Об утверждении Условий эмиссии и обращения

advertisement
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ
ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 12.02.2016 № 8 н
г. Ярославль
Об утверждении Условий эмиссии
и обращения государственных
облигаций Ярославской области
2016 года с фиксированным
купонным доходом и
амортизацией долга
В соответствии со статьёй 9 Федерального закона от 29 июля 1998 года
№ 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и
муниципальных ценных бумаг», законами Ярославской области от 9 ноября
2007 г. № 75-з «О государственных заимствованиях и государственном
долге Ярославской области», от 21 декабря 2015 г. № 104-з «Об областном
бюджете на 2016 год и на плановый период 2017 и 2018 годов» и
Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций
Ярославской области, утверждёнными постановлением Правительства
области от 31.01.2014 № 88-п «Об утверждении Генеральных условий
эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области и
признании утратившим силу постановления Администрации области
от 18.04.2005 № 62-а»,
ДЕПАРТАМЕНТ
ФИНАНСОВ
ЯРОСЛАВСКОЙ
ОБЛАСТИ
ПРИКАЗЫВАЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения
государственных облигаций Ярославской области 2016 года с
фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.
2. Приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.
Заместитель Председателя
Правительства области –
директор департамента
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
А.Н. Долгов
Страница 1 из 17
УТВЕРЖДЕНЫ
приказом
департамента финансов
Ярославской области
от 12.02.2016 № 8 н
УСЛОВИЯ
эмиссии и обращения государственных
облигаций Ярославской области 2016 года
с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга
1. Общие положения
1.1. Условия эмиссии и обращения государственных облигаций
Ярославской области 2016 года с фиксированным купонным доходом и
амортизацией долга (далее – Условия) разработаны в соответствии с
Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций
Ярославской области, утверждёнными
постановлением Правительства
области от 31.01.2014 № 88-п «Об утверждении Генеральных условий
эмиссии и обращения государственных облигаций Ярославской области и
признании утратившим силу постановления Администрации области
от 18.04.2005 № 62-а» (далее – Генеральные условия), и определяют порядок
эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Ярославской
области 2016 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией
долга (далее – Облигации).
1.2. Эмитентом Облигаций от имени Ярославской области выступает
департамент финансов Ярославской области (далее – Эмитент).
Местонахождение и почтовый адрес Эмитента: ул. Андропова, д. 9/9,
г. Ярославль, 150000.
Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и
погашения Облигаций, проводит Эмитент.
1.3. Уполномоченным агентом Эмитента выступает профессиональный
участник рынка ценных бумаг, определённый Эмитентом в соответствии с
действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с
Эмитентом государственный контракт на оказание услуг по организации
выпуска Облигаций (далее – Уполномоченный агент). Данные об
Уполномоченном агенте раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии
отдельного выпуска государственных облигаций Ярославской области
2016 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее
– Решение об эмиссии).
Уполномоченным
депозитарием
выступает
профессиональный
участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществление
депозитарной деятельности и осуществляющий депозитарную деятельность
на основании указанной лицензии, определённый Эмитентом в соответствии
с действующим законодательством Российской Федерации, заключивший с
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 2 из 17
Эмитентом государственный контракт (далее – Уполномоченный
депозитарий). Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в
Решении об эмиссии.
Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает лицо,
оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом
рынке на основании лицензии биржи, определяемое Эмитентом в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации,
заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее – Организатор
торговли). Данные об Организаторе торговли раскрываются в Решении об
эмиссии.
2. Вид ценных бумаг
2.1. Облигации являются государственными ценными бумагами на
предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга и
выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным
хранением (учётом) глобального сертификата.
2.2. Эмиссия Облигаций осуществляется выпусками. В рамках одного
выпуска Облигации равны между собой по объёму предоставляемых ими
прав.
Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих
выпусков Облигаций лишь датой выпуска (датой размещения), признается
частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск
Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций
должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является
дополнительным.
Решением об эмиссии может быть установлено деление выпуска на
транши.
2.3. Выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом,
который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нём, и
до даты начала размещения передается на хранение (учёт) в
Уполномоченный депозитарий. Глобальный сертификат на руки владельцам
Облигаций не выдается.
