Заключение № 5-бюджет от 18.04.2014 на измененную

Заключение
на проект муниципального правового акта "О внесении
изменений в муниципальный правовой акт города Владивостока
от 11.12.2013 № 76-МПА "О бюджете Владивостокского
городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов"
18 июля 2014 года
№ 5-бюджет
Настоящее экспертное заключение подготовлено на основании статьи 30
муниципального правового акта города Владивостока от 11.03.2008 № 18-МПА
"Положение о бюджетном процессе в городе Владивостоке".
Проект муниципального правового акта "О внесении изменений в
муниципальный правовой акт города Владивостока от 11.12.2013 № 76-МПА
"О бюджете Владивостокского городского округа на 2014 год и плановый период
2015 и 2016 годов" (далее – проект МПА) поступил в Контрольно-счетную палату
города Владивостока 14.07.2014.
Согласно пояснительной записке основной целью представленного на
экспертизу проекта МПА является изменение доходной и расходной частей
бюджета Владивостокского городского округа (далее – бюджет ВГО).
1. Доходы бюджета Владивостокского городского округа
Утвержденный план по доходам (11 158 349,56 тыс. рублей) предлагается
увеличить на общую сумму 148 441,48 тыс. рублей, в том числе за счет
дополнительных налоговых и неналоговых доходов – на 78 849,00 тыс. рублей, из
них план по:
1) земельному налогу – на 60 024,00 тыс. рублей. Согласно отчету об
исполнении бюджета ВГО (ф. 0503117) по состоянию на 01.07.2014 план по
указанному источнику доходов выполнен на 61,4 %;
2) государственной пошлине по делам, рассматриваемых в судах общей
юрисдикции, мировыми судьями – на 5 325,00 тыс. рублей (по состоянию на
01.07.2014 план по указанному источнику доходов выполнен на 69,6 %);
3) штрафам, санкциям, возмещению ущерба – на 10 000,00 тыс. рублей
(по состоянию на 01.07.2014 план по указанному источнику доходов выполнен на
66,3 %);
4) прочим неналоговым доходам (компенсационная стоимость зеленых
насаждений и другие экологические согласования) – на 3 500,00 тыс. рублей в
связи с незапланированным поступлением компенсационной стоимости зеленых
насаждений, связанным со строительством в городе Владивостоке (на 01.07.2014
план по указанному источнику доходов перевыполнен на 41,8 %).
Полагаем, что планируемое увеличение налоговых и неналоговых доходов
является обоснованным.
Кроме того, план безвозмездных поступлений от других бюджетов
бюджетной системы предлагается увеличить на сумму 69 592,48 тыс. рублей за
счет поступления в бюджет города субсидий из краевого бюджета, в том числе:
38 863,68 тыс. рублей на обеспечение мероприятий по переселению граждан
2
из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного
жилищного строительства в рамках подпрограммы "Переселение граждан из
аварийного
жилищного
фонда
Владивостокского
городского
округа"
на 2014-2015 годы" муниципальной программы "Обеспечение доступным жильем
жителей города Владивостока" на 2014-2018 годы", из них за счет средств:
Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в
сумме 25 667,05 тыс. рублей;
краевого бюджета – 13 196,63 тыс. рублей;
22 680,00 тыс. рублей на проектирование, строительство подъездных
автомобильных дорог, проездов к земельным участкам, предоставленным
(предоставляемым) на бесплатной основе гражданам, имеющим трех и более
детей, и граждан, имеющим двух детей, а также молодым семьям, за счет
дорожного фонда Приморского края в соответствии с постановлением
Администрации Приморского края от 02.07.2014 № 252-па о распределении
субсидий на указанные цели;
8 048,80 тыс. рублей на капитальный ремонт зданий муниципальных
общеобразовательных учреждений в соответствии с постановлением
Администрации Приморского края от 16.06.2014 № 227-па "О распределении
субсидий из краевого бюджета бюджетам муниципальных образований
Приморского края на капитальный ремонт зданий муниципальных
общеобразовательных учреждений в 2014 году".
В результате предлагаемых изменений доходная часть бюджета города
будет иметь следующую структуру.
