Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ–ДАЛЬНЕМ
УЧЕБНО–МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»
Форма подготовки очная
Филиал ДВФУ в г. Спасске–Дальнем
курс _5_____ семестр __9____
лекции _34_ (час.)
практические занятия___17____час.
семинарские занятия__________час.
лабораторные работы_______час.
консультации не предусмотрено
всего часов аудиторной нагрузки_51_ (час.)
самостоятельная работа __51_____ (час.)
реферативные работы (не предусмотрено)
контрольные работы (не предусмотрено)
зачет ___9__ семестр
экзамен____семестр
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта
высшего профессионального образования (№ гос. рег. 180эк/сп от 17.03.2000 г.).
Учебно-методический комплекс дисциплины обсужден на заседании Совета филиала «26» июня 2012 г.
И.о. директора филиала ДВФУ в г. Спасске–Дальнем _________________________ Е.В. Лагунова
Составитель (ли):___________________________________________________ Ю.И. Хан
Оглавление
АННОТАЦИЯ .................................................................................................................... 3
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (РПУД)..................................... 5
КОНСПЕКТЫ ЛЕКЦИЙ.................................................................................................. 19
МАТЕРИАЛЫ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ................................................................ 28
МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
СТУДЕНТОВ ................................................................................................................... 52
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ................................................................................................ 66
ГЛОССАРИЙ ................................................................................................................... 71
АННОТАЦИЯ
учебно–методического комплекса дисциплины
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Учебно–методический комплекс дисциплины «Финансовый менеджмент в
кредитных с страховых организациях» разработан для студентов 5 курса по
направлению 080105.65 «Финансы и кредит» специализация «Финансовый
менеджмент» в соответствие с требованиями ФГОС ВПО по данному
направлению и положением об учебно–методических комплексах дисциплин
образовательных
программ
высшего
профессионального
образования
(утверждено приказом и.о. ректора ДВФУ от 17.04.2012 № 12–13–87).
Дисциплина «Финансовый менеджмент в кредитных и
организациях» входит в цикл дисциплин специализации
страховых
федерального
компонента.
Общая трудоемкость освоения дисциплины составляет 102 часа. Учебным
планом предусмотрены лекционные занятия (34 часа), практические занятия (17
часов), самостоятельная работа студента (51 час). Дисциплина реализуется на 5
курсе в 9 семестре.
Содержание дисциплины охватывает следующий круг вопросов:

активные
и
пассивные
операции
кредитных
и
страховых
организаций

формирование и размещение денежных ресурсов.
Дисциплина «Финансовый менеджмент в кредитных и страховых
организациях» логически и содержательно связана с такими курсами, как
«Финансы»,
«Финансы
и
кредит»,
«Банковское
дело»,
менеджмент», «Рынок ценных бумаг», «Деньги, кредит, банки».
Учебно–методический комплекс включает в себя:
 рабочую учебную программу дисциплины;
 разбитые по темам полные конспекты лекций;
«Финансовый
 материалы для практических занятий (темы семинаров, задачи;)
 материалы
для
организации
самостоятельной
работы
студентов
(методические указания к подготовке доклада с презентацией);
 контрольно–измерительные материалы;
 список литературы (в том числе интернет–ресурсов);
 глоссарий.
Достоинством данного УМКД является представленные полные конспекты
лекций с вопросами для самопроверки, приведенные примеры решения типовых
задач по изучаемому курсу.
Автор–составитель УМКД
ассистент филиала ДВФУ в г,Спасске–Дальнем
Ю.И. Хан
Директор филиала ДВФУ в г. Спасске–Дальнем,
к.э.н, доцент
Е.В. Лагунова
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ–ДАЛЬНЕМ
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ (РПУД)
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»
Форма подготовки очная
Филиал ДВФУ в г. Спасске–Дальнем
курс _5_____ семестр __9____
лекции _34_ (час.)
практические занятия___17____час.
семинарские занятия__________час.
лабораторные работы_______час.
консультации не предусмотрено
всего часов аудиторной нагрузки_51_ (час.)
самостоятельная работа __51_____ (час.)
реферативные работы (не предусмотрено)
контрольные работы (не предусмотрено)
зачет ___9__ семестр
экзамен____семестр
Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта
высшего профессионального образования (№ гос. рег. 180эк/сп от 17.03.2000 г.).Учебно-методический комплекс
дисциплины обсужден на заседании Совета филиала «26» июня 2012 г.
И.о. директора филиала ДВФУ в г. Спасске–Дальнем _________________________ Е.В. Лагунова
Составитель (ли):___________________________________________________ Ю.И. Хан
Оборотная сторона титульного листа РПУД
I. Рабочая программа пересмотрена на заседании Ученого совета филиала:
Протокол от «_____» _________________ 2012 г. № ______
Директор филиала _______________________ __________________
(подпись)
(И.О. Фамилия)
II. Рабочая программа пересмотрена на заседании Ученого совета филиала:
Протокол от «_____» _________________ 2012 г. № ______
Директор филиала _______________________ __________________
(подпись)
(И.О. Фамилия)
Аннотация
рабочей программы дисциплины
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Цель
заключается
в
получении,
углублении
и
систематизации
общетеоретических, методологических и специальных знаний в сфере
финансового менеджмента в кредитных и страховых организациях, а также в
изучении вопросов осуществления деятельности кредитных и страховых
организаций в условиях современной экономики России.
Задачи дисциплины:

осознать место финансового банковского менеджмента в общей
структуре менеджмента структуре;

приобретение и закрепление знаний в области теоретических основ
управления коммерческим банком;

создание и формирование практических подходов к организации
деятельности коммерческих банков, их операций;

исследование специфических вопросов финансового менеджмента в
кредитных и страховых организациях, таких как управление качественными
характеристиками банковских продуктов и т.д.
Место дисциплины в структуре ОП
СД.Ф.17. Дисциплина «Финансовый менеджмент в кредитных и
страховых организациях» изучается студентами специальности «Финансы и
кредит» специализации «Финансовый менеджмент» на 5 курсе и опирается на
знания полученные в ходе изучения дисциплин: «Финансы», «Финансы и
кредит», «Банковское дело», «Финансовый менеджмент», «Рынок ценных
бумак», «Деньги, кредит, банки», «Страхование».
Требования к результатам освоения дисциплины
В результате изучения дисциплины студент должен овладеть основами
знаний по дисциплине, формируемыми на нескольких уровнях:
Знать:

сферы реализации банковской и страховой политики, принципы
управления активами, пассивами, доходами и ликвидностью кредитных и
страховых организация, основы теории рисков и риск–менеджмента.
Уметь:

оценивать
окружающую
среду
банковского
менеджмента
и
отслеживать ее воздействие на качественные характеристики банковских
продуктов;

определять структуру и параметры элементов банковской политики;

формировать принципы политики залогов ;

вырабатывать
основы
политики
санкций
и
политики
диверсификации;

определять
целевые
установки
банковского
менеджмента
в
процессе управления пассивами и активами кредитного учреждения;

управлять качественными характеристиками банковских продуктов
для проведения балансировок интересов банка и его клиентов;

проводить классификацию рисков, с которыми сталкивается банк в
процессе управления активами против пассивов.
Быть ознакомленными с:

международным
опытом
регулирования
денежно–кредитных
систем;

историей формирования и развития кредитных и страховых систем;

