АКТ № 26 тематической проверки муниципального дошкольного

Экз. № ___
АКТ № 26
тематической проверки муниципального дошкольного образовательного учреждения
детский сад д. Слюда по организации питания.
« 25 » апреля 2013 года
с. Фершампенуаз
На основании распоряжения от 23.04.2013 № 26, выданного председателем Ревизионной
комиссии Собрания депутатов Нагайбакского муниципального района, и в соответствии с планом
работы на 2013 год, утвержденным решением Собрания депутатов Нагайбакского
муниципального района Челябинской области от 26.12.2012г. № 104, инспектором-ревизором
Ревизионной комиссии Собрания депутатов Нагайбакского муниципального района Утешевой
Людмилой Ивановной, инспектором-ревизором Ревизионной комиссии Собрания депутатов
Нагайбакского муниципального района Сафроновой Еленой Михайловной проведена
тематическая проверка по организации питания в муниципальном дошкольном образовательном
учреждении детский сад д. Слюда.
Вид проверки: тематическая.
Начало проверки:
« 23 » апреля 2013г.
Окончание проверки:
« 25 » апреля 2013г.
Сведения о проверяемой организации
Полное наименование: Муниципальное дошкольное образовательное учреждение детский сад
д. Слюда (далее - МДОУ детский сад д. Слюда или Учреждение).
Муниципальное дошкольное образовательное учреждение детский сад д. Слюда осуществляет
образовательную деятельность на основании Устава (новая редакция) образовательного
учреждения, утвержденного постановлением администрации Нагайбакского муниципального
района Челябинской области от 02.04.2012 года № 432.
Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц: серия
74 № 005867715.
На момент проведения проверки МДОУ детский сад д. Слюда осуществляет образовательную
деятельность без лицензии (в Министерство образования и науки Челябинской области приняты
документы для проведения процедуры лицензирования образовательной деятельности
Муниципального дошкольного образовательного учреждения детского сада д. Слюда от 13
декабря 2012 года).
МДОУ детский сад д. Слюда обеспечивает воспитание, развитие, присмотр детей в возрасте от
3-х до 7 лет.
Место нахождения: 457650, Челябинская область, Нагайбакский район, д. Слюда, ул. Новая, 2.
Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) 1027401782957.
ИНН 7435007090 КПП 743501001
Ответственными за ведение финансово-хозяйственной деятельности в проверяемом периоде
являлись:
Руководитель – заведующий МДОУ детский сад д. Слюда Бугенбаева Жамабеке Давлетовна
(приказ заведующий отделом образования администрации Нагайбакского муниципального района
от 03.12.1992г. № 120).
Главный бухгалтер – Байтерякова Надежда Федоровна (распоряжение Главы поселения от
15.07.2010г. № 8).
В ходе проведения проверки установлено
На день проверки (23.04.2013г.) присутствовало 10 детей. В МДОУ детский сад д. Слюда
функционирует 1 группа общеразвивающей направленности в режиме 9 часового пребывания
детей в учреждении.
В МДОУ детский сад д. Слюда нет медицинского работника (в штатном расписании ставка
отсутствует).
2
МДОУ детский сад д. Слюда работает по 30-дневному меню, утвержденному заведующим.
Питание в Учреждении 3-х разовое (завтрак, обед, полдник). Для родителей «меню на каждый
день» вывешивают регулярно.
Проведена проверка по обеспечению, хранению и правильности списания продуктов питания.
На момент проверки качество продуктов, находящихся в пищеблоке и на складе, соответствует
установленным требованиям СанПина.
Списание продуктов питания в МДОУ детский сад д. Слюда производилось на основании:
- табеля посещаемости детей на каждый день;
- меню–требований на выдачу продуктов питания.
Заведующей Учреждения Бугенбаевой Ж.Д. составляется меню-требование для детей
дошкольного возраста. В меню учитываются продукты, которые должны входить в рацион
питания ежедневно в полном суточном объеме.
На все продукты имеются сертификаты санитарно-эпидемиологических заключений
В Учреждении составляется общее меню-требование для детей в возрасте от 3-х до 7 лет и
сотрудников, которое оформляется вручную на бланках произвольной формы.
Учет продуктов ведется в накопительной ведомости. Записи в ведомости производятся на
основании первичных документов в количественном выражении вручную, хотя в наличии
Учреждении имеется компьютер. В конце месяца в ведомости подсчитываются итоги.
Начисление оплаты за питание производится бухгалтерией на основании табеля посещаемости,
которые заполняют воспитатели. Число д/дней по табелям посещаемости соответствует числу
детей, состоящих на питании в меню-требовании.
В Учреждении организовано платное питание сотрудников. При проверке организации
платного питания установлено, что приготовление одинаковых блюд (1 блюдо) для всех
питающихся детей и сотрудников осуществляется в одном котле. При этом закладка продуктов
питания для приготовления одинаковых блюд (1 блюдо) для сотрудников осуществлялась в
меньших объемах. Отдельные продукты, необходимые для приготовления блюд для сотрудников,
не списывались. В результате чего стоимость блюд на выходе для сотрудников намеренно
занижалась – объяснительная заведующей МДОУ детский сад д. Слюда прилагается, приложение
к акту №1 .