тыс. рублей
№
п/п
1
1.1
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5
1.2
1.2.1
1.2.2
1.2.3
1.2.4
1.2.5
1.2.6
2
2.1
2.2
2.3
Наименование налога (сбора)
Налоговые и неналоговые доходы
Налоговые доходы
Налог на доходы физических лиц
Налоги на совокупный доход
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на
территории РФ
Налоги на имущество, в том числе
земельный налог
Государственная пошлина, сборы
Неналоговые доходы
Доходы от использования имущества, находящегося в
муниципальной собственности
Платежи за негативное воздействие на окружающую среду
Доходы от оказания платных услуг и компенсация затрат
государства, в том числе
Доходы от продажи материальных и нематериальных
активов
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Прочие неналоговые доходы
Безвозмездные поступления
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности
Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных
образований (межбюджетные субсидии)
Субвенции бюджетам субъектов РФ и
муниципальных образований
Итого доходов
Утверждено
№ 120-МПА от
01.07.2014
8 238 082,00
5 935 520,00
3 549 153,00
694 425,00
33 647,00
Изменения
Проект
+ 78 849,00
+ 65 349,00
0,00
0,00
0,00
8 316 931,00
6 000 869,00
3 549 153,00
694 425,00
33 647,00
1 555 633,00
1 462 345,00
102 662,00
2 302 562,00
1 033 481,00
+ 60 024,00
+ 60 024,00
+ 5 325,00
+ 13 500,00
0,00
1 615 657,00
1 522 369,00
107 987,00
2 316 062,00
1 033 481,00
32 550,00
51 313,00
0,00
0,00
32 550,00
51 313,00
1 062 817,00
0,00
1 062 817,00
114 651,00
7 750,00
2 920 267,56
19 771,00
335 780,66
+ 10 000,00
+ 3 500,00
+ 69 592,48
0,00
+ 69 592,48
124 651,00
11 250,00
2 989 860,04
19 771,00
405 373,14
2 564 715,90
0,00
2 564 715,90
11 158 349,56
+ 148 441,48
11 306 791,04
3
2. Расходы бюджета Владивостокского городского округа
Согласно проекту МПА расходы бюджета ВГО предлагается увеличить на
148 441,48 тыс. рублей. В результате общая сумма расходов составит
11 936 785,38 тыс. рублей.
2.1. Дополнительно планируемые налоговые и неналоговые доходы
бюджета ВГО (78 849,00 тыс. рублей) предлагается направить на:
проведение урбанистического форума в городе Владивостоке в 2014 году –
5 000,00 тыс. рублей (903/0113/9907059/200). На указанные цели также
предлагается направить бюджетные ассигнования в сумме 3 000,00 тыс. рублей,
сложившиеся в результате экономии расходов на право заключить
муниципальный контракт на выполнение работ по внесению изменений в Правила
застройки и землепользования на территории Владивостокского городского округа
по итогам проведения аукциона по главному распорядителю бюджетных средств –
управлению градостроительства и архитектуры администрации города
Владивостока;
приобретение в муниципальную собственность Владивостокского
городского округа объекта недвижимого имущества по адресу: пер. Почтовый,
д. 5, кв. 15 для создания организации центра досуга жителей Владивостока –
5 422,00 тыс. рублей (956/0804/0502522/400);
исполнение судебных решений: в пользу МУПВ "Дороги Владивостока" по
реконструкции узла улично-дорожной сети состоящего из ул. Днепровская,
ул. Вострецова, ул. Печорская, проспекта 100-летия Владивостоку в сумме
5 776,38 тыс. рублей (960/0409/1014131/400); по ремонту дорог – 4 020,32 тыс.
рублей (960/0409/1012710/200), а также других судебных решений – 4 422,20 тыс.
рублей (960/0409/1014100/400) и 2 209,00 тыс. рублей (960/0503/1042260/200);
увеличение бюджетных ассигнований на выполнение дополнительных работ
по: нанесению дорожной разметки и установке знаков в сумме 4 000,00 тыс.
рублей (960/0409/1022720/600); мероприятиям в рамках подпрограммы
"Восстановление системы ливневой канализации Владивостокского городского
округа" муниципальной программы "Развитие, содержание улично-дорожной сети
и благоустройство территории Владивостокского городского округа"
на 2014-2018 годы" – 3 000,00 тыс. рублей (960/0409/1052250/600); капитальному
ремонту общественных туалетов в городских скверах и парках – 3 000,00 тыс.
рублей (960/0503/1032220/600); аварийно-восстановительному ремонту дорог
Владивостокского
городского
округа
–
20
000,00
тыс.
рублей
(960/0409/1012710/200);
приобретение самоходной машины "Слари-Сил" – 12 000,00 тыс. рублей
(960/0409/1014200/200). Необходимо отметить, что в соответствии с частью 3
статьи 14 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в
сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и
муниципальных нужд" принято постановление Правительства Российской
Федерации от 14.07.2014 № 656, устанавливающее запрет на допуск отдельных
видов товаров машиностроения, происходящих из иностранных государств, для
целей осуществления закупок для обеспечения государственных и муниципальных
нужд, требование которого необходимо учесть при осуществлении данной
закупки;
возмещение части затрат, связанных с оказанием услуг по сбору, вывозу,
4
утилизации и переработке бытовых и промышленных отходов муниципальному
унитарному предприятию "Спецзавод № 1" – 10 000,00 тыс. рублей
(961/0502/9902450/800).