современными тенденциями в сфере банковского и страхового
бизнеса.
4. Формы и методы обучения
Лекционные занятия и семинары – дискуссии и обсуждения, при
проведении которых предусматривается обсуждение конкретных практических
ситуаций и результатов выполненных в ходе семинаров работ. Изучение
дисциплины имеет сложную структуру, в которой кроме лекций, значительное
место занимают активные методы обучения: тесты, задачи.
5. Трудоемкость дисциплины
Общая трудоемкость дисциплины составляет 102 часов, из них: 34 часа –
лекции,
17
часов
–
практика,
51
час
-
самостоятельная
работа.
Продолжительность изучения дисциплины 1 семестр.
6. Контроль успеваемости
Итоговая аттестация проводится в форме: зачета в 9 семестре.
2.
Структура и содержание теоретической части курса (34 часа)
Тема 1. Особенности финансового менеджмента в кредитных и
страховых организациях (3 часа)
Виды кредитных организаций (КО) – банки и небанковские кредитные
организации (НКО).
Операции банков и НКО. Направления финансового менеджмента в
кредитных и страховых организациях. Принципы формирования системы
операций, как сложного объекта управления.
Тема 2. Привлеченные средства кредитных организаций (3 часа)
Виды привлеченных средств кредитных организаций (КО) – депозитные и
недепозитные. Источники привлеченных средств, относящиеся к каждому виду.
Задачи
управления
привлеченными
средствами.
Показатели
стоимости
использования привлеченных средств. Расчет процентных расходов по ставкам
простых
и
сложных
процентов.
Относительная
стоимость
различных
источников привлеченных средств. Фактическая стоимость привлеченных
средств с учетом установленных норм отчислений в фонд обязательных
резервов (ФОР) в Центральном банке РФ.
Тема 3 .Пассивные операции кредитных организаций (3 часа)
Формирование
собственного
капитала
коммерческого
банка
(КБ).
Капитал– Брутто и Капитал–Нетто. Иммобилизованные собственные средства
КБ. Коэффициент иммобилизации. Фонды банка. Функции собственного
капитала КБ: защитная, оперативная, регулирующая. Основной капитал и
дополнительный. Эволюция подходов к оценке достаточности капитала банка.
Базельская методика оценки достаточности капитала банка. Норматив
достаточности капитала КБ (Н1). Формирование привлеченных средств КБ.
Депозитные источники. Договор банковского вклада и банковского счета.
Недепозитные источники привлеченных средств банка. Кредиты центрального
банка и МБК (межбанковские кредиты). Эмиссия ценных бумаг. Устойчивость
депозитной базы банка.
Тема 4. Оценка достаточности капитала (3 часа)
Требования Центрального банка РФ к достаточности собственных средств
(капитала) КО – минимально необходимому размеру и относительным
показателям достаточности. Сущность и значение норматива Н1. Определение
необходимого
(желаемого)
размера
собственных
средств
КО.
Методы
увеличения размера собственных средств и размера собственных средств
(капитала) КО за счет внешних и внутренних источников, их преимущества и
недостатки.
Тема 5. Активные операции кредитных организаций(3 часа)
Структура активных операций КБ. Кассовые и приравненные к ним
операции. Формирование кредитного портфеля. Классификация кредитных
операций.
Активные
операции
с
ценными
бумагами.
Формирование
инвестиционного портфеля. Учет векселей. Вексельное кредитование. Качество
активов
банка:
рискованность,
доходность,
ликвидность,
диверсифицированность. Управление активами КБ.
Тема 6. Кредитные операции коммерческих банков (3 часа)
Задачи управления кредитными операциями. Кредитная политика как база
для проведения кредитных операций и влияющие на нее факторы. Порядок
предоставления и возврата (погашения) кредитов юридическими и физическими
лицами.
Методы
ограничения
риска
при
предоставлении
кредитов
–
распределение полномочий в области выдачи кредитов, ограничение размеров
предоставляемых кредитов, диверсификация кредитного портфеля, оценка
кредитоспособности
заемщиков,
предоставление
кредитов
при
наличии
соответствующего обеспечения, учет риска при установлении процентной
ставки по кредитам.
Тема 7. Классификация активных операций коммерческих банков (3
часа)
Классификация кредитных операций. Активные операции с ценными
бумагами.
Формирование
инвестиционного
портфеля.
Учет
векселей.
Вексельное кредитование.
Тема 8. Анализ финансового состояния кредитной организации (3
часа)
Понятие ликвидности банка. Ликвидность как поток и как запас.
Управление ликвидностью. Нормативы и показатели ликвидности. Ликвидность
активов и ликвидность пассивов банка. Формирование финансовых результатов
деятельности банка. Анализ доходов. Процентные и непроцентные доходы.
Наращенные доходы и расходы. Резервы роста доходов. Анализ расходов.
Расходы процентные и непроцентные, операционные и неоперационные.
Резервы
снижения
расходов.
Модель
формирования
чистой
прибыли.
Показатели рентабельности. Модели Дюпона, Шарпа, Гордона. Резервы роста
рентабельности банка.
Тема 9. Основы финансового менеджмента в страховых организациях
(3 часа)
Постановка задачи ФМ. Особенности организации финансов страхового
бизнеса. Цели и задачи ФМ в страховании. Информационная база ФМ в
страховании. Закон об организации страхового дела.
Тема 10. Обеспечение финансовой устойчивости страховой
организации (3 часа)
Правовые
основы
страховой
деятельсноти.
Условия
обеспечения
финансовой устойчивости страховой организации. Оценка стоимости страховой
услуги. Перестрахование как стратегия финансового управления. Собственный
капитал. Заемный капитал.
Тема 11.Финансовые стратегии в страховом бизнесе (2 часа)
Понятие и содержание финансовой стратегии. Современные стратегии в
страховом бизнесе. Финансовый маркетинг. Стратегический финансовый
анализ в страховании. Основы формирования финансовой стратегии страховой
компании.
Тема 12. Управление инвестициями страховых резервов (2 часа)
Состав и источник доходов страховой компании. Управление продажами.
Состав и направления расходов страховой компании. Расчет и формировнаие
страховых резервов. Управление страховыми выплатами.
3. Структура и содержание практической части курса (17 часов)
Тема 1. Привлеченные средства кредитных организаций (2 часа)
Тема 2 .Пассивные операции кредитных организаций (2 часа)
Тема 3. Оценка достаточности капитала (2 часа)
Тема 4. Кредитные операции коммерческих банков (2 часа)
Тема 5. Анализ финансового состояния кредитной организации (2 часа)
Тема 6. Обеспечение финансовой устойчивости страховой организации (2
часа)
Тема 7.Финансовые стратегии в страховом бизнесе (2 часа)
Тема 8. Управление инвестициями страховых резервов (3 часа)
4. Контроль достижения целей курса «Финансовый менеджмент в
кредитных и страховых организациях»
Текущий контроль освоения материала проводится на семинарских
занятиях в форме решения задач и практических ситуаций и написания
контрольной работы и тестов по итогам лекций;
Итоговый контроль проводится в форме зачета в 9 семестре.
Вопросы к зачету по дисциплине
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
1.
Содержание финансового менеджмента в кредитных организациях
2.
Информационное
обеспечение
финансового
менеджмента
кредитных и страховых организациях
3.
Сущность банка и банковской системы
4.
Функции и операции центральных банков
5.
Организационная структура ЦБРФ
6.
Функции и операции Банка России
7.
Регулирование деятельности коммерческих банков
8.
Пассивные операции кредитных организаций
9.
Формирование собственного капитала банков
10.
Оценка достаточности капитала
11.
Формирование привлеченных ресурсов кредитных организаций
12.
Активные операции кредитных организаций
13.
Кредитные операции
14.
Кредитная политика
15.
Установление ставок по кредитам
16.
Факторинг
17.
Форфейтинг
в
18.
Лизинг
19.
Качество активов банка
20.
Активные операции с ценными бумагами
21.
Ликвидность банка
22.
Анализ доходов и расходов банка
23.
Анализ прибыли и рентабельности
24.
Классификация банковских рисков
25.
Управление процентным риском
26.
Методы управления активам и пассивами
27.
Экономическая сущность страхования
28.
Цели и задачи финансового менеджмента в страховании
29.
Информационная база финансового менеджмента в страховании
30.
Каналы продаж страховых услуг
5. Тематика и перечень курсовых работ, рефератов.
Не предусмотрено.
6. Учебно–методическое обеспечение дисциплины
Основная литература
1.
Андросов, А.М. Финансовая отчетность банка. / А.М. Андросов. –
М.: Менатеп–информ, 2008. – 464 с.
2.
Баканов, М.И. Теория экономического анализа. / М.И. Баканов. –
М.: ФиС, 2008. – 340с.
3.
Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять
капиталом. / И.Т. Балабанов. − М.: Финансы и статистика, 2008. – 528 с.
4.
Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент. / Л.Е. Басовский.– М.:
Инфра–М, 2009. – 262 с.
5.
Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: Учебник для вузов. / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2010. – 344 с.
6.
Белоглазова, Г.Н. Банковское дело учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кроливецкий. – М.: ФиС, 2010. – 592 с.
7.
Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам
избежать банкротства. / Л.П. Белых. – М.:ЮНИТИ, 2009. – 216 с.
8.
Букато, В.И. Банки и банковские операции в России. / В.И. Букато. –
М.: ФиС, 2008. – 352 с.
9.
Бункина, М.К. Деньги, банки, валюта: учебное пособие. / М.К.
Бункина. – М.: ДИС, 2011. – 185 с.
10.
Грачев, А.В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка
и управление: учебно–практическое пособие. / А.В. Грачёв – М.: Бизнес книга,
2010. – 340 с.
11.
Грязнов,
эффективности
инструментарные
М.Б.
Основные
использования
факторы
банковских
и
элементы
ресурсов.
повышения
Технолого
–
новации в банковской деятельности: сб. науч. тр. / М.Б.
Грязнов.– Омск: 2011. – 320 с.
12.
Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. −
2−е изд. / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. − М.: Дело и сервис, 2008. – 336 с.
13.
Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник. / Е.П. Жарковская. –
М.: Омега–Л.; Высш. шк., 2009. – 440 с.
14.
Ковалев, В.В. Сборник задач по финансовому анализу: учеб
пособие. / В.В. Ковалёв. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 124 с.
15.
Когденко, В.Г. Практикум по экономическому анализу: Учебное
пособие. / В.Г. Когденко. – М.: Перспектива, 2011. – 240 с.
16.
Лаптырев, Д.А. Планирование финансовой деятельности банка:
необходимость, возможность, эффективность. / Д.А. Лаптырев. – М.: АСА, 2008
– 490 с.
17.
Леонтьев, В.Е. Финансы, деньги, кредит и банки: учебное пособие /
В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2009. – 384 с.
18.
Максютов, А.А. Банковский менеджмент: учебно–практическое
пособие. / А.А. Максютов. – М.: Альфа–Пресс, 2011. – 318 с.
19.
Мамонова, И.Д. Экономический анализ деятельности банка. / И.Д.
Мамонова. – М.: ИНФРА–М, 2010. – 186 с.
20.
Мирошникова, Т.К. Финансы, денежное обращение, кредит:
Учебное пособие. / Т.К. Мирошникова. – Владивосток, ВГУЭС. 2008. – 246с.
21.
Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. /
Г.С. Панова. – М.: ФиС, 2008 – 272 с.
22.
Папин, Д.С. Финансовая устойчивость предприятий и стабилизация
банковской системы: проблемы и пути решения. / Д.С. Папин, Б.Е. Пеньков. –
М.: Издательство РАСХН, 2011. – 340с.
23.
Соколова, Н. Н. Методические указания по подготовке выпускных
(дипломных) квалификационных и курсовых работ : учебно–метод. пособие
для студентов эконом. специальностей / Н. Н. Соколова. – Владивосток : Изд–
во Дальневост. ун–та, 2009. – 55с.
24.
Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент: российская практика. /
Е.С. Стоянова. – М.: ФиС, 2009. – 428 с.
25.
Суханов, М. С. Деньги, кредит, банки. / М.С. Суханов. – М.: Теис,
2011. – 316 с.
26.
Сухова, Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и
оценки кредитоспособности банка – заемщика. / Л.Ф. Сухова. – М.: Финансы и
статистика, 2009. – 152 с.
27.
Тагирбеков, К.Р. Основы банковского дела: Учебное пособие. / К.Р.
Такирбеков. – М.: Инфра, 2009. – 695с.
28.
Тарханова, Е.А. Устойчивость коммерческих банков. / Е.А.
Тарханова. – Тюмень: ВекторБук, 2009. – 186 с.
29.
Тен,
В.В.
Модели
и
инструменты
управления
устойчивостью банка. / В.В. Тен. – М.: Анкил, 2008. – 290 с.
финансовой
30.
Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на
основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам).
/ Г.Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2011. – 310 с.
Дополнительная литература
31.
Азбукин, А. В. Коммерческое кредитование в России : учеб.
пособие / А. В. Азбукин. – М. : Изд–во КРОНУС, 2009. – 315 с.
32.
Алпатов, Г. Е., Базулин, Ю. В.
Деньги. Кредит. Банки : учеб.
пособие / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин. – М. : Изд–во Проспект, 2010. – 624с.
