Российской
Федерации о кредитной кооперации и требований
законодательства о сельскохозяйственной кооперации, за
исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи
13.25 настоящего Кодекса и частями 1 - 3 статьи 15.38  влечет предупреждение или наложение
административного штрафа на должностных лиц в
размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на
юридических лиц - от пятнадцати тысяч до
тридцати тысяч рублей
РСО "Агроконтроль"
11
Статья 15.38 КоАП РФ Финансовые
нормативы
1. Нарушение кредитным кооперативом финансовых
нормативов, предусмотренных законодательством
Российской Федерации о кредитной кооперации, или
нормативов финансовой деятельности,
предусмотренных законодательством о
сельскохозяйственной кооперации, • влечет предупреждение или наложение
административного штрафа на должностных
лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч
рублей; на юридических лиц - от тридцати
тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
РСО "Агроконтроль"
12
Контроль «специфических» нарушений
прав членов СПКК
• Соответствие содержания членских книжек
требования, установленных п. 6 ст. 15 Закона;
• Исполнение требований по страхованию риска
невозврата займов по случаю смерти или потери
трудоспособности заемщика;
• Распределение прибыли (части прибыли) на
кооперативные выплаты членам кооператива.
Статья 15.38 КоАП РФ Нарушение прав
члена кооператива
3. Нарушение прав члена кредитного кооператива
(пайщика), предусмотренных законодательством
Российской Федерации о кредитной кооперации, и
прав члена сельскохозяйственного кооператива,
предусмотренных законодательством о
сельскохозяйственной кооперации, • влечет предупреждение или наложение
административного штрафа на должностных
лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч
рублей; на юридических лиц - от тридцати
тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
РСО "Агроконтроль"
14
Нарушения 193-ФЗ (примеры)
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Нарушения при составлении внутренних нормативных документов кооператива,
Нарушения правил формирования и работы органов управления и контроля,
Нарушения правил получения взносов, формирования и использования фондов кооператива,
Нарушения сроков и порядка распределения финансового результата,
Нарушения норматива об оказании не менее 50 % услуг членам;
Нарушения норматива по предельной величине заёмных средств;
Нарушения при совершении крупных сделок, сделок с признаками конфликта интересов;
Несоблюдение требования о членстве в ревизионном союзе, сроков прохождения ревизий;
Невыполнение СПКК нормы о страховании жизни и здоровья заёмщика;
Нарушения процедур реорганизации и ликвидации кооператива.
Контроль соблюдения требований п. 5 ст. 39
ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»
5. Кооператив обязан хранить следующие документы:
1) устав кооператива, а также зарегистрированные в установленном порядке внесенные изменения в
него;
2) документ, подтверждающий государственную регистрацию кооператива;
3) реестр членов кооператива и ассоциированных членов кооператива или выписку из этого реестра;
4) документы, подтверждающие права кооператива на имущество, находящееся на его балансе;
5) внутренние документы (положения) кооператива;
6) положения о филиалах и представительствах кооператива;
7) протоколы общих собраний членов кооператива, заседаний правления кооператива и наблюдательного
совета кооператива, бюллетени для голосования;
8) заключения ревизионного союза, государственных, муниципальных органов финансового контроля;
9) другие документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми
актами Российской Федерации, уставом кооператива, внутренними документами (положениями)
кооператива, решениями общего собрания членов кооператива, решениями правления кооператива и
решениями наблюдательного совета кооператива.
Статья 13.25 КоАП РФ
4. Неисполнение кредитным кооперативом обязанности по
хранению документов, хранение которых является
обязательным в соответствии с законодательством
Российской Федерации о кредитной кооперации и
законодательством о сельскохозяйственной кооперации, а
также нарушение установленных порядка и (или) сроков
хранения таких документов  влечет предупреждение или наложение
административного штрафа на должностных лиц в
размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на
юридических лиц - от тридцати тысяч до
пятидесяти тысяч рублей.
РСО "Агроконтроль"
17
«Необычные» направления контроля
• Выполнение законодательства о противодействии
коррупции (273-ФЗ от 25.12.2008 г.);
• Выполнение экологического законодательства (7-ФЗ
от 10.01.2002 г.);
• Выполнение требований по специальной оценке
условий труда.
