Тематический план - Нижегородская Правовая Академия

Нижегородская правовая академия
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ДИАГНОСТИКА
Программа учебного курса
Специальность 030501 – юриспруденция,
направление 030500 – бакалавр
Нижний Новгород
2006
2
УТВЕРЖДАЮ
Ректор Нижегородской
правовой академии
доктор юридических наук, профессор
В.К. Бабаев
«_____»_____________2006 г.
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ДИАГНОСТИКА
Программа учебного курса
Специальность 030501 – юриспруденция,
Направление 030500 – бакалавр
Рассмотрена и одобрена
Ученым Советом
Нижегородской правовой академии
«____»____________2006 г.
Нижний Новгород
2006
3
Криминалистическая диагностика: Программа учебного курса для
студентов, обучающихся по специальности 030501 – юриспруденция, направление 030500 – бакалавр / Составитель доктор юридических наук, доцент Тимченко В.А. – Н. Новгород, Нижегородская
правовая академия, 2006, - с..
Рецензенты: ……
Нижегородская правовая академия, 2006
4
СОДЕРЖАНИЕ
Пояснительная записка…………………………………….….5
Примерные тематические планы……………………………...8
Программа курса……………………………………………...10
Нормативные акты и литература (ко всем темам)………….17
5
Пояснительная записка
В данном курсе изучаются методологические основы криминалистической диагностики, как частной криминалистической теории, а также методические приемы криминалистической диагностики, направленные на обнаружение признаков и следов преступлений
в сфере экономики по сведениям, содержащимся в экономической
информации.
Цель изучения курса «Криминалистическая диагностика» состоит в формировании знаний о способах преступной деятельности
в сфере экономики и методических приемах криминалистической
диагностики, необходимых в профессиональной деятельности юриста для формирования качественной доказательственной базы при
раскрытии экономических преступлений.
Для достижения названной цели в процессе обучения необходимо решить следующие задачи:
 изучить теоретические основы криминалистической диагностики, возможности использования экономической информации для
обнаружения признаков и следов преступной деятельности, основы
экономико-криминалистического анализа, как средства криминалистической диагностики преступлений;
 получить знания типичных способов преступной деятельности
в основных секторах экономики;
 усвоить основные приемы криминалистической диагностики
наиболее опасных преступлений в сфере экономики;
 уметь дать юридическую оценку результатов криминалистической диагностики преступлений, проведенной на основе использования экономической информации.
В курсе «Криминалистическая диагностика» присутствует
связь как с экономическими дисциплинами (экономика), так и с
6
юридическими общепрофессиональными дисциплинами (гражданское право, гражданский процесс, административное право, трудовое право, финансовое право, уголовное право, уголовный процесс,
криминалистика) и дисциплинами специализации (налоговое право,
таможенное право, арбитражный процесс).
К уровню освоения содержания курса предъявляются следующие требования:
Знать на уровне представлений:
- теоретические основы криминалистической диагностики;
- основы экономико-криминалистического анализа как средства криминалистической диагностики преступлений по
данным экономической информации;
- возможности использования экономической информации
для проведения криминалистической диагностики преступлений.
Знать на профессиональном уровне:
- типичные способы преступной деятельности в основных
секторах экономики: в сфере налоговых правоотношений и
расходования средств государственных и муниципальных
бюджетов; против собственности коммерческих организаций; в сфере внешнеэкономической деятельности; легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем;
- методические основы использования результатов криминалистической диагностики в деятельности по расследованию
преступлений.
Уметь: применять полученные знания для проведения криминалистической диагностики на основе экономической информации
при раскрытии конкретных преступлений.
7
Владеть навыками: определения необходимой для раскрытия
преступления и формирования качественной доказательственной базы экономической информации.
Промежуточный контроль по дисциплине осуществляется в
форме тестирования, итоговый контроль – в форме зачета.