33.
Белоглазовой, Г. Н. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / Г. Н.
Белоглазовой. – М. : Изд–во Юрайт–Издат, 2009. – 620 с.
34.
Валенцева, Н. И. Законы и закономерности развития кредита : учеб.
пособие / Н. И. Валенцева. – М. : Изд–во Вагриус, 2010. – 354 с.
35.
Владимирова, М. П., Козлов, А. И. Деньги, кредит, банки : учеб.
пособие / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. – М. : Изд–во КНОРУС, 2010. – 288
с.
36.
Гаджиев, А. А., Сулейманова, А. М., Агаметова, Э. С. Организация
коммерческого кредита и его роль в развитии экономики : учеб. пособие / А. А.
Гаджиев, А. М. Сулейманова, Э. С. Агаметова. – М. : Изд–во АГРАФ, 2009. –
254 с.
37.
Кравцова, Г. И., Кузьменко, Г. С., Кравцов, Е. И. «Деньги, кредит,
банки» / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, Е. И. Кравцов. – М. : Изд–во БГЭУ,
2009. – 527 с.
38.
Романовский, М. В. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб.
пособие / М. В. Романовский. – М. : Изд–во КРОНУС, 2010. – 129 с.
39.
Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / В. И. Тарасов.
– М. : Изд–во ЮНИТИ–ДАНА, 2010. – 389 с.
Электронные ресурсы
1.
Банки и небанковские кредитные организации и их операции:
Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский
учебник:
ИНФРА-М,
2011.
-
528
с.
Режим
доступа:
http://znanium.com/bookread.php?book=318849
2.
Никулина, Н. Н. Финансовый менеджмент страховой организации
[Электронный ресурс] : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по
специальностям (080105) «Финансы и кредит», (080109) «Бухгалтерский учет,
анализ и аудит» / Н. Н. Никулина, С. В. Березина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 431 с. Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=395579
3.
Ахвледиани, Ю. Т. Страхование [Электронный ресурс] : учебник
для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит»,
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Ю. Т. Ахвледиани и др.; под. ред. В. В.
Шахова, Ю. Т. Ахвледиани. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА,
2012. - 511 с. Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=389492
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ–ДАЛЬНЕМ
КОНСПЕКТЫ ЛЕКЦИЙ
по дисциплине
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск–Дальний
2012
Тема 1. Особенности финансового менеджмента в кредитных и
страховых организациях (3 часа)
Виды кредитных организаций (КО) – банки и небанковские кредитные
организации (НКО). Операции банков и НКО. Направления финансового
менеджмента в кредитных и страховых организациях. Принципы формирования
системы операций, как сложного объекта управления.
Система характеристик операций КО. Принципы формирования системы
финансовых показателей для оценки характеристик состояния и результатов
операций КО. Задачи финансового анализа как базы для принятия решений по
управлению операциями КО.
Список литературы:
1.
Владимирова, М. П., Козлов, А. И. Деньги, кредит, банки : учеб.
пособие / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. – М. : Изд–во КНОРУС, 2010. – 288
с.
2.
Гаджиев, А. А., Сулейманова, А. М., Агаметова, Э. С. Организация
коммерческого кредита и его роль в развитии экономики : учеб. пособие /
А. А. Гаджиев, А. М. Сулейманова, Э. С. Агаметова. – М. : Изд–во АГРАФ,
2009. – 254 с.
3.
Белотелова, Ж. С., Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки : учеб.
пособие / Ж. С. Белотелова, Н. П. Белотелова. – М. : Изд–во «Дашков и К»,
2009. – 484 с.
Тема 2. Привлеченные средства кредитных организаций (3 часа)
Виды привлеченных средств кредитных организаций (КО) – депозитные и
недепозитные. Источники привлеченных средств, относящиеся к каждому виду.
Задачи
управления
привлеченными
средствами.
Показатели
стоимости
использования привлеченных средств. Расчет процентных расходов по ставкам
простых
и
сложных
процентов.
Относительная
стоимость
различных
источников привлеченных средств. Фактическая стоимость привлеченных
средств с учетом установленных норм отчислений в фонд обязательных
резервов (ФОР) в Центральном банке РФ. Порядок создания отчислений в ФОР
и определение их размера по балансовым счетам. Операционная стоимости
привлеченных средств как ресурсной базы для проведения активных операций с
учетом дополнительных расходов по их привлечению. Методы управления
депозитными
и
недепозитными
привлеченными
средствами.
Факторы,
влияющие на процентные ставки по депозитным привлеченным средствам.
Особенности выпуска КО собственных долговых обязательств для привлечения
средств. Порядок получения кредитов Центрального банка РФ. Особенности
привлечения межбанковских кредитов. Основные показатели российского
рынка межбанковских кредитов.
Список литературы:
1.
Валенцева, Н. И. Законы и закономерности развития кредита : учеб.
пособие / Н. И. Валенцева. – М. : Изд–во Вагриус, 2010. – 354 с.
2.
Владимирова, М. П., Козлов, А. И. Деньги, кредит, банки : учеб.
пособие / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. – М. : Изд–во КНОРУС, 2010. – 288
с.
3.
Гаджиев, А. А., Сулейманова, А. М., Агаметова, Э. С. Организация
коммерческого кредита и его роль в развитии экономики : учеб. пособие /
А. А. Гаджиев, А. М. Сулейманова, Э. С. Агаметова. – М. : Изд–во АГРАФ,
2009. – 254 с.
Тема 3 .Пассивные операции кредитных организаций (3 часа)
Формирование
собственного
капитала
коммерческого
банка
(КБ).
Капитал– Брутто и Капитал–Нетто. Иммобилизованные собственные средства
КБ. Коэффициент иммобилизации. Фонды банка. Функции собственного
капитала КБ: защитная, оперативная, регулирующая. Основной капитал и
дополнительный. Эволюция подходов к оценке достаточности капитала банка.
Базельская методика оценки достаточности капитала банка. Норматив
достаточности капитала КБ (Н1). Формирование привлеченных средств КБ.
Депозитные источники. Договор банковского вклада и банковского счета.
Недепозитные источники привлеченных средств банка. Кредиты центрального
банка и МБК (межбанковские кредиты). Эмиссия ценных бумаг. Устойчивость
депозитной базы банка.
Список литературы:
1.
Кравцова, Г. И., Кузьменко, Г. С., Кравцов, Е. И. «Деньги, кредит,
банки» / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, Е. И. Кравцов. – М. : Изд–во БГЭУ,
2009. – 527 с.
2.
Романовский, М. В. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб.
пособие / М. В. Романовский. – М. : Изд–во КРОНУС, 2010. – 129 с.
3.
Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / В. И. Тарасов.
– М. : Изд–во ЮНИТИ–ДАНА, 2010. – 389 с.
Тема 4. Оценка достаточности капитала (3 часа)
Требования Центрального банка РФ к достаточности собственных средств
(капитала) КО – минимально необходимому размеру и относительным
показателям достаточности. Сущность и значение норматива Н1. Определение
необходимого
(желаемого)
размера
собственных
средств
КО.
Методы
увеличения размера собственных средств и размера собственных средств
(капитала) КО за счет внешних и внутренних источников, их преимущества и
недостатки.
Список литературы:
1.
Геращенко,
В. С, Шабанов,
Н. Н. Коммерческий кредит: за и
против. // Деньги и кредит. – 2009. № 11. – С. 37 – 42.
2.
Канаев, А. В. Эволюция коммерческого кредита и формирование
кредитного рынка // Вестник Санкт–Петербургского Университета. – 2008.
№ 2. – С. 91 – 104.
3.
Котляров,
И.
Д.
Развитие
финансово–кредитных
Финансовые исследования. – 2010. № 2. – С. 43 – 51.
услуг
//
Тема 5. Активные операции кредитных организаций (3 часа)
Структура активных операций КБ. Кассовые и приравненные к ним
операции. Формирование кредитного портфеля. Классификация кредитных
операций.
Активные
операции
с
ценными
бумагами.
Формирование
инвестиционного портфеля. Учет векселей. Вексельное кредитование. Качество
активов
банка:
рискованность,
доходность,
ликвидность,
диверсифицированность. Управление активами КБ.
Список литературы:
1.
Гаджиев, А. А., Сулейманова, А. М., Агаметова, Э. С. Организация
коммерческого кредита и его роль в развитии экономики : учеб. пособие /
А. А. Гаджиев, А. М. Сулейманова, Э. С. Агаметова. – М. : Изд–во АГРАФ,
2009. – 254 с.
2.
Кравцова, Г. И., Кузьменко, Г. С., Кравцов, Е. И. «Деньги, кредит,
банки» / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, Е. И. Кравцов. – М. : Изд–во БГЭУ,
2009. – 527 с.
3.
Азбукин, А. В. Коммерческое кредитование в России : учеб.
пособие / А. В. Азбукин. – М. : Изд–во КРОНУС, 2009. – 315 с.
Тема 6. Кредитные операции коммерческих банков (3 часа)
Задачи управления кредитными операциями. Кредитная политика как база
для проведения кредитных операций и влияющие на нее факторы. Порядок
предоставления и возврата (погашения) кредитов юридическими и физическими
лицами.
Методы
ограничения
риска
при
предоставлении
кредитов
–
распределение полномочий в области выдачи кредитов, ограничение размеров
предоставляемых кредитов, диверсификация кредитного портфеля, оценка
кредитоспособности
заемщиков,
предоставление
кредитов
при
наличии
соответствующего обеспечения, учет риска при установлении процентной
ставки по кредитам.
Нормативы
Инструкции
№1
по
кредитным
операциям.
Методы
управления последствиями наступления риска кредитных операций – создание
резервов на возможные потери по ссудам (РВПС), установление правил
выявления и решения ситуаций, связанных с проблемными кредитами.
Факторы, влияющие на установление ставок по кредитам. Расчеты ожидаемой
доходности различных видов кредитов. Особенности анализа размера и
структуры кредитных операций по публикуемому балансу, балансу по форме
№101 и отчетной форме №133 «Аналитические данные о состоянии кредитного
портфеля».
Показатели
доходности
проведенных
кредитных
операций,
доходности и риска проводимых операций и методики их определения.
Список литературы:
Белоглазовой, Г. Н. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / Г. Н.
1.
Белоглазовой. – М. : Изд–во Юрайт–Издат, 2009. – 620 с.
Романовский, М. В. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб.
2.
пособие / М. В. Романовский. – М. : Изд–во КРОНУС, 2010. – 129 с.
Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / В. И. Тарасов.
3.
– М. : Изд–во ЮНИТИ–ДАНА, 2010. – 389 с.
Тема 7. Классификация активных операций коммерческих банков (3
часа)
Классификация кредитных операций. Активные операции с ценными
бумагами.
Формирование
инвестиционного
портфеля.
Учет
векселей.
Вексельное кредитование.
Список литературы:
1.
Белотелова, Ж. С., Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки : учеб.
пособие / Ж. С. Белотелова, Н. П. Белотелова. – М. : Изд–во «Дашков и К»,
2009. – 484 с.
Тема 8. Анализ финансового состояния кредитной организации (3
часа)
Понятие ликвидности банка. Ликвидность как поток и как запас.
Управление ликвидностью. Нормативы и показатели ликвидности. Ликвидность
активов и ликвидность пассивов банка. Формирование финансовых результатов
деятельности банка. Анализ доходов. Процентные и непроцентные доходы.
Наращенные доходы и расходы. Резервы роста доходов. Анализ расходов.
Расходы процентные и непроцентные, операционные и неоперационные.
Резервы
снижения
расходов.
Модель
формирования
чистой
прибыли.
Показатели рентабельности. Модели Дюпона, Шарпа, Гордона. Резервы роста
рентабельности банка.
Список литературы:
1.
Банковское дело: Учебник для вузов/ В. И. Колесников, Л. П.
Кроливецкая, Н. Г. Александрова и др.; Под ред. В. И. Колесникова, Л. П.
Кроливецкой. – 2009
2.
1.
Деньги, кредит, банки: Учебник / под ред. Лаврушина О.И.
(издание третье) – М.: КНОРУС, 2009.
3.
2.
Денежное обращение и кредит при капитализме: Учебник /
под ред. Красавиной Л.Н. – М.: Финансы и статистика, 2011.
Тема 9. Основы финансового менеджмента в страховых организациях
( 3 часа)
Постановка задачи ФМ. Особенности организации финансов страхового
бизнеса. Цели и задачи ФМ в страховании. Информационная база ФМ в
страховании. Закон об организации страхового дела.
Список литературы:
1.
Манэс А. Основа страхового дела \ пер. с немецкого. Репринтное
воспроизведение. – М.: Издательский центр “АНКИЛ”, 1992.
2.
Основы страховой деятельности: Учебник / Отв.ред. проф.
Т.А.Федорова. – М.: Изд–во БЕК, 2010. – 776 с.
3.
Сборник типовых правил, условий и договоров страхования. – М.:
Анкил, 2009. – 416 с.
Тема 10. Обеспечение финансовой устойчивости страховой
организации (3 часа)
Правовые
основы
страховой
деятельсноти.
Условия
обеспечения
финансовой устойчивости страховой организации. Оценка стоимости страховой
услуги. Перестрахование как стратегия финансового управления. Собственный
капитал. Заемный капитал.
Список литературы:
1.
Страхование: Краткое пособие для подготовки к экзамену / Отв.
ред. проф. Т.А.Федорова. – М.: Издательство БЕК, 2008. – 176 с.
2.