Ежедневно оставляется суточная проба готовых блюд, которая хранится в холодильнике в
стерильной стеклянной посуде с крышкой и сохраняется в течение 48 часов.
Санитарное состояние пищеблока удовлетворительное, холодильное оборудование исправное.
Весь инвентарь промаркирован и хранится на своих рабочих местах.
Ежедневно ведутся следующие журналы:
- журнал контроля качества готовой продукции (бракеражный), где фиксируются многие
показатели: что каждый день дети получают на завтрак, на обед, на полдник, объем, качество. В
журнале отсутствуют подписи членов бракеражной комиссии. К проверке не представлен приказ о
создании бракеражной комиссии;
- журнал посещения детей.
- журнал регистрации температурного режима в помещениях кладовых и холодильном
оборудовании;
- журнал контроля состояния здоровья персонала (допуска к работе).
Вышеуказанные журналы не прошнурованы, не пронумерованы и не скреплены печатью и
подписью заведующей.
В ходе проверки МДОУ детский сад д. Слюда выяснилось:
а) технологические карточки не пронумерованы и не определен срок их действия.
б) меню-требования (ф. 0504202) содержат исправления – подписи, и даты внесения исправлений
отсутствуют (пункт 5 статьи 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 №129ФЗ);
в) заведующая Учреждения согласно меню-требованию выдает продукты питания со склада
утром, а не вечером;
г) отсутствуют следующие журналы:
3
- журнал учета о поставке проб;
- журнал санитарного состояния пищеблока;
- журнал витаминизации (в детском саду проводится С-витаминизации готовой пищи – 3
блюдо);
- журнал скоропортящихся продуктов продовольственного сырья.
В ходе проверки выяснилось, что в Оборотной ведомости учреждения за проверяемый период по
продуктам питания отражалась недостоверная информация о количестве поступивших и
израсходованных продуктов питания. Так, при получении продуктов питания от поставщиков по
накладной, не всегда проверяется вес поставляемых продуктов питания. В ходе инвентаризации на
складе МДОУ детский сад д. Слюда установлено, что зеленый горошек в наличии имеется по весу
нетто 400 гр., а на учет поставлен по накладной весом 420 гр., консервы «сайра» в наличии
имеются по весу 230 гр., на учет поставлены - 180 гр.
При проверке соблюдения норм закладки продуктов выяснилось, что нормы закладки в менютребования не соответствуют технологическим картам. Нормы закладки продуктов не
соблюдаются «Сборнику технологических нормативов, рецептур блюд и кулинарных изделий»
2001г. – объяснительная заведующей МДОУ детский сад д. Слюда прилагается, приложение к
акту №2 .
Комиссией в составе инспектора-ревизора Ревизионной комиссии Собрания депутатов
Нагайбакского муниципального района Утешевой Л.И., инспектора-ревизора Ревизионной
комиссии Собрания депутатов Нагайбакского муниципального района Сафроновой Е.М.
проведена инвентаризация (сплошным методом) продуктов питания на складе Муниципального
дошкольного образовательного учреждения детский сад д.Слюда – по 44 наименованиям
отраженным в оборотной ведомости по состоянию на 23.04.2013 года (инвентаризационная опись
№ 1 от 23.04.2013г. – приложение к акту № 3).
По результатам инвентаризации выявлены излишки продуктов питания на сумму 395,71 рублей
и недостача на 489,65 рублей.
По приказу заведующий Учреждения от 25.04.2013 № 7 излишки продуктов питания
оприходованы на складах, недостача продуктов питания внесена добровольно в сумме 489,65
рублей (заявления о добровольном внесении в кассу суммы недостачи прилагается, приложение к
акту № 4).
В ходе инвентаризации произведена сверка цен на продукты, полученные от
сельхозпроизводителей в апреле 2013 года в соответствии с протоколом согласования цен на закуп
сельскохозяйственной продукции и продуктов питания за период с 1 апреля по 30 апреля 2013 г.,
утвержденным Главой района. Нарушений не установлено.
Инспектор-ревизор Ревизионной
комиссии Собрания депутатов
Нагайбакского района ____________________________________ Л.И. Утешева
Инспектор-ревизор Ревизионной
комиссии Собрания депутатов
Нагайбакского района ____________________________________ Е.М. Сафронова
С актом ознакомились и подписали:
Заведующий МДОУ детский
сад д. Слюда
_____________________________ Ж.Д. Бугенбаева
Главный бухгалтер
_____________________________ Н.Ф. Байтерякова
Акт составлен в 2 экземплярах на 3 листах с приложениями на ___ листах.
Один экземпляр акта получил «25» апреля 2013 г.
____________________________
____________________________________
подпись
Ф.И.О., должность