Аудит финансовой отчётности за 2013 год

ОТЧЕТ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА
Мы провели аудит прилагаемой финансовой отчетности ОАО «Кыргызалтын» (далее по тексту –
Компания), которая включает отчет о финансовом положении по состояниюна 31 Декабря 2013 года, отчет
о прибылях и убытках, отчет о совокупном доходе, отчет об изменениях в капитале и отчет о движении
денежных средств за год, закончившийся вуказанную дату, а также краткое описание
существенных вопросов учетной политики и прочие пояснительные материалы.
Ответственность руководства за финансовую отчетность
Руководство Компании несет ответственность за подготовку и справедливое представление данной
финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и
организацию такой системы внутреннего контроля, которая, по мнению руководства, необходима для
подготовки финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений, будь то вследствие
недобросовестных действий или ошибки.
Ответственность аудитора
Наша обязанность состоит в подготовке заключения по данной финансовой отчетности на основе
проведенного нами аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита.
Согласно указанным стандартам, мы обязаны соблюдать этические нормы, спланировать и провести аудит
таким образом, чтобы получить разумное подтверждение того, что финансовая отчетность не содержит
существенных искажений.
Аудит включает проведение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств,
подтверждающих суммы и информацию, представленные в финансовой отчетности. Выбор процедур
основывается на профессиональном суждении аудитора, включая оценку рисков существенного
искажения финансовой отчетности, будь то вследствие недобросовестных действий или ошибки. При
оценке таких рисков аудитор рассматривает средства внутреннего контроля, связанные с подготовкой и
справедливым представлением финансовой отчетности, с целью разработки аудиторских процедур,
необходимых в данных обстоятельствах, но не для выражения мнения об эффективности системы
внутреннего контроля организации. Аудит также включает оценку целесообразности используемой
учетной политики и обоснованности расчетных оценок, сделанных руководством, равно как оценку
общего представления финансовой отчетности.
Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими
для обоснования аудиторского заключения.
Основание для выражения мнения с оговоркой
Как указано в Примечании 12 к прилагаемой финансовой отчетности, в Октябре 2006 года Компанией
были переданы в адрес ЗАО «Джеруйалтын» в качестве займа имущественные активы балансовой
стоимостью 220’601 тыс. сом на 31 Декабря 2013 года, учитываемые по статье «Прочие долгосрочные
финансовые активы». Согласно договору о совместной деятельности и договору займа между Компанией
и ЗАО «Джеруйалтын», переданные активы подлежат независимой оценке. На отчетную дату, такая
независимая оценка не проводилась.
ЗАО «Джеруйалтын» является ассоциированным предприятием Компании, где доля Компании в
акционерном капитале составляет 40% (40 тыс.сом). По данным неаудированной финансовой отчетности
за 2013 год накопленный убыток ЗАО «Джеруйалтын» на 31 Декабря 2013 года составляет 1’948’564
тыс.сом, в том числе убыток отчетного года составляет 259’950 тыс.сом. Если доля инвестора в убытках
ассоциированного предприятия превышает долю участия в нем и у инвестора имеются выданные займы
этому ассоциированному предприятию, то согласно МСФО 28 «Инвестиции в ассоциированные и
совместные предприятия» при отсутствии обеспечения по выданным займам признание доли дальнейших
убытков ассоциированного предприятия осуществляется путем уменьшения стоимости таких займов.
Компания признала долю в убытках ассоциированного предприятия, уменьшив до нуля только сумму
инвестиций в ЗАО «Джеруйалтын» (40 тыс. сом). Тем самым требования МСФО 28 «Инвестиции в
ассоциированные и совместные предприятия» были выполнены не в полном объеме, что не позволило
нам достоверно определить балансовую стоимость выданного займа по состоянию на 31 Декабря 2013.