Страхование от А до Я / Под ред. Л.И.Корчевской, К.Е.Турбиной. –
М.: ИНФРА–М, 2010. – 624 с.
3.
Теория и практика страхования. Учебное пособие. – М.: Анкил,
2008. – 704 с.
Тема 11.Финансовые стратегии в страховом бизнесе (2 часа)
Понятие и содержание финансовой стратегии. Современные стратегии в
страховом бизнесе. Финансовый маркетинг. Стратегический финансовый
анализ в страховании. Основы формирования финансовой стратегии страховой
компании.
Список литературы:
1.
Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой
полис, ЮНИТИ, 2009.
2.
Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учебное пособие. –
М.: «Юристъ», 2009. – 217 с.
3.
Чернова Г.В. Основы экономики страховой организации по
рисковым видам страхования. – СПб.: Питер, 2008.
Тема 12. Управление инвестициями страховых резервов (2 часа)
Состав и источник доходов страховой компании. Управление продажами.
Состав и направления расходов страховой компании. Расчет и формировнаие
страховых резервов. Управление страховыми выплатами.
Список литературы:
1. Лапенков,
В.
И.
Технико–экономический
анализ
деятельности
предприятия : учеб. пособие / В. И. Лапенков, З. Г. Сангадиев. – Улан–Удэ. :
ВСГТУ. 2008. – 240 с.
2. Бальжинов, А. В. Анализ и диагностика ФХД предприятия : учеб.
пособие / А. В. Бальжинов, Е. В. Михеева. – Улан–Удэ. : ВСГТУ. 2010. – 120 с.
3. Шадрина, Г. В. Экономический анализ : учеб. пособие / Г. В Шадрина.
– М. : МФПА. 2009. – 160 с.
4. Пивоваров, К. В. Финансово–экономический анализ хозяйственной
деятельности коммерческих организаций : учеб. пособие / К. В. Пивоваров.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ–ДАЛЬНЕМ
МАТЕРИАЛЫ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ
по дисциплине
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск–Дальний
2012
Задачи по дисциплине
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
1. Используя структуру статей источников собственных средств КО в
публикуемом балансе КО и методику расчета их собственных средств
(капитала) по Положению ЦБ РФ №31–П, определите общее и различия при
расчете размера собственных средств и размера собственных средств (капитала)
КО.
2. По данным опубликованного баланса одного из банков определите
совокупный размер его собственных средств (данные по размеру резервов на
возможные потери приведены в активе и обязательствах баланса).
3. По данным баланса одного из банков по форме №101, размещенного в
Интернете на сайте www.cbr.ru, определите размер и структуру текущего
совокупного размера его собственных средств.
4. При расчете норматива Н1 определены следующие данные по
структуре активов банка по степени риска (тыс. руб.): 1 группа – 625 400 (в том
числе касса и приравненные к ней активы – 92 600); 2 группа – 415 162; 3
группа – 870 955; 4 группа – 1 250 320; 5 группа – 12 348 587. Определите
отношение активов с учетом риска к размеру активов банка.
5. При планировании операций банка, размер собственных средств
(капитала) которого на текущую дату равен 225 млн. руб., рассматриваются
следующие ожидаемые значения показателей: А = 4200 млн. руб.; kриск = 0,71;
kрц = 0,04; kрк = 0,006; kрд =0,005; kрв = 0,002; kрс = 0,003; kрр = 0,002.
Определите минимально необходимый размер собственных средств (капитала)
банка для выполнения норматива Н1
6. В истекшем году показатели, характеризующие деятельность банка,
были следующими: средний размер активов 2500 млн. руб.; средний размер
собственных средств 420 млн. руб.; прибыль за год 25 млн. руб. В следующем
году банк планирует увеличить средний размер собственных средств до 500
млн. руб. Определите необходимый средний размер активов при сохранении их
прибыльности для обеспечения прибыльности собственных средств на уровне
истекшего года.
7. По данным опубликованного баланса одного из банков определите
размер и структуру его привлеченных средств.
8. По данным баланса одного из банков по форме №101, размещенного в
Интернете на сайте www.cbr.ru, определите размер и структуру (по
группировке, указанной в разделе 3.1) его привлеченных средств.
9. Вклад до востребования в размере 25 тыс. руб. по ставке 4% годовых
был открыт 20 апреля 2004 г. 5 июня на вклад была добавлена сумма 15 тыс.
руб., С 1 июля банк снизил ставки по вкладам до востребования до 2% годовых
и 10 июля вклад был закрыт. Определите сумму, полученную вкладчиком.
10. Банк ежеквартально начисляет сложные проценты по срочному вкладу
исходя из годовой ставки 8% годовых. Определите сумму процентов,
начисленных за два года на вклад в размер 50 тыс. руб.
11. Вклад 25000 руб. был открыт 20.01.04 и закрыт 30.06.04. Размер
процентных расходов с учетом изменения ставок в течение срока составил 619
руб. Определите относительная стоимость вклада для банка.
12. Сумма процентных расходов банка по группе привлеченных средств
за квартал составила 15892 руб. Средний размер остатков на соответствующих
пассивных счетах был равен 980536 руб. Определите относительную стоимость
привлеченных средств.
13. Банк выпустил облигации номиналом 1000 рублей на срок 2 года с
ежегодной
выплатой
процентного
(купонного)
дохода,
которые
были
размещены по цене 1015 рублей. Ставка процентов по облигациям за первый
год составила 8%, а за второй год – 10%. Определите относительную стоимость
привлеченных средств.
14. Ставка по одному из видов депозитов для населения в отчетном
периоде составляла 9,2% годовых. Определите фактическую стоимость данного
источника привлеченных средств с учетом отчислений в обязательные резервы.
15. При анализе привлеченных средств банка за отчетный квартал
определены следующие показатели:
средний размер привлеченных средств: 188,2 млн. руб.;
средний размер отчислений в обязательные резервы: 5,5 млн. руб.;
средняя номинальная стоимость привлеченных средств: 6,8% годовых.
Определите среднюю фактическую стоимость привлеченных средств с
учетом отчислений в обязательные резервы.
16. В условиях задания 9 средний размер средств в кассе и на
беспроцентных счетах в банках за отчетный квартал составил 12,6 млн. руб.
Определите фактическую стоимость привлеченных средств, вложенных в
работающие активы.
17. В условиях заданий 9 и 10 размер дополнительных расходов,
связанных с привлечением средств, за отчетный квартал был равен 0,2 млн. руб.
Определите фактическую стоимость привлеченных средств, вложенных в
работающие активы.
18. Банк привлекает средства за счет выпуска дисконтных депозитных
сертификатов номиналом 500 тыс. руб. и сроком 182 дня, стоимость которых
для банка определяется исходя из учетной ставки 9% годовых. Определите
эквивалентное значение годовой ставки процентов при Yi = 365, Yd = 360.
19. При планировании кредитной операции сроком три месяца
рассматриваются следующие предполагаемые значения:
1.
стоимость привлеченных средств как ресурсов,
2.
используемых для выдачи кредитов: 6% годовых;
3.
желаемая маржа прибыли по кредиту с учетом риска: 4,5% годовых;
4.
операционные расходы за срок кредита, связанные
5.
с его предоставлением и обслуживанием: 0,3% от суммы кредита.
Определите необходимое значение ставки по кредиту.
20. По условиям кредитного договора ставка простых процентов в первом
месяце пользования кредитом равна 16% годовых, а в каждом последующем
месяце с учетом ожидаемой инфляции будет увеличиваться на 0,25 процентных
пункта. Определите ожидаемую доходность кредита в размере 500 тыс. руб.,
предоставленного на три месяца. 21. Кредит в размере 500 тыс. руб., выданный
по ставке 18% годовых на 3 месяца, должен погашаться равными суммами
ежемесячно с начислением процентов на остаток долга. Определите ожидаемую
доходность кредита.
22. Кредит 500 тыс. руб. предоставлен на 3 месяца по ставке 18% годовых
с погашением суммы долга и процентов по истечении срока. Дополнительными
условиями являются уплата комиссионных в размере 0,4% от суммы кредита и
требование неснижаемого остатка на счете в размере 4% от суммы кредита.
Определите ожидаемую доходность кредита.
23. Банк предполагает выдать кредит на 6 месяцев с требуемой реальной
доходностью 18% годовых. Ожидаемый уровень инфляции за срок кредита
составляет 4,5%. Определите ставку по кредиту с учетом инфляции.
24. Кредит в размере 500 тыс. руб. был предоставлен с 12.04.04 г. по
20.08.04. Размер полученных процентов составил 28600 руб. Определите
доходность кредита.
25. Анализируются следующие данные по группе кредитных операций
банка, проведенных в течение года (тыс. руб.):
1.
размер предоставленных кредитов 525 850;
2.
полученный процентный доход 62405;
3.
комиссионные по кредитам 6280;
4.
общий остаток неиспользованных средств
5.
по всем предоставленным кредитам 85240.
Пример анализа финансового состояния кредитной организации
Бухгалтерский баланс на 01 января 2011 года
№
п/п
Наименование статьи
Данные на
Данные на
соответствующу
отчетную
ю отчетную дату
дату
прошлого года
1.
Активы
1.
Денежные средства
1 638 744
1 350 166
2.
Средства кредитных организаций в Центральном
банке Российской Федерации
1 713 194
852 602
2.1
Обязательные резервы
540 797
442 122
3.
Средства в кредитных организациях
140 974
85 491
4.
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
2 353 735
3 836 068
5.
Чистая ссудная задолженность
15 739 485
12 838 260
6.
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи
982 068
422 840
7.
Основные средства, нематериальные активы, мате–
1 895 851
риальные запасы
8.
Требования по получению процентов
9.
1 426 574
20 734
14 446
Прочие активы
2 939 941
1 529 149
10.
Всего активов
27 424 726
22 355 596
2.
Пассивы
12.
Кредиты Центрального банка РФ
0
0
13.
Средства кредитных организаций
175 821
247 302
14.
Средства клиентов (некредитных организаций)
23 975 136
18 522 467
12 037 793
12 385 558
14.1 Вклады физических лиц
15.
Выпущенные долговые обязательства
726 952
999625
16.
Обязательства по уплате процентов
288 124
268 026
№
п/п
Наименование статьи
Данные на
Данные на
соответствующу
отчетную
ю отчетную дату
дату
прошлого года
17.
Прочие обязательства
92 996
162 992
18.
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и по операциям с резидентами
оффшорных зон
20 780
18 140
19.
Всего обязательств
25 279 809
20 218 552
3.
Источники собственных средств
20.
Средства акционеров (участников)
106 389
106 389
106 389
106 389
20.3 Зарегистрированные привилегированные акции
0
0
21.
Собственные акции, выкупленные у акционеров
0
0
22.
Эмиссионный доход
1 285 707
1 285 707
23.
Переоценка основных средств
208 629
208 629
24.
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты,
влияющие на собственные средства
447 965
454 785
25.
Фоны и неиспользованная прибыль прошлых лет в
распоряжении кредитной организации (непогашенные 909 459
убытки прошлых лет)
826 950
26.
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный пе–
риод
82 698
164 154
27.
Всего источников собственных средств
2 144 917
2 137 044
28.
Всего пассивов
27 424 726
22 355 596
4.
Внебалансовые обязательства
29.
Безотзывные обязательства кредитной организации
4 114 391
4 642 641
20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
20.2 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
№
п/п
Наименование статьи
30.
Гарантии, выданные кредитной организацией
5.
Счета доверительного управления
Данные на
Данные на
соответствующу
отчетную
ю отчетную дату
дату
прошлого года
227 125
81 901
Активные счета
Ценные бумаги в управлении
Текущие счета
Пассивные счета
Капитал в управлении
Прибыль по доверительному управлению
Отчет о прибылях и убытках
№
п\п
Наименование статьи
Данные за
Данные за
соответствующий
отчетный
период прошлого
период
года
Проценты полученные и аналогичные доходы от:
1
Размещения средств в кредитных организациях
2
Ссуд, предоставленных
организациям)
3
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)
4
Ценных бумаг с фиксированным доходом
5
Других источников
6
Всего процентов полученных и аналогичных доходов 1 355 555
клиентам (некредитным
52 960
32 075
1 162 063
1 178 777
0
0
140 172
127 944
360
127
1 338 923
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:
7
Привлеченным средствам кредитных организаций
4 461
4 174
№
п\п
Данные за
Данные за
соответствующий
отчетный
период прошлого
период
года
Наименование статьи
8
Привлеченным средствам клиентов (некредитных
организаций)
730 129
540 406
9
Выпущенным долговым обязательствам
19 849
41 532
10
Всего процентов
расходов
754 439
586 112
11
Чистые процентные и аналогичные доходы
601 116
752 811
12
Чистые доходы от операций с ценными бумагами
62 144
–13 009
13
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
88 181
67 954
14
Чистые доходы от операций с драгоценными метал–
лами и прочими финансовыми инструментами
0
0
15
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