2.4. Учёт и удостоверение прав на Облигации, учёт и удостоверение
передачи
Облигаций,
включая
случаи
обременения
Облигаций
обязательствами,
осуществляется
Уполномоченным
депозитарием,
осуществляющим централизованное хранение глобального сертификата, и
иными депозитариями, осуществляющими учёт прав на Облигации, за
исключением Уполномоченного депозитария (далее – Депозитарии).
При этом обязательное централизованное хранение глобального
сертификата осуществляется только Уполномоченным депозитарием, как это
определено выше.
2.5. Удостоверением права владельца на Облигации является выписка
со счёта депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 3 из 17
Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления
приходной записи по счёту депо приобретателя.
3. Сроки обращения ценных бумаг
3.1. Срок обращения Облигаций устанавливается в Решении об
эмиссии и не может быть менее одного года и более десяти лет.
3.2. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их
погашения без возможности их последующего обращения, если такой выкуп
предусмотрен соответствующим Решением об эмиссии.
3.3. Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене,
определённой с учётом текущей рыночной цены и объёмов предложения и
спроса на Облигации, в соответствии с параметрами, установленными в
законе Ярославской области об областном бюджете на соответствующий
финансовый год и на плановый период, за счёт средств областного бюджета.
4. Номинальная стоимость одной ценной бумаги
Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской
Федерации и составляет 1 000 (одну тысячу) рублей.
5. Порядок размещения и обращения ценных бумаг
5.1. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об
эмиссии. Эмитент раскрывает информацию об Облигациях, содержащуюся
в Решении об эмиссии путём размещения (опубликования) на своём
официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети
«Интернет» (далее – сайт Эмитента) не позднее, чем за два рабочих дня до
даты начала размещения Облигаций.
5.2. Размещение Облигаций может осуществляться:
- посредством заключения в соответствии с законодательством
Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии сделок куплипродажи между Уполномоченным агентом, действующим по поручению и за
счёт Эмитента, и первыми владельцами на конкурсе или аукционе,
проводимом у Организатора торговли в соответствии с установленными им
правилами проведения торгов по ценным бумагам;
- путём заключения в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации, Условиями и Решением об эмиссии сделок куплипродажи Облигаций между Уполномоченным агентом, действующим по
поручению и за счёт Эмитента, и первыми владельцами Облигаций у
Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами
проведения торгов по ценным бумагам посредством сбора адресных заявок
со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по цене
размещения, равной номинальной стоимости Облигаций в дату начала
размещения и равной номинальной стоимости Облигаций или отличной от
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 4 из 17
неё в остальные даты, и процентной ставке купонного дохода по первому
купону, заранее определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и
Решении об эмиссии.
5.2.1. Размещение Облигаций в форме проведения конкурса по
определению процентной ставки купонного дохода по первому купону.
В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по
определению процентной ставки купонного дохода по первому купону
(далее – Конкурс). Размещение Облигаций в дату начала размещения
Облигаций осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной
стоимости Облигаций.
Участники Конкурса подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на
покупку Облигаций должна содержать процентную ставку купонного дохода
по первому купону, цену Облигаций (в процентах от номинальной стоимости
Облигаций) и количество приобретаемых Облигаций, а также иную
информацию в соответствии с нормативными документами Организатора
торговли.
На основании поданных в ходе Конкурса заявок на покупку Облигаций
Эмитент устанавливает единую для всех покупателей процентную ставку
купонного дохода по первому купону по Облигациям. Эмитент размещает
информацию о размере процентной ставки купонного дохода по первому
купону на сайте Эмитента в дату начала размещения Облигаций.
Удовлетворению подлежат те заявки участников Конкурса, в которых
процентные ставки купонного дохода по первому купону равны или ниже
процентной ставки купонного дохода по первому купону, установленной
Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки с минимальной процентной ставкой
купонного дохода по первому купону, то есть в первую очередь
удовлетворяются заявки, в которых указана меньшая процентная ставка
купонного дохода по первому купону по Облигациям. Если с одинаковой
процентной ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано
несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки,
поданные ранее по времени.