Контроль исполнения ст. 13.3 Федерального закона от
25.12.2008 г. «О противодействии коррупции»
•
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Назначение должностного лица, ответственного за профилактику коррупции;
Информирование работников СПКК о применяемых антикоррупционных мерах;
Организация сотрудничества с правоохранительными органами;
Способы разработки и внедрения стандартов и процедур, направленных на
обеспечение добросовестной работы СПКК;
Наличие кодекса этики и служебного поведения работников;
Способы предотвращения и урегулирования конфликта интересов;
Антикоррупционные меры, применяемые в соответствии с Методическими
рекомендациями, утверждёнными Минтрудсоцзащиты РФ от 08.11.2013 г.;
Использование государственной и/или муниципальной собственности;
Наличие у СПКК имущества, распоряжение им, сведения о заключённых договорах;
Привлечение третьих лиц к работе СПКК
Контроль соблюдения Федерального закона от
10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды»
• Основополагающий документ - «Порядок определения платы и ее предельных
размеров за загрязнение окружающей природной среды, размещение отходов, другие
виды вредного воздействия» (утв. Постановлением Правительства РФ от 28.08.1992 №
632), содержит отсылочную норму на
• Постановление Правительства РФ от 12.06.2003 № 344 "О нормативах платы за
выбросы в атмосферный воздух загрязняющих веществ стационарными и
передвижными источниками, сбросы загрязняющих веществ в поверхностные и
подземные водные объекты, в том числе через централизованные системы
водоотведения, размещение отходов производства и потребления«, содержащее:
 выброс в атмосферу загрязняющих веществ от стационарных и передвижных
источников;
 сброс загрязняющих веществ в поверхностные и подземные водные объекты, в том
числе через централизованные системы водоотведения;
 размещение отходов.
В каких случаях возникает необходимость
декларирования вредного воздействия?
• Наличие автотранспорта;
• Отсутствие договора (арендного, сервисного и т.д.),
предполагающего переход права собственности на офисный
мусор.
Дополнительные документы:
• Федеральный закон от 24.06.1998 N 89-ФЗ "Об отходах
производства и потребления»;
• Постановление Президиума Высшего арбитражного суда РФ
(ВАС РФ) от 17.03.2009 N 14561/08 "О плате за негативное
воздействие на окружающую среду"
Ответственность за невнесение платы за
негативное воздействие не окружающую среду
Статья 8.41 КоАП РФ Невнесение в установленные сроки
платы за негативное воздействие на окружающую
среду
Невнесение в установленные сроки платы за негативное
воздействие на окружающую среду влечет наложение административного штрафа на
должностных лиц в размере от трех тысяч до шести
тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти
тысяч до ста тысяч рублей.
Контроль соблюдения требований по
специальной оценке условий труда
• В основе – Федеральный закон «О специальной оценке условий труда» от
28.12.2013 N 426-ФЗ, вступил в силу с 01.01.2014 г.;
• Специальная оценка условий труда не проводится в отношении условий труда
надомников, дистанционных работников и работников, вступивших в трудовые
отношения с работодателями - физическими лицами, не являющимися
индивидуальными предпринимателями.
• Специальная оценка условий труда на рабочем месте проводится не реже чем
один раз в пять лет, если иное не установлено настоящим Федеральным
законом. Указанный срок исчисляется со дня утверждения отчета о проведении
специальной оценки условий труда;
• Специальная оценка условий труда может проводиться поэтапно и должна
быть завершена не позднее чем 31 декабря 2018 года (п. 6 ст. 27)
Общий подход к работе с
проверяющими
• Ни при каких условиях не передавать документы на основании устного
запроса, а равно – не проанализировав суть передаваемых документов,
не составив их описи;
• Требовать письменного указания, предоставления времени (хотя бы
одни сутки), фиксирования проверки в журнале, составления акта
передачи документов;
• В акте проверки обязательно отражать существо разногласий;
• О начавшейся проверке и сути поставленных вопросов ставить в
известность ревизионный союз, в случае необходимости – РСО
«Агроконтроль»