По состоянию на каждую отчетную дату Компании следует оценивать наличие объективных признаков
обесценения финансового актива и при наличии таких признаков определять величину любого убытка от
обесценения. К объективным признакам обесценения финансового актива относится ставшая известной
владельцу актива информация о значительных финансовых трудностях, испытываемых должником. Как
было указано выше по данным неаудированной отчетности накопленный убыток ЗАО «Джеруйалтын» на
31 Декабря 2013 года составляет 1’948’564 тыс.сом, из них 259’950 тыс.сом относится к убытку 2013 года.
Также нам известно об аннулировании у ЗАО «Джеруйалтын» в 2010 году лицензии на освоение
месторождения «Джеруй». Перечисленное выше может свидетельствовать о существовании
значительных финансовых и операционных рисков у ЗАО «Джеруйалтын». Величина убытка
определяется как разница между балансовой стоимостью актива и дисконтированной стоимостью
предполагаемых будущих потоков денежных средств. Компания не предоставила в наш адрес расчетов по
определению возможного убытка от обесценения займа, выданного в адрес ЗАО «Джеруйалтын».
Мнение с оговоркой
По нашему мнению, за исключением влияния на финансовую отчетность аспектов, изложенных в
предыдущих абзацах, финансовая отчетность достоверно во всех существенных аспектах отражает
финансовое положение Компании по состоянию на 31 Декабря 2013 года, а также результаты ее
деятельности и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетности.
ОсОО Аудиторская компания «JohnAshworth»
Алапаев А.Б.
Аудитор
Кыргызская Республика, г. Бишкек
30 Марта 2013 года
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за период, заканчивающийся 31 Декабря 2013 года
Прим.
Продажа готовой продукции
2013 г.
2012г.
39'952'262
27’094’395
Предоставление услуг
Доход от аренды
Выручка
Себестоимость реализации
7
221'346
6'409
40'180'017
212’448
7’311
27’314’153
8
(39'876'891)
(26’577’055)
303'126
737’098
52'372
(34'623)
(277'925)
(57'199)
64’186
(38’311)
(1’062)
(233’717)
(82’385)
(14'249)
445’809
633'606
(35)
(157'187)
464’129
(2’435)
(3’817)
462'135
903’686
(56'364)
(108’339)
405'771
795’347
42,09
82,49
Валовая прибыль
Прочие операционные доходы
Расходы по реализации
Расходы по обесценению
Административные расходы
Прочие операционные расходы
9.1
9.2
9.3
9.4
Операционная прибыль
Доходы от финансирования
Расходы от финансирования
Неоперационные расходы
9.5
9.6
Прибыль до налогообложения
Расходы по налогу на прибыль
10
Чистая прибыль
Прибыль на акцию (сом на 1 акцию)
6.14
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВОМ
ПОЛОЖЕНИИ
по состоянию на 31 Декабря 2013 года
Прим.
2013 г.
2012 г.
11
12
1'652'339
15'524'438
1’592’829
34’331’935
13
12
52'228
235'920
17’464’925
29’532
236'430
36’190’726
АКТИВЫ
Долгосрочные активы
Основные средства и нематериальные активы
Финансовые активы, учитываемые по
справедливой стоимости
Затраты по геологоразведке
Прочие долгосрочные финансовые активы
Итого долгосрочных активов
Краткосрочные активы
Запасы
Торговая и прочая дебиторская задолженность
Авансовые платежи
Депозиты в коммерческих банках
Денежные средства
Итого краткосрочных активов
Итого активы
14
15
16
18
17
4'390'244
583'439
564'869
131'494
161'232
3’220’085
303’285
769’916
224’605
19’503
4’537’394
5'831'278
23'296'203
40’728’120
ОАО «Кыргызалтын» сообщает об итогах Годового общего собрания акционеров
прошедшего 29-апреля 2014 года по адресу г.Бишкек, ул.Абдымомунова 195
По резолюции обсужденных вопросов повестки дня годового общего собрания и голосованию по ним
были приняты следующие решения:
1.
О составе Счетной комиссии.
ПОСТАНОВИЛИ: Утвердить счетную комиссию в лице представителя независимого
специализированного регистратора ОсОО «Фондрегистр»: Турдукеевой Г.Н.