Дальнейшее размещение Облигаций (далее – Доразмещение
Облигаций), если они не были полностью размещены в ходе Конкурса,
начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его
окончания, и проводится в течение периода размещения, установленного
Решением об эмиссии. Эмитент устанавливает с учётом приемлемой
стоимости заимствования цену Доразмещения Облигаций (в процентах от
номинальной стоимости Облигаций), равную номинальной стоимости в дату
начала размещения, а начиная со второго дня размещения Облигаций –
равную номинальной стоимости либо отличную от неё. Участники
доразмещения подают в адрес Уполномоченного агента заявки в
соответствии с
нормативными документами Организатора торговли.
Удовлетворению подлежат те заявки участников доразмещения, в которых
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 5 из 17
цена Облигаций равна или выше цены Доразмещения Облигаций,
установленной Эмитентом.
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении
сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель
уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения
сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела 7 Условий.
5.2.2. Размещение Облигаций путём проведения аукциона по
определению цены размещения Облигаций.
Эмитент не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения
Облигаций принимает решение о процентных ставках купонного дохода по
Облигациям и размещает информацию об установленных процентных
ставках купонного дохода по Облигациям на сайте Эмитента.
В дату начала размещения Облигаций проводится аукцион по
определению цены размещения Облигаций (далее – Аукцион).
Участники Аукциона подают заявки на покупку Облигаций. Заявка на
покупку Облигаций должна содержать цену покупки (в процентах от
номинальной стоимости Облигаций) и количество приобретаемых
Облигаций, а также иную информацию в соответствии с нормативными
документами Организатора торговли.
На основании поданных в ходе Аукциона заявок на покупку Облигаций
Эмитент устанавливает единую для всех покупателей цену размещения
Облигаций, по которой в дату начала размещения Облигаций проходят
сделки по размещению Облигаций. Эмитент размещает информацию об
установленной цене размещения Облигаций на сайте Эмитента в дату начала
размещения Облигаций.
Удовлетворению подлежат те заявки участников Аукциона, в которых
цена на покупку Облигаций равна или выше цены размещения Облигаций,
установленной Эмитентом.
Приоритетом пользуются заявки с наибольшей ценой размещения
Облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых
указана наибольшая цена размещения Облигаций. Если зарегистрировано
несколько заявок на покупку с одинаковой ценой размещения Облигаций, то
в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.
Доразмещение Облигаций, если они не были полностью размещены в
ходе Аукциона, начинается в день проведения Аукциона, непосредственно
после его окончания, и проводится в течение периода размещения,
установленного Решением об эмиссии. Эмитент устанавливает с учётом
приемлемой стоимости заимствования цену Доразмещения Облигаций (в
процентах от номинальной стоимости Облигаций), равную цене,
установленной на Аукционе в дату начала размещения, а начиная со второго
дня размещения Облигаций – равную цене, установленной на Аукционе,
либо отличную от неё. Участники доразмещения подают в адрес
Уполномоченного агента заявки в соответствии с нормативными
документами Организатора торговли. Удовлетворению подлежат те заявки
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 6 из 17
участников доразмещения, в которых цена Облигаций равна или выше цены
доразмещения Облигаций, установленной Эмитентом.
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении
сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель
уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения
сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела 7 Условий.
5.2.3. Размещение Облигаций путём сбора адресных заявок со стороны
потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной
номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения, а начиная со
второго дня размещения Облигаций – равной номинальной стоимости либо
отличной от неё, и процентной ставке купонного дохода по первому купону,
заранее определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и
Решении об эмиссии.
Размещение Облигаций путём сбора адресных заявок со стороны
потенциальных покупателей Облигаций по цене размещения, равной
номинальной стоимости Облигаций в дату начала размещения Облигаций и
равной или отличной от неё – в остальные даты, и процентной ставке
купонного дохода по первому купону предусматривает адресованное
неопределённому кругу лиц приглашение делать предложение о
приобретении Облигаций (далее – Оферта) и заключении сделок куплипродажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора
торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и
процентной ставке купонного дохода по первому купону.
Оферты о приобретении Облигаций направляются в адрес
Уполномоченного агента. Срок и порядок направления Оферт указываются в
Решении об эмиссии. Уполномоченный агент раскрывает информацию о
сроках направления Оферт на своём официальном сайте в информационнотелекоммуникационной сети «Интернет».