2.2. За счет увеличения объема поступающих субсидий из краевого бюджета
(69 592,48 тыс. рублей) предлагается увеличить расходы бюджета ВГО на:
обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного
жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного жилищного
строительства в рамках подпрограммы "Переселение граждан из аварийного
жилищного фонда Владивостокского городского округа" на 2014-2015 годы"
муниципальной программы "Обеспечение доступным жильем жителей города
Владивостока" на 2014-2018 годы" – 38 863,68 тыс. рублей, из них за счет средств:
Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в
сумме 25 667,05 тыс. рублей (968/0501/0629503/400);
краевого бюджета – 13 196,63 тыс. рублей (968/0501/0629603/400);
проектирование, строительство подъездных автомобильных дорог, проездов
к земельным участкам, предоставленным (предоставляемым) на бесплатной
основе гражданам, имеющим трех и более детей, и граждан, имеющим двух детей,
а также молодым семьям, за счет дорожного фонда Приморского края –
22 680,00 тыс. рублей в соответствии с постановлением Администрации
Приморского края от 02.07.2014 № 252-па о распределении субсидий на указанные
цели (960/0409/0639238/400);
капитальный ремонт зданий муниципальных общеобразовательных
учреждений – 8 048,80 тыс. рублей в соответствии с постановлением
Администрации Приморского края от 16.06.2014 № 227-па "О распределении
субсидий из краевого бюджета бюджетам муниципальных образований
Приморского края на капитальный ремонт зданий муниципальных
общеобразовательных учреждений в 2014 году" (975/0702/0229234/600).
2.3. Проектом МПА также предлагается перемещение бюджетных
ассигнований между разделами, подразделами, целевыми статьями и видами
расходов бюджета ВГО между главными распорядителями бюджетных средств и
внутри главного распорядителя бюджетных средств, связанных в основном с
уточнением бюджетной классификации (разделов, подразделов, видов расходов и
целевых статей). Замечаний нет.
В результате предлагаемых проектом МПА изменений программная часть
бюджета ВГО составит 9 453 002,43 тыс. рублей, с увеличением
на 150 441,48 тыс. рублей. Предлагается внести изменения в 5 муниципальных
программ, в том числе:
1)
увеличить бюджетные ассигнования на реализацию следующих
муниципальных программ:
"Развитие образования города Владивостока" на 2014-2018 годы –
на 8 048,80 тыс. рублей;
"Развитие культуры в городе Владивостоке" на 2014-2018 годы –
на 5 422,00 тыс. рублей;
"Обеспечение доступным жильем жителей города Владивостока" на 20142018 годы – на 61 543,68 тыс. рублей;
"Развитие, содержание улично-дорожной сети и благоустройство
территории Владивостокского городского округа" на 2014-2018 годы –
на 78 427,00 тыс. рублей;
5
2)
уменьшить бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной
программы "Развитие градостроительной, землеустроительной и архитектурной
деятельности
на
территории
Владивостокского
городского
округа"
на 2014-2018 годы – на 3 000,00 тыс. рублей.
Также проектом МПА предлагается уменьшить сумму расходов на
непрограммные направления до 2 483 782,95 тыс. рублей или на 2 000,00 тыс.
рублей.
2.4. Проектом МПА введены 2 целевые статьи, детализирующие
направление расходов бюджета ВГО (на основании уведомлений по расчетам
между бюджетами № 80 и № 81 от 16.06.2014 соответствующих главных
администраторов доходов):
0229234 "Субсидии из краевого бюджета бюджетам муниципальных
образований Приморского края на капитальный ремонт зданий муниципальных
общеобразовательных учреждений";
0639238 "Субсидии бюджетам муниципальных образований Приморского
края на проектирование, строительство подъездных автомобильных дорог,
проездов к земельным участкам, предоставленным (предоставляемым) на
бесплатной основе гражданам, имеющим трех и более детей, и гражданам,
имеющим двух детей, а также молодым семьям, за счет дорожного фонда
Приморского края.
2.5. В пункт 13 текстовой части проекта МПА внесены изменения в части
увеличения бюджетных ассигнований дорожного фонда, который составит
на 2014 год 1 824 566,63 тыс. рублей.
По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счетная палата
города Владивостока рекомендует принять проект муниципального правового
акта города Владивостока "О внесении изменений в муниципальный правовой
акт города Владивостока от 11.12.2013 № 76-МПА "О бюджете
Владивостокского городского округа на 2014 год и плановый период 2015 и
2016 годов".
Аудитор
Контрольно-счетной палаты
города Владивостока
И.А. Кондратьева