–5 753
4 578
16
Комиссионные доходы
869 571
542 779
17
Комиссионные расходы
60 746
58 854
18
Чистые доходы от разовых операций
42 648
10 697
19
Прочие чистые операционные доходы
4 724
–18 631
20
Административно–управленческие расходы
1 260 477
941 669
21
Резервы на возможные потери
–143 152
–81 292
22
Прибыль до налогообложения
198 256
265 364
23
Начисленные налоги (включая налог на прибыль)
115 558
101 210
24
Прибыль за отчетный период
82 698
164 154
уплаченных
и
аналогичных
Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов
на покрытие сомнительных ссуд и иных активов
На 1–ое января 2012 г
№
п\п
Наименование показателя
1
Собственные средства (капитал), тыс руб
2
Данные на
Данные на
соответствующ
отчетную дату
ую дату
прошлого года
2 144 917
2 160 204
Фактическое
значение
достаточности
собственных средств (капитала), процент
10,8
12,2
3
Нормативное значение достаточности
собственных средств (капитала), процент
10,0
10,0
4
Расчетный резерв на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолженности, тыс.руб
446 532
353 694
5
Фактически сформированный резерв на
возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, тыс.
руб
446 532
353 694
6
Расчетный резерв на возможные потери,
т.руб
48 800
40 755
7
Фактически сформированный резерв на
возможные потери, тыс. руб
48 800
40 755
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ
Бухгалтерский баланс на 01 января 2006 года
№ п/п
Наименование статьи
Удельный вес
Данные на
отчетную дату % на отчетную
дату
Данные на Удельный
соответству вес
ющую
Отклоне
отчетную %
ние (+/–)
дату
прошлого прошлый
год
года
1.
Активы
1.
Денежные средства
1 638 744
5,9
1 350
166
6,0
288
578
2.
Средства
кредитных
организаций
в
Центральном
банке
Российской Федерации
1 713 194
6,2
852 602
3,8
860
592
2.1
Обязательные резервы
540 797
3.
Средства в кредитных
организациях
140 974
0,5
85 491
0,4
55 483
4.
Чистые вложения в
торговые ценные бумаги
2 353 735
8,6
3 836
068
17
–1 482
333
5.
Чистая
ссудная
задолженность
15 739 485
57,4
12 838
260
57,4
2 901
225
6.
Чистые вложения в
инвестиционные ценные
бумаги, имеющиеся в
наличии для продажи
982 068
3,5
422 840
1,9
559
228
7.
Основные
средства,
нематериальные активы,
мате–риальные запасы
1 895 851
6,9
1 426
574
6,4
469
277
8.
Требования
по
получению процентов
20 734
0,1
14 446
0,1
6 288
9.
Прочие активы
2 939 941
10,7
1 529
6,8
1 410
442 122
98 675
№ п/п
Наименование статьи
Удельный вес
Данные на
отчетную дату % на отчетную
дату
Данные на Удельный
соответству вес
ющую
Отклоне
отчетную %
ние (+/–)
дату
прошлого прошлый
год
года
149
792
27 424 726
22 355
596
5 069
130
0
10.
Всего активов
2.
Пассивы
12.
Кредиты Центрального
банка РФ
0
13.
Средства
кредитных
организаций
175 821
0,7
247 302
1,2
–71
481
14.
Средства
клиентов
(некредитных
организаций)
23 975 136
94,8
18 522
467
91,7
5 452
669
14.1
Вклады физических лиц
12 037 793
15.
Выпущенные долговые
обязательства
726 952
2,9
999625
4,9
–272
673
16.
Обязательства по уплате
процентов
288 124
1,1
268 026
1,3
20 098
17.
Прочие обязательства
92 996
0,4
162 992
0,8
–69
996
18.
Резервы на возможные
потери по условным
обяза–тельствам
кредитного характера,
прочим
возможным
потерям и по операциям
с
резидентами
оффшорных зон
20 780
0,1
18 140
0,1
2 640
19.
Всего обязательств
25 279 809
–347
765
12 385
558
20 218
№ п/п
Наименование статьи
Удельный вес
Данные на
отчетную дату % на отчетную
дату
Данные на Удельный
соответству вес
ющую
Отклоне
отчетную %
ние (+/–)
дату
прошлого прошлый
год
года
552
3.
Источники
собственных средств
20.
Средства
акционеров
(участников)
106 389
106 389
20.1
Зарегистрированные
обыкновенные акции и
доли
106 389
106 389
20.2
Зарегистрированные
обыкновенные акции и
доли
20.3
Зарегистрированные
привилегированные
акции
0
0
21.
Собственные
выкупленные
акционеров
0
0
22.
Эмиссионный доход
1 285 707
1 285
707
23.
Переоценка
средств
208 629
208 629
24.
Расходы
будущих
периодов и предстоящие
выплаты, влияющие на
собственные средства
447 965
454 785
25.
Фоны и
неиспользованная
прибыль прошлых лет в
распоряжении кредитной
909 459
826 950
акции,
у
основных
№ п/п
Удельный вес
Данные на
отчетную дату % на отчетную
дату
Наименование статьи
Данные на Удельный
соответству вес
ющую
Отклоне
отчетную %
ние (+/–)
дату
прошлого прошлый
год
года
организации
(непогашенные убытки
прошлых лет)
26.
Прибыль
к
распределению (убыток)
за отчетный пе–риод
82 698
164 154
27.
Всего
источников
собственных средств
2 144 917
2 137
044
28.
Всего пассивов
27 424 726
22 355
596
4.
Внебалансовые
обязательства
29.
Безотзывные
обязательства кредитной
организации
4 114 391
4 642
641
30.
Гарантии,
выданные
кредитной организацией
227 125
81 901
5.
Счета доверительного
управления
Активные счета
Ценные
бумаги
управлении
в
Текущие счета
Пассивные счета
Капитал в управлении
Прибыль
доверительному
по
№ п/п
Удельный вес
Данные на
отчетную дату % на отчетную
дату
Наименование статьи
Данные на Удельный
соответству вес
ющую
Отклоне
отчетную %
ние (+/–)
дату
прошлого прошлый
год
года
управлению
На основе приведенных данных следует, что наблюдается увеличение
объемов и активов и пассивов, по сравнению с прошлым отчетным периодом.
В объеме активов преобладает чистая ссудная задолженность 57,4%, по
данным прошлого периода те же 57,4%, т.е. доля осталась прежней.
По активам следует отметить, что сократились почти в 2 раза чистые
вложения в торговые ценные бумаги (доля была
17%, стала 8,65%).
Увеличились вложения в инвестиционные ценные бумаги ( доля была 1,9%,
стала 3,5%).
Что касается пассивов, то здесь предпочтение отдается средствам
клиентов, которые составляют 94,8 % всех пассивов (на отчетную дату),
половина из которых –вклады физических лиц), в прошлом периоде – 91,7%.
Отчет о прибылях и убытках
№
п\п
Данные за
Удельный
Данные за Удельный вес
соответствую
вес,
Отклонение
отчетный
щий период
% на отчетную
%прошлый
(+/–)
прошлого
период
дату
год
года
Наименование статьи
Проценты
полученные
аналогичные доходы от:
и
1
Размещения
средств
кредитных организациях
в
2
Ссуд,
клиентам
предоставленных
(некредитным
52 960
3,9
32 075
2,4
20 885
1 162 063
85,7
1 178 777
88,0
16 714
№
п\п
Данные за
Удельный
Данные за Удельный вес
соответствую
вес,
Отклонение
отчетный
щий период
% на отчетную
%прошлый
(+/–)
прошлого
период
дату
год
года
Наименование статьи
организациям)
3
Оказание услуг по финансовой
аренде (лизингу)
4
Ценных
бумаг
фиксированным доходом
5
Других источников
6
Всего процентов полученных и
аналогичных доходов
Проценты
уплаченные
аналогичные расходы по:
с
0
140 172
0
10,4
127 944
9,5
12 228
360
127
233
1 355 555
1 338 923
16 632
и
7
Привлеченным
средствам
кредитных организаций
4 461
0,6
4 174
0,7
287
8
Привлеченным
средствам
клиентов
(некредитных
организаций)
730 129
96,8
540 406
92,2
189 723
9
Выпущенным
обязательствам
19 849
2,6
41 532
7,1
–21 683
10
Всего процентов уплаченных и
аналогичных расходов
754 439
586 112
168 327
11
Чистые
процентные
аналогичные доходы
601 116
752 811
–151 695
12
Чистые доходы от операций с
ценными бумагами
62 144
–13 009
75 153
13
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
88 181
67 954
20 227
14
Чистые доходы от операций с
драгоценными метал–лами и
прочими
финансовыми
инструментами
0
0
15
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
–5 753
4 578
–10 331
16
Комиссионные доходы
869 571
542 779
326 792
долговым
и
№
п\п
Наименование статьи
Данные за
Удельный
Данные за Удельный вес
соответствую
вес,
Отклонение
отчетный
щий период
% на отчетную
%прошлый
(+/–)
прошлого
период
дату
год
года
17
Комиссионные расходы
60 746
58 854
1 892
18
Чистые доходы от разовых
операций
42 648
10 697
31 951
19
Прочие чистые операционные
доходы
4 724
–18 631
23 355
20
Административно–
управленческие расходы
1 260 477
941 669
318 808
21
Резервы на возможные потери
–143 152
–81 292
–61 860
22
Прибыль до налогообложения
198 256
265 364
–51 108
23
Начисленные налоги (включая
налог на прибыль)
115 558
101 210
14 348
24
Прибыль за отчетный период
82 698
164 154
–84 456
За анализируемый период произошло увеличение совокупного объема
доходов на 16 632 тыс. руб, что в целом свидетельствует о расширении
деятельности банка. Однако есть различия в динамике отдельных статей. Так
увеличилась доля процентов от размещения средств в кредитных организациях (
было 2,4%, стало 3,9%), но сократились проценты, полученные от ссуд
предоставленных клиентам ( удельный вес составлял 88%, стал 85,7%). Вырос
доход от ценных бумаг с фиксированным доходом на 12 228 тыс.руб.
Расходы в общем объеме тоже увеличились ( на 168 327 тыс.руб). Темп
роста выше, чем у доходов.
Из отчета о прибылях и убытках видно, что наибольший удельный вес в
структуре расходов занимают проценты, уплаченные по привлеченным
средствам клиентов (было 92,2%, стало 96,8%). Сократились расходы по
процентам, уплаченным по выпущенным долговым обязательствам (на 21 693
тыс. руб). Их доля уменьшилась почти в 3 раза (с 7,1% до 2,6%).
Одним из важнейших показателей достигнутых банком финансовых
результатов является прибыль. Получение прибыли – одна из главных целей
функционирования коммерческого банка, поскольку решение большинства
важнейших задач (наращивание величины собственного капитала, пополнение
резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание
созданного имиджа и пр.) требует постоянного притока денежных средств,
одним из основных источников которых является прибыль.
Анализ
направлениях,
прибыли
в
в
первую
коммерческих
очередь,
банках
важно
проводится
оценить
в
разных
количественный
и
качественный уровень прибыли и убытков; выявить основные факторы
отклонений фактической прибыли от ее запланированной и базовой величины,
установить причины этих отклонений; рассмотреть динамику показателей
прибыли за отчетный период или ряд отчетных периодов (трендовый анализ).
Из отчета видно, что чистая прибыль уменьшилась почти в 2 раза
(была 164 154 тыс.руб стала 82 698 тыс.руб)
В частности, это произошло из–за влияния следующих её составляющих:
– уменьшение чистых процентных доходов на 151 695 тыс.руб;
– увеличение чистых доходов от операций с ценными бумагами на 75 153
тыс.руб( в прошлом периоде по этой статье был убыток –5783 тыс.руб);
– возросли комиссионные доходы на 326 792 тыс.руб.;
– увеличение комиссионных расходов на 1 892 тыс. руб;
– увеличение доходов от разовых операций на 31 951 тыс.руб;
– увеличение административно–управленческих расходов на 318 808
тыс.руб.
Рассмотренные показатели свидетельствуют, что данная кредитная
организация – прибыльная организация, но величина прибыли сократилась
почти вдвое. Соответственно, необходимо, чтобы доходы росли быстрее и
больше, чем расходы.
Однако, показатели прибыли не всегда дают достаточно объективную
информацию
об
эффективности
финансовой
деятельности
банка
и
о
способности размещенных или инвестированных им ресурсов приносить
прибыль. В большей степени эффективность деятельности коммерческого банка
характеризуют качественные показатели рентабельности или доходности, в
общем виде представляющие собой отношение полученного эффекта к
произведенным затратам и отражающие отдачу активов или капитала банка.
Они дополняют анализ абсолютных количественных величин и раскрывают их
качественное содержание.
Для оценки эффективности деятельности банка воспользуемся моделью
фирмы Дюпон. Поскольку эта модель является многофакторной и к тому же
построенной на основе отчетных данных, целям анализа обобщающих
показателей рентабельности она удовлетворяет в большей степени, чем другие
модели.
Эта система, в частности, предусматривает исчисление и оценку ряда
ключевых
показателей:
доходности
капитала,
прибыльности
активов,
доходности активов, мультипликатора капитала.
1. Коэффициент доходности капитала (k1), получивший в мировой
практике название ROE, определяется как отношение полученной чистой
прибыли к собственному капиталу банка и показывает, как функционирует банк
с точки зрения доходности (отдачи) капитала:
k1 =
П
,
К
(1)
где П – чистая прибыль банка на конец отчетного периода;
К – капитал.
Чем больше значение данного показателя, тем более эффективно работает банк
с точки зрения использования капитала
2. Коэффициент прибыльности активов (k2) можно определить путем деления
чистой прибыли банка к средней величине активов.
k2 =
П
,
А
(2)
где П – чистая прибыль банка на конец отчетного периода,
А – средняя величина активов.
Экономический смысл рентабельности, как и большинства относительных
показателей, заключается в том, что она характеризует прибыль, полученную с
каждого рубля банковских активов. Оптимальная величина данного показателя
– от 0,6 до 1,5%. Низкий коэффициент свидетельствует о консервативной