8
Примерные тематические планы
Тематический план
по курсу «Криминалистическая диагностика»
для студентов очной формы обучения
3
4
5
6
7
8
9
самостоятельная
работа
практические
2
Количество часов по
видам занятий
семинары
1
1
Наименование тем
Всего
часов
3
6
4
2
5
6
8
2
2
10
4
2
4
Криминалистическая диагностика
уклонения от уплаты налогов и
(или) сборов с организаций и физических лиц
Криминалистическая диагностика
на основе экономической информации других преступлений в сфере
налоговых правоотношений
Криминалистическая диагностика
хищений и нецелевого использования бюджетных средств
Криминалистическая диагностика
некоторых преступлений против
собственности организаций (ст. 159,
160, 165 УК РФ)
Криминалистическая диагностика
преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности
12
4
2
6
8
2
2
4
8
2
2
4
18
4
4
10
10
4
2
4
Криминалистическая диагностика
легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем
10
4
2
Криминалистическое понятие экономической информации и ее взаимодействие с преступной деятельностью
Теоретические основы криминалистической диагностики преступлений на основе экономической информации
Экономико-криминалистический
анализ как средство диагностики
преступлений в сфере экономики
лекции
№
п/п
2
7
4
4
4
9
1
10
2
Использование результатов криминалистической диагностики в деятельности по расследованию преступлений
Итого:
3
10
4
2
5
2
р/к
6
7
6
100
30
6
14
50
Тематический план
по курсу «Криминалистическая диагностика»
для студентов заочной формы обучения (срок обучения 6 лет)
3
4
5
6
7
самостоятельная
работа
практические
2
Всего
часов
семинары
1
1
Наименование тем
2
Криминалистическое понятие экономической информации и ее взаимодействие с преступной деятельностью
Теоретические основы криминалистической диагностики преступлений на основе экономической информации
Экономико-криминалистический
анализ как средство диагностики
преступлений в сфере экономики
3
8
4
2
5
2
6
8
2
2
4
8
2
2
4
Криминалистическая диагностика
уклонения от уплаты налогов и
(или) сборов с организаций и физических лиц
Криминалистическая диагностика
на основе экономической информации других преступлений в сфере
налоговых правоотношений
Криминалистическая диагностика
хищений и нецелевого использования бюджетных средств
Криминалистическая диагностика
некоторых преступлений против
собственности организаций (ст. 159,
160, 165 УК РФ)
12
4
2
6
8
2
2
4
8
2
2
4
18
4
4
10
лекции
№
п/п
Количество часов по
видам занятий
7
4
10
1
8
9
10
2
Криминалистическая диагностика
легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем
Криминалистическая диагностика
преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности
3
10
4
4
5
2
6
10
4
2
4
Использование результатов криминалистической диагностики в деятельности по расследованию преступлений
Итого:
10
2
2
6
100
28
22
-
7
4
50
Тематический план
по курсу «Криминалистическая диагностика»
для студентов заочной формы обучения (срок обучения 3,5 года)
3
4
5
6
Криминалистическая диагностика
хищений и нецелевого использования бюджетных средств
самостоятельная
работа
практические
2
2
Криминалистическое понятие экономической информации
Теоретические основы криминалистической диагностики преступлений на основе экономической информации
Экономико-криминалистический
анализ как средство диагностики
преступлений в сфере экономики
Криминалистическая диагностика
уклонения от уплаты налогов и
(или) сборов с организаций и физических лиц
Криминалистическая диагностика
на основе экономической информации других преступлений в сфере
налоговых правоотношений
Количество часов по
видам занятий
семинары
1
1
Наименование тем
Всего
часов
3
8
4
2
5
2
6
8
2
2
4
8
2
2
4
12
4
2
6
8
2
2
4
8
2
2
4
лекции
№
п/п
7
4
11
1
7
8
9
10
2
Криминалистическая диагностика
некоторых преступлений против
собственности организаций (ст. 159,
160, 165 УК РФ)
Криминалистическая диагностика
преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности
Криминалистическая диагностика
легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем
Использование результатов криминалистической диагностики в деятельности по расследованию преступлений
Итого:
3
18
4
4
5
4
6
10
4
2
4
10
4
2
4
10
2
2
6
100
28
22
-
7
10
50
12
Программа курса
Тема 1. Криминалистическое понятие экономической
информации
Общее понятие информации. Информация в криминалистике.
Потенциальная и актуальная криминалистически значимая информация. Доказательственная и ориентирующая информация. Следы и
признаки преступления.
Экономическая информация в криминалистическом значении
термина. Источники экономической информации. Данные бухгалтерского учета, как важнейший источник информации о следах и
признаках преступной деятельности.
Тема 2. Теоретические основы криминалистической диагностики преступлений на основе экономической
информации
Криминалистическая диагностика как частная криминалистическая теория. Три значения термина «диагностика»: распознавание,
различение и определение.
Общая и частные задачи криминалистической диагностики.
Предмет, объект и метод криминалистической диагностики. Практическое значение криминалистической диагностики.