2.
Об отчете Правления об итогах финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2013 год.
ПОСТАНОВИЛИ: Отчет Правления ОАО «Кыргызалтын» по итогам финансово-хозяйственной
деятельности за 2013 год не утверждать.
3.
О заключении независимого аудитора.
ПОСТАНОВИЛИ: Принять к сведению и утвердить отчет независимого аудитора ОсОО «Джон
Эшворт» по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Кыргызалтын»
за 2013 год.
4.
О заключении Ревизионной комиссии.
ПОСТАНОВИЛИ:
Утвердить Заключение Ревизионной комиссии ОАО «Кыргызалтын» по результатам проверки
финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2013 год. Рекомендовать Правлению в
установленном порядке принять меры по устранению нарушений финансово-хозяйственной
деятельности Общества с привлечением к ответственности должностных лиц, допустивших
нарушения и в месячный срок представить Акционеру информацию о принятых мерах. 5. Об
исполнении Сметы расходов на содержание Совета директоров и Ревизионной комиссии за 2013 год
ПОСТАНОВИЛИ:
Утвердить исполнение Смет расходов на содержание Совета директоров и Ревизионной комиссии
ОАО «Кыргызалтын» за 2013 год.
6.
Об отчете Правления об исполнении бюджета Общества за 2013 год.
ПОСТАНОВИЛИ:
Утвердить Отчет Правления об исполнении Бюджета Общества за 2013 год с рекомендацией
органам управления Общества, в дальнейшем, принять практические меры по улучшению
деятельности компании и обеспечению развития деятельности ОАО «Кыргызалтын».
7.
О годовом балансе, счете прибылей и убытков Общества за 2013 год.
ПОСТАНОВИЛИ:
Утвердить годовой баланс, счет прибылей, убытков ОАО «Кыргызалтын» за 2013 год.
8.
О порядке распределения прибыли за 2013 год.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ:
Начислить дивиденды по итогам деятельности ОАО «Кыргызалтын» за 2013 год в размере 25% от
чистой прибыли Общества, что составляет 101442,7 тыс. сомов.
Утвердить сумму начисленных дивидендов 101442,7 тыс. сом (405771 тыс. сомов х 25%
= 101442,7 тыс.сомов), на 1 простую акцию, размер начисленного дивиденда составит 10,52 сомов
(101 442,7 тыс. сомов / 9 641 239 акций).
9. Об отчете Совета директоров Общества о своей работе за 2013 год.
ПОСТАНОВИЛИ:
Утвердить отчет Совета директоров ОАО «Кыргызалтын» о проделанной работе за 2013 год.
10. О Смете расходов на содержание членов Совета директоров на 2014 год.
ПОСТАНОВИЛИ:
Утвердить Смету расходов на содержание членов Совета директоров ОАО «Кыргызалтын» на
2014 год.
11. О Смете расходов на содержание членов Ревизионной комиссии на 2014 год.
ПОСТАНОВИЛИ:
Утвердить Смету расходов на содержание членов Ревизионной комиссии ОАО «Кыргызалтын» на
2014 год.
12. О годовом бюджете Общества на 2014 год.
ПОСТАНОВИЛИ:
Утвердить Бюджет ОАО «Кыргызалтын» на 2014 год.
13. О составе Совета директоров Общества.
ПОСТАНОВИЛИ:
1. В связи с истечением сроков полномочий членов Совета директоров ОАО «Кыргызалтын»
прекратить полномочия Муралиева Амангельды Мурсадыковича и Жекшеева Жыпар
Жекшеевича.
2. При этом, избрание членов Совета директоров осуществить на внеочередном общем собрании
акционеров ОАО «Кыргызалтын».
14. О составе Ревизионной комиссии Общества.
ПОСТАНОВИЛИ:
Продлить сроки полномочий членов Ревизионной комиссии ОАО «Кыргызалтын» на 2014 год:
Канторо кызы Рахат.
Кабировой Элмиры Сарымсаковны.