кредитной политике или больших операционных расходах (к примеру, в
результате высокой доли срочных депозитов и сберегательных счетов в
структуре привлеченных средств). И, напротив, высокие показатели говорят о
способности руководства банка эффективно распорядиться имеющимися
средствами и контролировать операционные расходы.
3. Мультипликатор капитала (k3) связывает между собой коэффициенты
прибыльности капитала и прибыльности активов:
k1 = k2 * k3
(3)
Мультипликатор капитала вычисляется по формуле:
k3 =
А
,
К
(4)
Данный коэффициент является отражением мощи собственного капитала
банка. Чем выше значение данного показателя, тем выше прибыльность, но
вместе с тем выше степень риска банкротства банка. При этом за счет
мультипликации капитала банк даже с низкой нормой извлечения прибыли из
активов может добиться высокого уровня рентабельности собственных средств.
Показатель прибыльности доходов или маржа прибыли (k4) показывает
удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов:
k4 =
П
,
Д
(5)
где П – чистая прибыль,
Д – полученные банком доходы.
Снижение данного показателя свидетельствует о возрастании доли
доходов, направляемых на покрытие расходов и, вследствие этого – об
уменьшении доли прибыли в доходах.
Коэффициент использования активов (k5), определяемый отношением
совокупного дохода банка к средней величине активов, характеризует доход,
полученный с каждого рубля активов и определяется, по формуле:
k5 =
Д
,
А
(6)
где Д – совокупный доход банка на конец отчетного периода.
Нормативное значение данного показателя > 12%.
Поскольку кредитные операции являются наиболее прибыльными
операциями коммерческих банков, целесообразно рассмотреть также показатель
рентабельности кредитных операций (Rко), который можно рассчитать
следующим образом:
Rко =
ЧП
,
Ак
(7)
где ЧП – чистая прибыль банка на конец отчетного периода;
Ак – средняя величина кредитных активов.
Данный коэффициент характеризует объем прибыли, полученный на
каждый рубль кредитных активов. Высокое значение этого коэффициента в
принципе оценивается
положительно, так как он свидетельствует об
эффективном использовании банком кредитных активов. Однако, следует иметь
в
виду,
что
слишком
высокое
значение
данного
показателя
может
сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением
банком своих кредитных активов.
Исходные данные для расчета показателей рентабельности кредитной
организации представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Показатели деятельности кредитной организации
Показатели
Значения показателей, тыс.р.
Отчетный период
Прошлый период
Активы
27 424 726
22 355 596
Кредитные активы:
15 739 485
12 838 260
Совокупный доход (Д)
2 225 126
1 881 702
Процентная прибыль (Пр)
601 116
752 811
Чистая прибыль банка (П)
82 698
164 154
Собственный капитал (К)
2 144 917
2 137 044
Таблица 2 – Показатели эффективности деятельности
Показатель
1
2
3
4
5
6
Коэффициент
доходности
капитала (k1)
Коэффициент
прибыльности
активов
(k2)
Мультипликатор
капитала (k3)
Маржа
прибыли
(k4)
Коэффициент
использования
активов
(k5)
Рентабельность
кредитных
операций (Rко)
Нормативное
значение
Отчетный
период
Прошлый
период
Отклонение
+/–
10 – 20 %
3,7%
7,6%
–3,9%
0,6–1,5%
0,3%
0,7%
–0,4%
12,4
10,3
2,1
3,7%
8,7%
–5%
8,1%
8,4%
–0,3%
0,53%
1,3%
–0,77%
> 12%
Анализ показателей эффективности финансовой деятельности позволяет
сделать следующие выводы.
1. Значение показателя доходности капитала (k1) уменьшилось с 7,6% в
прошлом периоде до 3,7% в отчетном периоде, что еще хуже по сравнению с
нормативным уровнем данного показателя.
2. Коэффициент прибыльности активов (k2) уменьшился с 0,7% в
прошлом периоде до 0,3% отчетном периоде, и перешел нижнюю границу
нормы. Понижение данного коэффициента оценивается отрицательно, так как
он свидетельствует о уменьшении
эффективности использования банком
имеющихся активов, о неспособности банка контролировать операционные
расходы. Но и
слишком высокое значение данного показателя может
сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением
банком своих активов, так что рост коэффициента прибыльности активов выше
нормативного нежелателен.
3. Мультипликатор капитала (k3) за анализируемый период увеличится
на 2,1 : с 10,3 в прошлом периоде
до 12,4 в отчетном. Это может
свидетельствовать о том, что банк в своей работе отдает предпочтение
наращиванию собственного капитала .
4. Значение показателя прибыльности доходов или маржи прибыли (k4)
за анализируемый период упало практически в 2 раза (с 8,7% в прошлом
периоде до 3,7% отчетном.). Это свидетельствует о снижении эффективности
деятельности банка.
5. Коэффициент использования активов (k5), нормативное значение
которого > 12 %, уменьшился с 8,4% до 8,1% ,что еще больше отдаляет от
нормативного значения. Это в целом свидетельствует о достаточно низкой
отдаче активов и о малой эффективности политики управления портфелем.
6. Спад рентабельности кредитных операций банка (Rко) с 1,3% в прошлом
периоде до 0,5%, в отчетном свидетельствует о уменьшении отдачи кредитных
ресурсов.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ–ДАЛЬНЕМ
МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ
по дисциплине
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск-Дальний
2012
Темы рефератов
1.
Финансовый менеджмент: сущность, виды, методы.
2.
Финансово-аналитическая служба кредитной организации.
3.
Управление капиталом банка.
4.
Управление привлеченными средствами.
5.
Депозитная политика кредитной организации.
6.
Управление активами кредитной организации.
7.
Портфельная политика банка. Особенности управления кредитным
портфелем и портфелем ценных бумаг.
8.
Оценка состояния качества активов кредитной организации.
9.
Управление ликвидностью банка.
10.
Управление рисками в кредитной организации.
11.
Организация риск - менеджмента в кредитной организации.
12.
Особенности управления рыночными рисками.
13.
Особенности управления рисками процентной ситуации.
14.
Особенности управления валютными рисками.
15.
Особенности управления портфельными рисками в банке.
16.
Методы снижения рисков банковской деятельности.
17.
Управление доходами кредитной организации.
18.
Управление расходами кредитной организации.
19.
Управление прибылью кредитной организации.
20.
Оценка эффективности работы кредитной организации.
21.
Методы финансового менеджмента.
22.
Стоимость кредитной организации и методы её оценки.
23.
Бюджетирование в коммерческом банке.
24.
Формирование резервов на
возможные потери.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ–ДАЛЬНЕМ
КОНТРОЛЬНО–ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ
по дисциплине
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск-Дальний
2012
Тестовые задания
Тест 1
1. Основное направление деятельности КО:
а) предоставление кредитов за счет собственных средств;
б) посредничество в предоставлении кредитов Центрального банка РФ;
в) посреднические операции на денежном рынке.
2. Небанковские КО (НКО):
а) не подлежат регулированию со стороны Центрального банка РФ;
б) имеют право осуществлять отдельные банковские операции по
лицензии Центрального банка РФ;
в) имеют право осуществлять в ограниченном масштабе все банковские
операции по лицензии Центрального банка РФ.
3.
По
российскому
законодательству
расчетное
обслуживание
физических лиц могут осуществлять:
а) только банки;
б) только специальные расчетные НКО;
в) банки и расчетные НКО.
4. Финансовый менеджмент в КО является деятельностью:
а) по управлению формированием и размещением средств КО;
б) по контролю за работой сотрудников КО;
в) по управленческому учету банковских операций.
5. Под управлением активами и пассивами КО понимается:
а) управление расчетным обслуживанием клиентов;
б)
управление
операциями,
непосредственно
связанными
с
формированием и размещением ресурсов КО;
в) управление всей деятельностью КО.
7. Валютные операции при финансовом менеджменте в КО
целесообразно рассматривать:
а) в целом как отдельный объект управления независимо от операций в
рублях;
б) по видам, группам и отдельным операциям как составную часть
соответствующих операций КО, проводимых в рублях и иностранной валюте;
в) как составную часть операций КО, проводимых в рублях и иностранной
валюте, и как отдельный объект управления.
8. Цель управления активами и пассивами КО:
а) получение прибыли от посреднических операций на денежном рынке;
б) обеспечение ликвидности КО;
в) соблюдение внешних и внутренних нормативов деятельности;
г) все указанное.
9. К финансовым показателям, характеризующим текущее состояние
операций КО, относятся:
а) размер и структура активов и пассивов;
б) доходность проводимых активных операций;
в) размер доходов за рассматриваемый период;
г) прибыль за рассматриваемый период;
д) все указанные показатели.
10. К финансовым показателям, характеризующим результаты
операций КО за рассматриваемый период, относятся:
а) средний размер активов;
б) текущая стоимость используемых привлеченных средств;
в) прибыль за рассматриваемый период;
г) все указанные показатели.
11. Публикуемая отчетность КО включает:
а) агрегированный балансовый отчет;
б) баланс по форме №101;
в) агрегированный отчет о прибылях и убытках;
г) отчет о прибылях и убытках по форме №102;
д) отчет о валютных операциях;
е) все указанные отчетные формы.
12. Баланс по форме №101 и отчет о прибылях и убытках по форме
№102 публикуются в Интернете на странице Центрального банка РФ:
а) всеми КО в обязательном порядке;
б) по желанию самих КО;
в) в обязательном порядке для КО по списку Центрального банка РФ и по
желанию для остальных КО.
Тест 2
1. Размер собственных средств КО в публикуемом балансе:
а) учитывает резервы на возможные потери по ссудам и под обесценение
ценных бумаг;
б) не учитывает резервы на возможные потери по ссудам и под
обесценение ценных бумаг;
в) учитывает только резервы на возможные потери по ссудам.
2. Размер собственных средств КО в публикуемом балансе:
а) не учитывает доходы и расходы будущих периодов;
б) учитывает доходы и расходы будущих периодов.
3. Размер собственных средств (капитала) КО является:
а) значением фактически имеющихся собственных средств без учета
доходов и расходов будущих периодов и резервов на возможные потери;
б) значением фактически имеющихся собственных средств с учетом
доходов и расходов будущих периодов и резервов на возможные потери;
в) расчетной величиной, размер которой может отличаться от размера
фактически имеющихся собственных средств КО.
4. Субординированный кредит – это:
а) межбанковский кредит, предоставляемый только для обеспечения
обязательных платежей в бюджет;
б) межбанковский кредит сроком не менее 5 лет, погашаемый после
выполнения других обязательств;
в) кредит, выдаваемый предприятиям и погашаемый только за счет
доходов заемщика от его использования.
5. Субординированный кредит погашается:
а) по частям в течение его срока;
б) по частям или единовременно в конце срока по соглашению между
кредитором и заемщиком;
в) единовременно в конце срока.
6. Полученный субординированный кредит при расчете размера
собственных средств (капитала) КО может быть включен:
а) полностью или частично в основной капитал;
б) полностью или частично в дополнительный капитал;
в) частично в основной и частично в дополнительный капитал.
7. Добавочный капитал КО как часть ее собственных средств
включает:
а) собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников);
б) прирост стоимости имущества КО при его переоценке;
в) эмиссионный доход;
г) стоимость безвозмездно полученного имущества;
д) все перечисленное.
8. Результат переоценки ценных бумаг, средств в иностранной
валюте и драгоценных металлов как часть собственных средств КО
определяется следующим образом:
а) по сумме остатков на соответствующих активных счетах;
б) по сумме остатков на соответствующих пассивных счетах;
в) по разнице остатков на соответствующих парных активных и
пассивных счетах.
9. При увеличении размера резервов на возможные потери размер
собственныхсредств КО по методике его расчета в публикуемом балансе:
а) уменьшится;
б) не изменится;
в) увеличится.
10.
При
увеличении
размера
резервов
на
возможные
потери
совокупный размер
собственных средств КО:
а) уменьшится;
б) не изменится;
в) увеличится.
Тест 3
1. К депозитным привлеченным средствам относятся:
а) депозиты и вклады;
б) межбанковские кредиты;
в) кредиты Центрального банка РФ.
2. К недепозитным привлеченным средствам относятся:
а) средства на расчетных счетах предприятий;
б) межбанковские кредиты.
в) сберегательные сертификаты;
3. В публикуемых балансах КО статьи привлеченных средств:
а) учитывают обязательства по уплате процентов только по счетам
предприятий и населения;