Обязательным условием Оферты является указание минимально
приемлемой для потенциального покупателя процентной ставки купонного
дохода по первому купону, количества Облигаций, а также максимальной
суммы денежных средств, которую потенциальный покупатель готов
инвестировать в размещаемые Облигации.
После окончания срока для направления Оферт Уполномоченный агент
формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт.
На основании анализа реестра Оферт и указанных в них ставок
купонного дохода Эмитент принимает решение о размере процентной ставки
купонного дохода по первому купону и определяет покупателей, которым он
намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которое он
намеревается продать покупателям, и акцептует Оферты, руководствуясь
единовременным соблюдением следующих критериев:
- минимизация расходов на обслуживание государственного долга
Ярославской области, складывающихся в результате размещения Облигаций;
- недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе
принятия решения об акцепте;
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 7 из 17
- недопущение предоставления преференций в процессе принятия
решения об акцепте.
Наряду с этим Эмитент по согласованию с Уполномоченным агентом
Эмитента акцептует Оферты, принимая во внимание один или несколько из
следующих критериев:
- пропорциональное распределение Облигаций среди приобретателей;
- привлечение максимального количества инвесторов для обеспечения
ликвидности выпуска Облигаций во время вторичного обращения;
- диверсификация разных категорий инвесторов.
Эмитент не позднее даты начала размещения Облигаций размещает на
сайте Эмитента информацию о размере процентной ставки купонного дохода
по первому купону.
Эмитент передает информацию об акцепте Оферт Уполномоченному
агенту.
Уполномоченный агент направляет акцепт на Оферты покупателям,
которые определены Эмитентом.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций в дату начала
размещения Облигаций осуществляется с использованием системы торгов
Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости
Облигаций, и процентной ставке купонного дохода по первому купону,
определённой Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об
эмиссии.
В дату начала размещения Облигаций участники торгов в течение
периода подачи адресных заявок, установленного по согласованию с
Организатором торговли, подают адресные заявки на покупку Облигаций с
использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счёт, так
и за счёт и по поручению клиентов.
Адресные заявки на приобретение Облигаций направляются
участниками торгов в адрес Уполномоченного агента.
Адресная заявка на приобретение Облигаций должна содержать
следующие значимые условия:
- цена покупки равна 100 (ста) процентам от номинальной стоимости
Облигаций;
- количество Облигаций;
- величина ставки купонного дохода, заранее определённая Эмитентом
в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии;
- иная информация в соответствии с нормативными документами
Организатора торговли.
Заключение сделок купли-продажи Облигаций начинается в дату
начала размещения Облигаций после окончания периода подачи адресных
заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и
процентной ставке купонного дохода по первому купону, определённой
Эмитентом в порядке, указанном в Условиях и в Решении об эмиссии, и
заканчивается в дату окончания размещения Облигаций. Организатор
торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 8 из 17
периода подачи адресных заявок, и передает его Уполномоченному агенту.
Уполномоченный агент передает вышеуказанный сводный реестр Эмитенту.
На основании анализа сводного реестра адресных заявок Эмитент
удовлетворяет адресные заявки, руководствуясь наличием акцепта Оферты.
Эмитент передает Уполномоченному агенту информацию об адресных
заявках, которые будут удовлетворены, после чего Эмитент в лице
Уполномоченного агента заключает сделки купли-продажи Облигаций с
покупателями путём выставления встречных адресных заявок с указанием
количества Облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно
порядку, установленному Условиями, Решением об эмиссии и правилами
проведения торгов по ценным бумагам Организатора торговли.
В случае неполного размещения Облигаций Доразмещение Облигаций
начинается в дату начала размещения Облигаций после окончания периода
подачи адресных заявок и проводится в течение периода размещения,
установленного Решением об эмиссии. Эмитент устанавливает с учётом
приемлемой стоимости заимствования цену Доразмещения Облигаций (в
процентах от номинальной стоимости Облигаций), равную номинальной
стоимости в дату начала размещения, а начиная со второго дня размещения
Облигаций – равную номинальной стоимости либо отличную от неё.
Участники доразмещения подают в адрес Уполномоченного агента заявки в
соответствии с нормативными документами Организатора торговли.
Удовлетворению подлежат те заявки участников доразмещения, в которых
цена Облигаций равна или выше цены Доразмещения Облигаций,
установленной Эмитентом.
