Лимит кассы и сдача денег через инкассатора

Лимит остатка кассы – предельно допустимый
остаток наличных денежных средств, который может
храниться в кассе предприятия (организации).
Все наличные деньги сверх данного остатка, должны
быть в обязательном порядке сданы в банк на свой
расчетный счет. Исключение составляют только
денежные средства для выдачи на заработную плату,
выплаты социального характера и стипендии и те дни,
когда предприятия работают, а банки нет
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
L 
V
 Nc
P
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные
работы,
оказанные услуги за расчетный период в рублях;
Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным
предпринимателем, за который учитывается объем поступлений наличных
денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих
днях.
N c - период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом,
индивидуальным предпринимателем наличных денег, поступивших за
проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях.
Также лимит рассчитывается при отсутствии поступлений
наличных денег за проданные товары, выполненные работы,
оказанные услуги по формуле:
R
L
 Nn
P
где:
L - лимит остатка наличных денег в рублях;
R - объем выдач наличных денег, за исключением сумм наличных денег,
предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат
работникам, за расчетный период в рублях;
Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным
предпринимателем, за который учитывается объем
выдач наличных денег в рабочих днях
N n - период времени между днями получения по денежному чеку в банке
юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег.
Теперь в соответствии с п. 1.2 Положения №
373-П учреждение самостоятельно
устанавливает максимально допустимую
сумму наличных денег, которая может
храниться в кассе. При этом лимит остатка
наличных средств утверждается внутренним
распорядительным документом (приказом,
распоряжением), который хранится в
определенном в учреждении порядке.
В данном положении, в отличие от прежнего
порядка, не указано, с какой периодичностью
должен пересматриваться (устанавливаться)
лимит остатка кассы.
Порядок сдачи выручки в
банк. Каждое торговое
предприятие должно сдавать
выручку в банк для зачисления
денег на свой расчетный счет.
Сдача выручки может
осуществляться:
 Непосредственно в кассы банка;
 Через инкассатора;
 Через почтовые отделения
связи.
Перед приездом инкассатора (чаще всего в вечернее время) кассир
собирает деньги по купюрам, купюры формирует по 100 листов в пачку.
Подобранные деньги вкладываются в инкассаторскую сумку и выписывается
препроводительная ведомость в 3-х экземплярах:
1-й экземпляр называется препроводительная ведомость, он
вкладывается в инкассаторскую сумку, и сумка пломбируется;
2-й называется накладная. Она отдается на руки инкассатору для сдачи
денег в банк;
3-й называется квитанция к препроводительной ведомости, на ней
расписывается инкассатор и ставит штамп, что свидетельствует о сдаче
выручки через инкассатора. Этот экземпляр остается у кассира для
отражения этой операции в кассовом отчете и документального
подтверждения расхода денег.
Приехавший
инкассатор
должен
предъявить
следующие
документы:
 Удостоверение
личности с
фотографией;
 Доверенность банка;
 Явочную карточку.
Порядок и процедуры передачи
денежных сумок
3.1 Сотрудник охраны подразделения встречает инспектора-сборщика группы (возможно прибывающего в
сопровождении инспектора охраны группы) у входа и сопровождает его к помещению, в котором будет
проводиться инкассация, следуя впереди инспектора-сборщика;
3.2 Руководитель и кассир предприятия, как бы ни был им знаком инспектор-сборщик перед допуском его в
помещение инкассации ОБЯЗАНЫ ПРОВЕРИТЬ удостоверение личности инспектора-сборщика;
доверенность на право получения денежных сумок в подразделениях фирмы, выданную на фамилию и имя,
которые указаны в удостоверении личности инспектора, наличие на доверенности печати и подписи
Генерального директора фирмы;
явочную карточку, содержащую название данного подразделения, в которое прибыл инспектор.
При отсутствии претензий инспектор-сборщик допускается в помещение инкассации. При возникновении
подозрений необходимо перепроверить право данного инспектора на инкассацию у дежурного или
руководителей СБ по телефону.
3.3 При входе инспектора-сборщика в помещение инкассации за ним запирается дверь. Сотрудник охраны
подразделения и прибывший со сборщиком инспектор охраны группы остаются снаружи двери для охраны
инкассационной операции.
3.4 Инспектор-сборщик при входе в помещение инкассации проверяет надежность запирания двери и отсутствия
возможности прослушивания и визуального наблюдения лицами, не участвующими в инкассации.
3.5 После выполнения п.3.4 инспектор-сборщик приступает к приему сумок с деньгами и документов:
проверяет внешний вид, целостность денежных сумок с упакованной в них выручкой и четкость наложенных на
них оттисков с печатей;
сверяет все записи во всех экземплярах препроводительных ведомостей и накладных на предмет соответствия
их подлинным номерам денежных сумок и наличия в них подписей и печатей кассира (печатей подразделения)
(выявленные недостатки устраняются немедленно кассиром или руководителем предприятия; каждое
исправление в ведомостях заверяется подписью и печатью кассира, накладная переписывается заново);
заверяет личной подписью и личной печатью во всех экземплярах препроводительных ведомостей и накладной
прием денежных сумокдля передачи в основную кассу фирмы.
Порядок и процедуры передачи
денежных сумок
После приема денежных сумок и документации инспектор-сборщик передает кассиру: явочную
карточку, вторые экземпляры препроводительных ведомостей и накладной; приходную квитанцию из основной
кассы фирмы (на денежную сумму, полученную в подразделении накануне); необходимое количество
(сообщаемое инспектору накануне) пустых денежных сумок;
по три бланка препроводительной ведомости на каждую передаваемую пустую денежную сумку.
Кассир проверяет:
Наличие подписей и печати инспектора-сборщика в передаваемых им документах; количество и целостность
переданных инспектором пустых денежных сумок; наличие трёх бланков препроводительной ведомости на
каждую сумку. Выявленные недостатки устраняются инспектором немедленно.
Кассир вручает инспектору заполненную им лично явочную карточку, в которой указывает время и дату
инкассации, номера денежных сумок и находящихся в них денежных сумм, которые переданы инспектору.
Явочная карточка заверяется подписью и печатью кассира. Инспектору ЗАПРЕЩАЕТСЯ делать в явочной
карточке какие-либо записи и пометки. При отсутствии кассира все указанные выше процедуры инкассации
выполняются руководителем подразделения.
После проведения указанных процедур инспектор-сборщик:
помещает все полученные денежные сумки и документы в баул (спецчемодан),
запирает баул и прикрепляет его к левому запястью (если инспектор не левша);
извещает инспектора охраны группы (сотрудника охраны подразделения), находящегося с внешней стороны
двери помещения инкассации, об окончании приема выручки.
Инспектор охраны докладывает по рации старшему инспектору группы об окончании инкассационной операции и
запрашивает разрешение на выход из помещения инкассации. Получив такое разрешение, он извещает об этом
инспектора-сборщика и они проходят к выходу из подразделения.
Выход из помещений осуществляется с соблюдением требований предосторожности, указанных в Положении о
группе финансовой безопасности.