б) учитывают все обязательства по уплате процентов;
в) не учитывают обязательства по уплате процентов.
4. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) по
отношению к размеру собственных средств (капитала) КО (норматив Н8)
не должен превышать:
а) 25%; б) 50%; в) 75%.
5. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)
граждан, по отношению к размеру собственных средств (капитала) КО
(норматив Н11) не должен превышать:
а) 50%; б) 100%; в) 400%.
6. В России при расчете процентов используется метод:
а) 30/360; б) факт / 360; в) факт / факт.
7. При начислении сложных процентов по привлеченным средствам за
несколько периодов начисления их размер по сравнению с начислением
простых процентов будет:
а) больше; б) таким же; в) меньше.
8. С ростом цены продажи дисконтных депозитных сертификатов
стоимость привлечения средств для КО:
а) увеличивается; б) не меняется; в) уменьшается.
9. Обязательные резервы не создаются по следующим видам
привлеченных
средств КО:
а) на расчетных, текущих и депозитных счетах;
б) по средствам от выпуска облигаций, депозитных и сберегательных
сертификатов, векселей.
в) по межбанковским кредитам.
10. Нормативы отчислений привлеченных средств КО в фонд
обязательных резервов в конце 2004 г. составляли:
а) 3,5%; б) 5,5%; в) 7%.
Тест 4
1. К депозитным привлеченным средствам относятся:
а) депозиты и вклады;
б) межбанковские кредиты;
в) кредиты Центрального банка РФ.
2. К недепозитным привлеченным средствам относятся:
а) средства на расчетных счетах предприятий;
б) межбанковские кредиты.
в) сберегательные сертификаты;
3. В публикуемых балансах КО статьи привлеченных средств:
а) учитывают обязательства по уплате процентов только по счетам
предприятий и населения;
б) учитывают все обязательства по уплате процентов;
в) не учитывают обязательства по уплате процентов.
4. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) по
отношению к размеру собственных средств (капитала) КО (норматив Н8)
не должен превышать:
а) 25%; б) 50%; в) 75%.
5. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов)
граждан, по отношению к размеру собственных средств (капитала) КО
(норматив Н11) недолжен превышать:
а) 50%; б) 100%; в) 400%.
6. В России при расчете процентов используется метод:
а) 30/360; б) факт / 360; в) факт / факт.
7. При начислении сложных процентов по привлеченным средствам за
несколько периодов начисления их размер по сравнению с начислением
простых процентов будет:
а) больше; б) таким же; в) меньше.
8. С ростом цены продажи дисконтных депозитных сертификатов
стоимость привлечения средств для КО:
а) увеличивается; б) не меняется; в) уменьшается.
9. Обязательные резервы не создаются по следующим видам
привлеченныхсредств КО:
а) на расчетных, текущих и депозитных счетах;
б) по средствам от выпуска облигаций, депозитных и сберегательных
сертификатов, векселей.
в) по межбанковским кредитам.
10. Нормативы отчислений привлеченных средств КО в фонд
обязательных резервов в конце 2004 г. составляли:
а) 3,5%; б) 5,5%; в) 7%.
Тест 5
1. КО могут получить кредит Центрального банка РФ под залог
следующих приобретенных ценных бумаг:
а) ГКО;
б) ОВВЗ;
в) облигаций субъектов Федерации.
2. Если оборот по ценной бумаге за последний календарный месяц на
организованном открытом рынке был меньше установленной средней
суммы сделок за месяц, данную ценную бумагу следует отнести:
а) к котируемым;
б) к некотируемым;
в) к котируемым или к некотируемым в зависимости от дополнительных
условий.
3. К ценным бумагам, включаемым в торговый портфель, относятся:
а) котируемые акции, приобретенные для перепродажи;
б) котируемые акции, приобретенные для получения дивидендов;
в) некотируемые акции, предназначенные для удержания в течение более
180 дней.
4. Ценные бумаги, приобретенные по договорам займа, включаются:
а) в инвестиционный портфель;
б) в торговый портфель;
в) в инвестиционный или торговый портфель в зависимости от целей
займа.
5. ГКО имеют номинал:
а) 100 руб.; б) 1000 руб.; в) 10000 руб.
6. Рыночный курс облигаций выражается:
а) в рублях;
б) в процентах от цены первичного размещения;
в) в процентах от номинала.
7. Накопленный купонный доход – это:
а) купонный доход, рассчитываемый с даты его очередной выплаты;
б) общий купонный доход, полученный владельцем облигации с момента
ее покупки;
в) купонный доход, рассчитываемый с даты покупки облигации, не
совпадающей с
датой его выплаты;
8. К инвестиционному доходу относятся:
а) только купонный доход по облигациям;
б) только дивиденды по акциям;
в) купонный доход по облигациям и дивиденды по акциям.
9. Если рыночный курс облигации выше 100, ее доходность к
погашению:
а) выше годовой ставки купона;
б) ниже годовой ставки купона;
в) может быть выше или ниже годовой ставки купона в зависимости от ее
соотношения со ставкой рефинансирования Центрального банка РФ.
10. Вложения в доли (акции) других юридических лиц в целях
инвестирования и перепродажи по отношению к размеру собственных
средств (капитала) КО (норматив Н12) должны быть не более:
а) 25%; б) 50%; в) 75%.
11. Вложения в доли (акции) одного юридического лица по отношению
к размеру собственных средств (капитала) КО (норматив Н12.1) не должны
превышать:
а) 2%; б) 5%; в)10%.
12. Расчетная база резерва на возможные потери по вложения в
ценные бумагиопределяется КО:
а) по Положению Центрального банка РФ №137-П;
б) полностью самостоятельно;
в) самостоятельно на основании требований, определенных Положением
№137-П.
Вопросы к зачету
1.
Содержание финансового менеджмента в кредитных организациях
2.
Информационное
обеспечение
финансового
менеджмента
кредитных и страховых организациях
3.
Сущность банка и банковской системы
4.
Функции и операции центральных банков
5.
Организационная структура ЦБРФ
6.
Функции и операции Банка России
7.
Регулирование деятельности коммерческих банков
8.
Пассивные операции кредитных организаций
9.
Формирование собственного капитала банков
10.
Оценка достаточности капитала
11.
Формирование привлеченных ресурсов кредитных организаций
12.
Активные операции кредитных организаций
в
13.
Кредитные операции
14.
Кредитная политика
15.
Установление ставок по кредитам
16.
Факторинг
17.
Форфейтинг
18.
Лизинг
19.
Качество активов банка
20.
Активные операции с ценными бумагами
21.
Ликвидность банка
22.
Анализ доходов и расходов банка
23.
Анализ прибыли и рентабельности
24.
Классификация банковских рисков
25.
Управление процентным риском
26.
Методы управления активам и пассивами
27.
Экономическая сущность страхования
28.
Цели и задачи финансового менеджмента в страховании
29.
Информационная база финансового менеджмента в страховании
30.
Каналы продаж страховых услуг
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ–ДАЛЬНЕМ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
по дисциплине
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск-Дальний
2012
Основная литература
1. Андросов, А.М. Финансовая отчетность банка. / А.М. Андросов. – М.:
Менатеп–информ, 2008. – 464 с.
2.
Баканов, М.И. Теория экономического анализа. / М.И. Баканов. –
М.: ФиС, 2008. – 340с.
3.
Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять
капиталом. / И.Т. Балабанов. − М.: Финансы и статистика, 2008. – 528 с.
4.
Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент. / Л.Е. Басовский.– М.:
Инфра–М, 2009. – 262 с.
5.
Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: Учебник для вузов. / Л.Г. Батракова. – М.: Логос, 2010. – 344 с.
6.
Белоглазова, Г.Н. Банковское дело учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кроливецкий. – М.: ФиС, 2010. – 592 с.
7.
Белых, Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам
избежать банкротства. / Л.П. Белых. – М.:ЮНИТИ, 2009. – 216 с.
8.
Букато, В.И. Банки и банковские операции в России. / В.И. Букато. –
М.: ФиС, 2008. – 352 с.
9.
Бункина, М.К. Деньги, банки, валюта: учебное пособие. / М.К.
Бункина. – М.: ДИС, 2011. – 185 с.
10.
Грачев, А.В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка
и управление: учебно–практическое пособие. / А.В. Грачёв – М.: Бизнес книга,
2010. – 340 с.
11.
Грязнов,
эффективности
инструментарные
М.Б.
Основные
использования
факторы
банковских
и
элементы
ресурсов.
повышения
Технолого
–
новации в банковской деятельности: сб. науч. тр. / М.Б.
Грязнов.– Омск: 2011. – 320 с.
12.
Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. −
2−е изд. / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. − М.: Дело и сервис, 2008. – 336 с.
13.
Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник. / Е.П. Жарковская. –
М.: Омега–Л.; Высш. шк., 2009. – 440 с.
14.
Ковалев, В.В. Сборник задач по финансовому анализу: учеб
пособие. / В.В. Ковалёв. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 124 с.
15.
Когденко, В.Г. Практикум по экономическому анализу: Учебное
пособие. / В.Г. Когденко. – М.: Перспектива, 2011. – 240 с.
16.
Лаптырев, Д.А. Планирование финансовой деятельности банка:
необходимость, возможность, эффективность. / Д.А. Лаптырев. – М.: АСА, 2008
– 490 с.
17.
Леонтьев, В.Е. Финансы, деньги, кредит и банки: учебное пособие /
В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская. – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2009. – 384 с.
18.
Максютов, А.А. Банковский менеджмент: учебно–практическое
пособие. / А.А. Максютов. – М.: Альфа–Пресс, 2011. – 318 с.
19.
Мамонова, И.Д. Экономический анализ деятельности банка. / И.Д.
Мамонова. – М.: ИНФРА–М, 2010. – 186 с.
20.
Мирошникова, Т.К. Финансы, денежное обращение, кредит:
Учебное пособие. / Т.К. Мирошникова. – Владивосток, ВГУЭС. 2008. – 246с.
21.
Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. /
Г.С. Панова. – М.: ФиС, 2008 – 272 с.
22.
Папин, Д.С. Финансовая устойчивость предприятий и стабилизация
банковской системы: проблемы и пути решения. / Д.С. Папин, Б.Е. Пеньков. –
М.: Издательство РАСХН, 2011. – 340с.
23.
Соколова, Н. Н. Методические указания по подготовке выпускных
(дипломных) квалификационных и курсовых работ : учебно–метод. пособие
для студентов эконом. специальностей / Н. Н. Соколова. – Владивосток : Изд–
во Дальневост. ун–та, 2009. – 55с.
24.
Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент: российская практика. /
Е.С. Стоянова. – М.: ФиС, 2009. – 428 с.
25.
Суханов, М. С. Деньги, кредит, банки. / М.С. Суханов. – М.: Теис,
2011. – 316 с.
26.
Сухова, Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и
оценки кредитоспособности банка – заемщика. / Л.Ф. Сухова. – М.: Финансы и
статистика, 2009. – 152 с.
27.
Тагирбеков, К.Р. Основы банковского дела: Учебное пособие. / К.Р.
Такирбеков. – М.: Инфра, 2009. – 695с.
28.
Тарханова, Е.А. Устойчивость коммерческих банков. / Е.А.
Тарханова. – Тюмень: ВекторБук, 2009. – 186 с.
29.
Тен,
В.В.
Модели
и
инструменты
управления
финансовой
устойчивостью банка. / В.В. Тен. – М.: Анкил, 2008. – 290 с.
30.
Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на
основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам).
/ Г.Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2011. – 310 с.
Дополнительная литература
31.
Азбукин, А. В. Коммерческое кредитование в России : учеб.
пособие / А. В. Азбукин. – М. : Изд–во КРОНУС, 2009. – 315 с.
32.
Алпатов, Г. Е., Базулин, Ю. В.
Деньги. Кредит. Банки : учеб.
пособие / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин. – М. : Изд–во Проспект, 2010. – 624с.
33.
Белоглазовой, Г. Н. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / Г. Н.
Белоглазовой. – М. : Изд–во Юрайт–Издат, 2009. – 620 с.
34.
Валенцева, Н. И. Законы и закономерности развития кредита : учеб.
пособие / Н. И. Валенцева. – М. : Изд–во Вагриус, 2010. – 354 с.
35.
Владимирова, М. П., Козлов, А. И. Деньги, кредит, банки : учеб.
пособие / М. П. Владимирова, А. И. Козлов. – М. : Изд–во КНОРУС, 2010. – 288
с.
36.
Гаджиев, А. А., Сулейманова, А. М., Агаметова, Э. С. Организация
коммерческого кредита и его роль в развитии экономики : учеб. пособие / А. А.
Гаджиев, А. М. Сулейманова, Э. С. Агаметова. – М. : Изд–во АГРАФ, 2009. –
254 с.
37.
Кравцова, Г. И., Кузьменко, Г. С., Кравцов, Е. И. «Деньги, кредит,
банки» / Г. И. Кравцова, Г. С. Кузьменко, Е. И. Кравцов. – М. : Изд–во БГЭУ,
2009. – 527 с.
38.
Романовский, М. В. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб.
пособие / М. В. Романовский. – М. : Изд–во КРОНУС, 2010. – 129 с.
39.
Тарасов, В. И. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие / В. И. Тарасов.
– М. : Изд–во ЮНИТИ–ДАНА, 2010. – 389 с.
Электронные ресурсы
1.
Банки и небанковские кредитные организации и их операции:
Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский
учебник:
ИНФРА-М,
2011.
-
528
с.
Режим
доступа:
http://znanium.com/bookread.php?book=318849
2.