Структура и последовательность криминалистической диагностики. Условия необходимые для проведения криминалистической
диагностики. Факторы, оказывающие влияние на конкретность выводов, получаемых в результате криминалистической диагностики.
13
Тема 3. Экономико-криминалистический анализ как
средство диагностики преступлений в сфере экономики
Различия
между
экономическим
и
экономико-
криминалистическим анализом и их общие основания.
Основные приемы экономического анализа. Необходимость
криминалистической оценки полученных в результате анализа данных. Основные методы экономико-криминалистического анализа:
метод сопряженных сопоставлений, метод предельных расчетных
показателей, метод стереотипов и метод корректирующих показателей.
Тема 4. Криминалистическая диагностика уклонения от
уплаты налогов и (или) сборов с организаций и физических лиц
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций и
физических лиц. Основные способы уклонения от уплаты налогов:
на прибыль, на добавленную стоимость, на доходы физических лиц.
Состав экономической информации, содержащий признаки и
следы данного вида противоправной деятельности. Использование
экономической информации в криминалистической диагностике
уклонения от уплаты этих налогов.
Тема 5. Криминалистическая диагностика на основе экономической информации других преступлений в сфере
налоговых правоотношений
Неисполнение обязанностей налогового агента. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального
предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание
налогов и (или) сборов. Основные способы совершения данных преступлений. Состав экономической информации, содержащий при-
14
знаки и следы данного вида противоправной деятельности. Использование экономической информации в криминалистической диагностике неисполнения обязанностей налогового агента и сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального
предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание
налогов и (или) сборов.
Тема 6. Криминалистическая диагностика хищений
и нецелевого использования бюджетных средств
Хищения и нецелевое расходование бюджетных средств и
средств государственных внебюджетных фондов, как угроза экономической безопасности государства.
Разграничение понятий хищения и нецелевого расходования
бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов.
Типичные способы хищений бюджетных средств и средств
государственных внебюджетных фондов.
Основные направления нецелевого расходования бюджетных
средств и средств государственных внебюджетных фондов.
Состав экономической информации, содержащий признаки и
следы данного вида противоправной деятельности. Использование
экономической информации в криминалистической диагностике
хищений бюджетных средств и средств государственных внебюджетных фондов. Использование экономической информации для обнаружения нецелевого расходования бюджетных средств и средств
государственных внебюджетных фондов.
15
Тема 7. Экономико-криминалистический анализ при раскрытии некоторых преступлений против собственности
организаций (ст. 159, 160, 165 УК РФ)
Понятие собственности как юридической категории. Основные субъекты преступлений против собственности организаций.
Мошенничество, присвоение или растрата, причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием - как
наиболее опасные преступления против собственности организаций.
Типичные способы преступлений против собственности организаций. Состав экономической информации, содержащий признаки
и следы преступной деятельности против собственности организаций. Приемы криминалистической диагностике данной категории
преступлений на основе использования экономической информации.
Тема 8. Криминалистическая диагностика преступлений
в сфере внешнеэкономической деятельности
Противоправная деятельность, осуществляемая в сфере внешнеэкономической деятельности (ВЭД): контрабанда; невозвращение
из-за границы средств в иностранной валюте; уклонение от уплаты
таможенных платежей, взимаемых с организации или физического
лица. Типичные способы и приемы, используемые при совершении
преступлений в сфере ВЭД. Состав экономической информации, содержащий признаки и следы данного вида противоправной деятельности.
Основные приемы криминалистической диагностики преступлений в сфере ВЭД на основе использования экономической информации.
16
Тема 9. Криминалистическая диагностика легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем
Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества. Нормативное правовое регулирование деятельности
по противодействию легализации денежных средств и иного имущества. Трехфазовая модель легализации: 1) размещение; 2) расслоение; 3) интеграция. Основные способы размещения, расслоения и
интеграции приобретенного заведомо незаконным путем имущества.
Состав экономической информации, содержащий признаки и
следы деятельности по легализации. Основные приемы криминалистической диагностики легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем.
Тема 10. Использование результатов криминалистической
диагностики в деятельности по расследованию преступлений
Основные этапы в деятельности по расследованию преступлений. Использование результатов криминалистической диагностике
при построении и проверке следственных версий о способах и о
субъектах преступления. Основные вопросы, подлежащие выяснению в зависимости от конкретного способа преступной деятельности.
Данные криминалистической диагностики на основе экономической информации при планировании расследования. Использование результатов криминалистической диагностике при проведении
тактических, технических, организационных и иных мероприятий в
ходе реализации плана расследования по конкретному виду преступлений.