Начиная со второго дня размещения Облигаций при совершении
сделок купли-продажи дополнительно к цене покупки Облигаций покупатель
уплачивает накопленный купонный доход, рассчитанный на дату совершения
сделки по формуле, указанной в пункте 7.3 раздела 7 Условий.
5.3. Способ размещения Облигаций, порядок его проведения и
подробная информация об условиях размещения Облигаций раскрываются в
Решении об эмиссии.
5.4. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путём
заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и
вне
Организатора
торговли
в
соответствии
с
действующим
законодательством Российской Федерации, Условиями, Решением об
эмиссии.
5.5. Все расчёты по Облигациям производятся в валюте Российской
Федерации.
6. Порядок осуществления прав, удостоверенных
ценными бумагами
6.1. Облигации предоставляют их владельцам право на получение
номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в
сроки, установленные Решением об эмиссии, и на получение купонного
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 9 из 17
дохода. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и
распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с
действующим законодательством Российской Федерации. Владельцы
Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации,
Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии.
6.2. Имущественные права владельцев Облигаций при соблюдении ими
установленного действующим законодательством Российской Федерации
порядка осуществления этих прав обеспечиваются всем находящимся в
собственности
Ярославской
области
имуществом,
составляющим
государственную казну Ярославской области.
6.3. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного
действующим
законодательством
Российской
Федерации
порядка
осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.
7. Размер дохода и порядок его расчёта
7.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный
доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой
покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях
определяется исходя из размеров процентных ставок купонного дохода.
7.2. В зависимости от выбранного Эмитентом в Решении об эмиссии
конкретного способа размещения Облигаций процентные ставки купонного
дохода по всем купонным периодам устанавливаются Эмитентом в Решении
об эмиссии или процентная ставка купонного дохода по первому купону
определяется Эмитентом на Конкурсе, проводимом у Организатора торговли,
или устанавливается Эмитентом на основании Оферт о приобретении
Облигаций. Процентные ставки купонного дохода на второй и последующие
купонные периоды фиксируются в Решении об эмиссии.
Купонный доход в рублях на одну Облигацию (Сi) определяется по
формуле:
Сi = Ri x Тi x N / (365 x 100 %),
где:
Ri – размер процентной ставки купонного дохода по i-му купонному
периоду, в процентах годовых;
Тi – длительность i-того купонного периода, в днях;
N – непогашенная часть номинальной стоимости Облигации, в рублях.
Сумма выплаты по купонам в расчёте на одну Облигацию определяется
с точностью до одной копейки (округление производится по правилу
математического округления).
Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов,
даты выплат купонного дохода по Облигациям устанавливаются Эмитентом
в Решении об эмиссии.
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 10 из 17
Купонный доход по Облигациям, не размещённым до даты окончания
размещения Облигаций, в соответствии с Условиями или по Облигациям,
переведённым на счёт Эмитента в Уполномоченном депозитарии, не
начисляется и не выплачивается.
7.3. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при
размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала
размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при
совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает
продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход (НКД),
который рассчитывается на текущую дату по формуле:
НКД = N x Ri x (T –T(i-1)) /365 / 100 %,
где:
N – непогашенная часть номинальной стоимости Облигации, в рублях;
Ri – размер процентной ставки купонного дохода по i-му купонному
периоду, в процентах годовых;
T – текущая дата;
T(i-1) – дата окончания купонного периода Облигаций с порядковым
номером (i-1) или дата начала размещения для первого купонного периода;
i – порядковый номер купонного периода (1, 2, 3, и т. д.).
Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчёте на одну
Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление
производится по правилу математического округления).
8. Порядок погашения Облигаций
и выплаты купонного дохода
8.1. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется
частями (далее – амортизация долга) в даты, установленные в Решении об
эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям
(далее – Даты амортизации долга).
Размер погашаемой части номинальной стоимости определяется на
каждую Дату амортизации долга в Решении об эмиссии. Датой погашения
Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части
номинальной стоимости Облигаций.
Выплата при погашении Облигаций производится в валюте Российской
Федерации в безналичном порядке.
8.2. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с
федеральным законодательством права по Облигациям, получают выплаты
при погашении Облигаций через депозитарий, осуществляющий учёт прав на
ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор
между депозитарием, осуществляющим учёт прав на ценные бумаги, и
депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по
ценным бумагам.