Никулина, Н. Н. Финансовый менеджмент страховой организации
[Электронный ресурс] : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по
специальностям (080105) «Финансы и кредит», (080109) «Бухгалтерский учет,
анализ и аудит» / Н. Н. Никулина, С. В. Березина. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 431 с. Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=395579
3. Ахвледиани, Ю. Т. Страхование [Электронный ресурс] : учебник для
студентов,
обучающихся
по
специальностям
«Финансы
и
кредит»,
«Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Ю. Т. Ахвледиани и др.; под. ред. В. В.
Шахова, Ю. Т. Ахвледиани. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА,
2012. - 511 с. Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=389492
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Дальневосточный федеральный университет»
(ДВФУ)
ФИЛИАЛ ДВФУ В Г. СПАССКЕ–ДАЛЬНЕМ
ГЛОССАРИЙ
по дисциплине
«Финансовый менеджмент в кредитных и страховых организациях»
Специальность подготовки 080105.65 «Финансы и кредит»
г. Спасск–Дальний
2012
Автоматизированная
банковская
система
–
автоматизированная
система для обработки информации при управлении операциями банка.
Активные операции – операции по размещению ресурсов (собственных
и привлеченных средств) с целью получения дохода.
Баланс по форме №101– ведомость остатков на балансовых счетах
кредитной организации на отчетную дату, представляемая в учреждения
Центрального банка РФ и размещаемая в Интернете на сайте Центрального
банка РФ
Балансовое уравнение – соотношение «Активы = Обязательства +
Собственный капитал»
Банк – кредитная организация, имеющая право осуществлять в
совокупности следующие банковские операции: привлечение денежных средств
юридических и физических лиц; размещение привлеченных средств от своего
имени и за свой счет на условиях срочности, платности и возвратности;
открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц; прочие
банковские операции.
Взаимосвязанное
управление
активами
и
пассивами
–
метод
управления активами и пассивами, когда при управлении активами их
структура и необходимая доходность учитывают существующую структуру и
стоимость пассивов, а при управлении пассивами желаемая их структура и
планируемая
стоимость
учитывают
существующую
и
прогнозируемую
структуру и доходность активов.
Выходные финансовые показатели – показатели, на основании которых
можно производить оценку характеристик операций кредитной организации в
целом, их видов, групп и отдельных операций.
«Горячие деньги» – депозитные привлеченные средства, которые с
большой вероятностью могут быть в любой момент полностью изъяты их
владельцами.
Депозитные
привлеченные
средства
–
привлеченные
инициаторами которых являются клиенты кредитной организации.
средства,
Диверсификация
кредитного
портфеля
–
распределение
предоставляемых кредитов по их видам, срокам, отраслям экономики и
заемщикам с целью снижения кредитного риска.
Достаточность собственных средств (капитала) – характеристика,
определяемая в соответствии с требованиями Центрального банка РФ по
минимально необходимому размеру собственных средств (капитала) и
относительным показателям его значения как базы для проведения активных и
пассивных операций.
Иммобилизованные собственные средства – вложения в капитальные
активы (основные средства) и прочие активы, не рассматриваемые как активные
операции.
Инвестиционный
портфель
ценных
бумаг
–
ценные
бумаги,
приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете
на рост их стоимости в длительной или неопределенной перспективе.
Котируемые ценные бумаги – ценные бумаги, допущенные к
обращению на открытом организованном рынке, оборот по которым за
последний календарный месяц составляет не менее установленной средней
суммы сделок за месяц и информация о рыночной цене общедоступна.
Коэффициент
трансформации
пассивов
–
доля
пассивов
с
определенными сроками, размещаемых в более долгосрочные активы.
Кредитная
организация
–
юридическое
лицо,
основная
цель
деятельности которого – получение прибыли от посреднических операций на
денежном рынке.
Ликвидность
активов
–
возможность
быстрого
и
без
потерь
превращения в денежную форму.
Ликвидность
кредитной организации
–
способность
выполнять
обязательства перед кредиторами и вкладчиками, а также удовлетворять заявки
на новые кредиты.
Лимит на активные операции – предельный уровень риска, который
можно
допустить
с
точки
зрения
возможных
убытков,
имеющий
количественное денежное выражение по допустимому размеру вложений.
Метод общего фонда средств – метод управления активами и пассивами,
при котором распределение активов осуществляется независимо от структуры
пассивов по суммам и срокам.
Метод разъединения источников фондов – метод управления активами
и пассивами, при котором суммы и сроки активов увязываются с суммами и
сроками пассивов.
Метод «факт/факт» – метод, используемый при начислении процентов,
когда расчетное количество дней в каждом месяце и в году берется равным их
фактическим значениям.
Метод «факт/360» – метод, используемый при начислении процентов,
когда расчетное количество дней в каждом месяце берется равным по факту при
расчетной длительности года 360 дней.
Метод «30/360» – метод, используемый при начислении процентов, когда
расчетное количество дней в каждом месяце берется равным 30 при расчетная
длительности года 360 дней.
Минимально необходимая доходная маржа – минимально необходимая
разность средней доходности активных операций и средней стоимости
привлеченных средств, которая с учетом доходов от остальных операций даст
возможность покрыть непроцентные расходы, но не принесет чистого дохода.
Мультипликатор капитала – отношение размера активов к размеру
акционерного капитала.
Накопленный купонный доход – купонный доход по долговым
обязательствам, рассчитываемый с даты его очередной выплаты по день сделки.
Небанковская кредитная организация – кредитная организация,
имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.
Недепозитные привлеченные средства – привлеченные средства,
инициатива в которых принадлежит кредитной организации.
Некотируемые ценные бумаги – ценные бумаги, которые не могут быть
отнесены к котируемым (см. Котируемые ценные бумаги)
Неработающие активы – вложения в активы, оп которым не
предполагается получение дохода (касса, беспроцентные счета в банках и др.)
Нетто-позиция на межбанковском рынке – разность межбанковских
кредитов, предоставленных и полученных кредитной организацией.
Обязательные экономические нормативы – нормативы, установленные
Центральным банком РФ с целью регулирования деятельности кредитных
организаций.
Основные депозиты – депозитные привлеченные средства, вероятность
изъятия которых в любой момент минимальна.
Отчет о прибылях и убытках по форме №102 – отчет о доходах,
расходах
и
прибыли
кредитной
организации
за
отчетный
период,
представляемый в учреждения Центрального банка РФ и размещаемый в
Интернете на сайте Центрального банка РФ.
Обязательные
резервы
по
привлеченным
средствам
–
часть
привлеченных средств, отчисляемая в фонд обязательных резервов в
Центральном банке РФ по установленным нормам. Такие отчисления
увеличивают фактическую стоимость привлеченных средств как ресурсов для
активных операций кредитных организаций.
Операционная
стоимость
привлеченных
средств
–
стоимость
привлеченных средств как ресурсов для активных операций с учетом
отвлечения их части в неработающие активы и дополнительных расходов,
связанных с привлечением средств.
Пассивные
операции
–
операции
(собственных и привлеченных средств).
по
формированию
ресурсов
Прибыльность Активов (Return On Assets – ROA) – отношение
прибыли, полученной TT1 1 Tf0за рассматриваемый период, к среднему
размеру активов.
Прибыльность Собственного капитала (Return On Equity – ROE) –
отношение прибыли, полученной за рассматриваемый период, к среднему
размеру собственного капитала.
Показатели доходности размещенных средств – полученные доходы и
относительные показатели в виде годовых ставок процентов.
Показатели стоимости привлеченных средств – процентные расходы
(проценты) и относительные показатели в виде годовых ставок процентов.
Портфель контрольного участия – голосующие акции, приобретенные в
количестве, обеспечивающем получение контроля над другими банками и
организациями.
Программа «Операционный день банка» – комплекс программноинформационных
средств,
с
помощью
которых
осуществляется
учет
проводимых операций по счетам аналитического и синтетического учета,
являющийся основной частью автоматизированной банковской системы.
Простые проценты – метод начисления процентов пропорционально
сумме вложенных средств, постоянной годовой ставке процентов и сроку
начисления как доле года.
Публикуемый баланс – обобщенный (агрегированный) баланс кредитной
организации, публикуемый в СМИ.
Публикуемый
отчет
о
прибылях
и
убытках
–
обобщенный
(агрегированный) отчет о прибылях и убытках кредитной организации,
публикуемый в СМИ.
Работающие активы – вложения, осуществленные с целью получения
дохода (см. также Активные операции).
Резервы на возможные потери по ссудам – резервы, создаваемые за счет
средств кредитной организации для покрытия возможных убытков по кредитам
и прочим ссудным операциям в соответствии с Инструкцией Центрального
банка РФ №254-П.
Резервы на возможные потери и под обесценение ценных бумаг –
резервы, создаваемые за счет средств кредитной организации для покрытия
возможных убытков по вложениям в ценные бумаги в соответствии с
Инструкцией Центрального банка РФ № 137-П.
Свободный собственный капитал – собственные средства кредитной
организации, используемые в активных операциях вместе с привлеченными
средствами. Отрицательный свободный собственный капитал означает, что
капитальные активы и прочие активы, не рассматриваемые как активные
операции, финансируются частично за счет привлеченных средств, что является
отрицательным фактором.
Сложные проценты – метод начисления процентов, когда сумма
процентов, начисленная за некоторый временной интервал методом простых
процентов, прибавляется к сумме депозита и на следующем временном
интервале начисление простых процентов осуществляется на эту увеличенную
сумму.
Собственные средства (капитал) кредитной организации – расчетная
величина, определяемая в соответствии с международными стандартами как
сумма основного и дополнительного капитала по методике Центрального банка
РФ.
Совокупный размер собственных средств – размер собственных
средств кредитной организации, рассчитываемый как сумма уставного
капитала, добавочного капитала, нераспределенной прибыли прошлых лет и
текущего года и созданных резервов на возможные потери по проводимым
операциям.
Спред (маржа) (spread, margin) – разность средней доходности активных
операций и средней стоимости привлеченных средств.
Ставка LIBOR (Londo№ InterBank Offered Rate)– базовая ставка
межбанковского рынка в Лондоне по предложениям предоставить кредит.
Может использоваться российскими КО как базовая ставка при предоставлении
кредитов в иностранной валюте.
Ставка MIBOR (Moscow InterBank Offered Rate)– средняя ставка
межбанковского рынка в Москве по предложениям предоставить кредит.
Ставка
MIBID
(Moscow
InterBank
BID)
–
средняя
ставка
межбанковского рынка в Москве по предложениям взять кредит.
Ставка
MIACR
(Moscow
Interbank
Actual
Credit
Rate)
–
средневзвешенная ставка межбанковского рынка в Москве по проведенным
сделкам.
Субординированный кредит – кредит сроком не менее 5 лет под
процент, не превышающий ставку рефинансирования с выплатой суммы долга
после окончания действия договора единовременно, включаемый в состав
дополнительного капитала кредитной организации как части ее собственных
средств (капитала).
Торговый портфель ценных бумаг – ценные бумаги, приобретаемые с
целью получения дохода от их реализации (перепродажи), а также по договорам
с обратной продажей в течение 180 дней и по договорам займа.
Управление активами и пассивами – управление операциями,
непосредственно связанными с формированием и размещением ресурсов
кредитной организации.
Чистый процентный доход – разность полученных процентных доходов
и уплаченных процентов.
Чистый комиссионный доход – разность комиссионных доходов и
комиссионных расходов.
Чистый доход от активных операций – все доходы по активным
операциям за вычетом расходов и убытков по ним и расходов по оплате
использованных привлеченных средств.
Эквивалентная годовая ставка процентов – доходность размещенных
(стоимость привлеченных) средств, рассчитываемая как отношение общего
полученного дохода (общих расходов) к сумме вложенных (привлеченных)
средств с учетом срока размещения (привлечения) как доли года.