17
Нормативные акты и литература (ко всем темам)
1. Нормативные материалы и иные официальные документы
1. Конституция Российской Федерации. – М.: ИНФРА-МНОРМА, 1997. – 80 с.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации. – М.: Изд-во
ОМЕГА-Л, 2003. – 176 с.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть первая
от 30 ноября 1994 г., часть вторая от 26 января 1996 г. – М.: Проспект, 1999. – 416 с.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и
вторая. – М.: Изд-во ОМЕГА-Л, 2005. – 640 с.
5. Таможенный кодекс Российской Федерации. – М.: ГроссМедиа, 2004. – 240 с.
6. Уголовный кодекс Российской Федерации. – М.: изд-во
ОМЕГА-Л, 2005. – 176 с.
7. Закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ // Российская газета. – 2001. –
9 августа.
8. Закон РФ «Об информации, информатизации и защите информации» от 20 февраля 1995 г. № 24-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1995. - № 8. – Ст. 609.
9. Закон РФ «О безопасности» от 5 марта 1992 г. № 2446-1 //
Российская газета. – 1992. – 6 мая.
10. Постановление Правительства РФ «О Министерстве финансов Российской Федерации» //Собрание законодательства РФ. –
2004. - № 31. – ст. 3258.
18
11. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» от 30 сентября 2004 г. №
506 // Собрание законодательства РФ. – 2004. – № 40. – Ст. 3961.
12. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября
2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или
иного имущества, приобретенных преступным путем" // Российская
газета. – 2004. – 7 декабря.
2. Основная литература
1. Тимченко В.А. Криминалистическая диагностика преступлений по данным бухгалтерской информации: Монография. –
Н.Новгород: Нижегородская академия МВД РФ, 2000. – 236 с.
2. Выявление хищений экономико-криминалистическими средствами / Под общ. ред. С.П. Голубятникова, Г.В. Дашкова, В.Г. Танасевича. – Горький: ГВШ МВД СССР, 1983. – 91 с.
3. Голубятников С.П. Экономико-криминалистический анализ:
Учебное пособие / С.П. Голубятников, А.Н. Мамкин, В.А. Тимченко.
– Н.Новгород: Нижегородская академия МВД России, 2002. – 120 с.
3. Дополнительная литература
1. Анчабадзе Н.А. Организационно-правовые и криминалистические вопросы предотвращения хищений, совершаемых в финансовой сфере с использованием пластиковых карточек, мошенническим
путем. - Волгоград: Волгогр. акад. МВД России, 2002. - 210 с.
2. Березин Д.В. Мошенничество в сфере вексельных отношений. - М.: Юрлитинформ, 2004. - 181с.
3. Гармаев Ю.П. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (уголовно-правовая, криминалистическая и опера-
19
тивно-розыскная характеристика, основы методики расследования).
- М. :Юрлитинформ, 2001. - 174 с.
4. Глебов Д.А. Налоговые преступления и налоговая преступность = Tax crimes and tax criminality. – СПб.: Изд-во Р. Асланова
«Юридический центр Пресс», 2005. – 336 с.
5. Документальные проверки и судебно-экономические экспертизы по делам о налоговых преступлениях: Практическое пособие / С.Ю. Ванаев, С.П. Голубятников, Е.С. Леханова, В.А. Тимченко, Н.В. Чих. – Н. Новгород: НЮИ МВД России, 1999. – 87 с.
6. Кузнецов А.П. Государственная политика противодействия
налоговым преступлениям: проблемы формирования, законодательной регламентации и практического осуществления: Монография. –
Н. Новгород: НА МВД России, 2003. – 371 с.
7. Робинсон Д. Всемирная прачечная: Террор, преступления и
грязные деньги в оффшорном мире. – М., 2004. – 540 с.
8. Сологуб Н.М. Налоговые преступления: методика и тактика
расследования. – М.: Инфра-М, 1998. – 165 с.
9. Щербаков В.Ф. Правовая охрана экономической деятельности: законодательная регламентация, проблемы противодействия
преступлениям: Сб. научн. Статей / В.Ф. Щербаков; Нижегор. правовая акад. – Н.Новгород, 2003. – 114 с.
10. Шумак Г.А. Бухгалтерский анализ как метод расследования
преступлений. – Минск: Изд-во Университетское, 1985. – 93 с.
11. Экономическая и национальная безопасность: Учебник /
Под ред. Е.А. Олейникова. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. –
768 с.