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 11 из 17
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат при
погашении
Облигаций
путём
перечисления
денежных
средств
Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается
исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на
специальный депозитарный счёт Уполномоченного депозитария.
Погашение Облигаций производится в соответствии с порядком,
установленным требованиями действующего законодательства Российской
Федерации.
8.3. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с
федеральным законодательством права по Облигациям, получают доходы в
денежной форме по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учёт
прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный
договор между депозитарием, осуществляющим учёт прав на ценные бумаги,
и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по
ценным бумагам.
Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного
дохода по Облигациям путём перечисления денежных средств
Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается
исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на
специальный депозитарный счёт Уполномоченного депозитария.
Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в
соответствии с порядком, установленным требованиями действующего
законодательства Российской Федерации.
8.4. Если дата погашения долга и (или) дата выплаты купонного дохода
по Облигациям приходится на субботу, воскресенье, праздничный день или
иной день, не являющийся рабочим днём в Российской Федерации, то
выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой
выплаты купонного дохода по Облигациям и (или) датой погашения
Облигаций.
Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов
или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.
9. Иные существенные условия эмиссии ценных бумаг
9.1. Налогообложение доходов от операций с Облигациями
осуществляется в соответствии с действующим законодательством
Российской Федерации.
9.2. На основании Генеральных условий и Условий Эмитентом
утверждается Решение об эмиссии, предусматривающее конкретные условия
(дату начала размещения Облигаций, дату окончания размещения
Облигаций, период размещения Облигаций, количество Облигаций в
выпуске и т. д.), необходимые в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска Облигаций.
9.3. Все расчёты по Облигациям производятся в валюте Российской
Федерации.
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 12 из 17
9.4. Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не
урегулированные Генеральными условиями, Условиями и Решением об
эмиссии, регламентируются Эмитентом в соответствии с действующим
законодательством Российской Федерации.
10. Информация об Эмитенте
10.1. Областной бюджет на 2016 год.
В соответствии с Законом Ярославской области от 21 декабря 2015 г.
№ 104-з «Об областном бюджете на 2016 год и на плановый период 2017 и
2018 годов» установлены следующие параметры областного бюджета на
2016 год:
- общий объём доходов бюджета – 53 967 988 тыс. рублей;
- безвозмездные поступления – 3 924 468 тыс. рублей, в том числе:
безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации – 3 294 577 тыс. рублей, в том числе:
дотации – 240 444 тыс. рублей;
субсидии – 311 435 тыс. рублей;
cубвенции – 2 561 054 тыс. рублей;
иные межбюджетные трансферты: 181 644 тыс. рублей;
- общий объём расходов бюджета – 54 712 335 тыс. рублей, в том
числе:
расходы на обслуживание государственного долга Ярославской
области – 2 288 419 тыс. рублей;
- дефицит бюджета – 744 347 тыс. рублей;
- верхний предел государственного внутреннего долга Ярославской
области на 01 января 2017 года – 31 910 631 тыс. рублей, в том числе
верхний предел долга по государственным гарантиям Ярославской области –
100 000 тыс. рублей;
- предельный объём государственного долга на 2016 год –
43 000 000 тыс. рублей.
10.2. Информация о суммарной величине государственного долга
Ярославской области.
На 12.02.2016 размер государственного долга Ярославской области
составляет 35 016 306,1 тыс. рублей.
10.3. Сведения об исполнении областного бюджета за 2013 –
2014 годы приведены в таблице 1.
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 13 из 17
Наименование
1
2013 год
2
Таблица 1
(тыс. руб.)
2014 год*
3
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы
Налоги на прибыль, доходы
Налоги на товары (работы, услуги),
реализуемые на территории Российской
Федерации
Налоги на совокупный доход
Налоги на имущество
Налоги, сборы и регулярные платежи за
пользование природными ресурсами
Государственная пошлина
Задолженность и перерасчеты по
отмененным налогам, сборам и иным
обязательным платежам
Доходы от использования имущества,
находящегося в государственной и
муниципальной собственности
Платежи при пользовании природными
ресурсами
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
Доходы от продажи материальных и
нематериальных активов
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Прочие неналоговые доходы
Безвозмездные поступления,
в том числе:
Безвозмездные поступления от других
бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации
Безвозмездные поступления от
государственных (муниципальных)
организаций
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата
бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями
остатков субсидий, субвенций и иных
межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
41 229 490
20 239 410
12 458 381
46 197 069
23 904 262
13 386 435
1 617 180
6 004 987
4 435
1 625 370
6 290 412
3 718
57 937
3 017
51 373
2 819
332 676
112 642
82 401
86 484
35 326
30 199
87 754
122 555
289 871
16 115
8 115 719
579 748
1 052
7 436 693
7 679 020
7 174 528
606 942
407 778
218 634
448 999
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 14 из 17
Наименование
1
Возврат остатков субсидий, субвенций
и иных межбюджетных трансфертов,
имеющих целевое назначение,
прошлых лет
Итого доходов
Расходы
Общегосударственные вопросы
Национальная оборона
Национальная безопасность и
правоохранительная деятельность
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное хозяйство
Охрана окружающей среды
Образование
Культура, кинематография
Здравоохранение
Социальная политика
Физическая культура и спорт
Средства массовой информации
Обслуживание государственного и
муниципального долга
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской
Федерации и муниципальных
образований
Итого расходов
Дефицит ( - ), профицит ( + )
2013 год
2
-388 877
2014 год*
3
-594 612
49 345 209
53 633 762
1 861 292
51 020
614 114
2 109 083
19 101
547 160
10 644 603
3 267 838
94 459
12 840 989
928 178
9 393 298
9 887 371
493 634
154 419
1 445 234
10 071 235
3 532 230
96 385
16 298 877
1 044 802
9 256 737
10 767 635
647 650
121 360
2 047 272
3 949 586
3 643 895
55 626 035
- 6 280 826
60 203 422
- 6 569 660
10.4. Сведения об исполнении областного бюджета за 2015 год
приведены в таблице 2.
Таблица 2
( тыс. руб. )
Наименование
2015 год*
1
2
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы
43 397 807
Налоги на прибыль, доходы
23 322 620
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на тер9 853 265
ритории Российской Федерации
Налоги на совокупный доход
1 804 663
Налоги на имущество
7 284 243
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 15 из 17
1
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование
природными ресурсами
Государственная пошлина
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам,
сборам и иным обязательным платежам
Доходы от использования имущества, находящегося в
государственной и муниципальной собственности
Платежи при пользовании природными ресурсами
Доходы от оказания платных услуг (работ) и
компенсации затрат государства
Доходы от продажи материальных и нематериальных
активов
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Прочие неналоговые доходы
Безвозмездные поступления,
в том числе:
Безвозмездные поступления от других бюджетов
бюджетной системы Российской Федерации
Безвозмездные поступления от государственных
(муниципальных) организаций
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской
Федерации от возврата бюджетами бюджетной сис-темы
Российской Федерации и организациями остат-ков
субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных
межбюджетных трансфертов, имеющих целевое
назначение, прошлых лет
Доходы бюджета – итого
Расходы
Общегосударственные вопросы
Национальная оборона
Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность
Национальная экономика
Жилищно-коммунальное хозяйство
Охрана окружающей среды
Образование
Культура, кинематография
Здравоохранение
Социальная политика
Физическая культура и спорт
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
2
3 800
123 978
2 268
85 364
100 571
136 678
44 115
628 071
8 171
8 878 201
8 223 488
549 951
185 344
- 80 582
52 276 008
2 222 998
15 486
511 065
8 278 582
2 482 460
88 153
14 627 105
836 975
8 964 665
10 737 091
467 961
Страница 16 из 17
1
Средства массовой информации
Обслуживание государственного и муниципального
долга
Межбюджетные трансферты общего характера
бюджетам субъектов Российской Федерации и
муниципальных образований
Расходы бюджета – итого
Дефицит ( - ), профицит ( + )
2
94 901
2 288 660
4 520 956
56 137 058
- 3 861 050
*Данные за 2014 и 2015 годы приведены на основании отчётов об
исполнении консолидированного бюджета и бюджета территориального
государственного внебюджетного фонда по состоянию на 01.01.2015 и
01.01.2016 соответственно.
Государственная эталонная база данных правовых актов Ярославской области
Страница 17 из 17
Скачать