ооо “ копол аудитконсульт “ - Северо

ООО “ КОПОЛ АУДИТ “
197 342, Санкт - Петербург, наб. Черной речки, д.41, б/ц "Прогресс Сити".
тел. 702-67-76
р/с 40702810337000004857 в ОПЕРУ-4 "Банк ВТБ Северо-Запад" ,
к/с 30101810200000000791, БИК 044030791
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по результатам аудиторской проверки
обществом с ограниченной ответственностью
“ КОПОЛ АУДИТ “
БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА,
ВЕДЕНИЯ УЧЕТА И СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ
в отношении имущества, составляющего
ОТКРЫТЫЙ ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ОБЛИГАЦИЙ
«СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением
ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ»,
и операций с этим имуществом
за 2007 год
Лицензия на осуществление аудиторской
деятельности выдана Минфином РФ
на основании Приказа №140 от 15.05.03
Реестровый номер № Е 004342
Срок действия лицензии - 5 лет.
ООО “КОПОЛ АУДИТ”
Зарегистрировано 26 декабря 1991 г.
Главой Дзержинской районной
Администрации мэрии г. Санкт Петербурга. Распоряжение 1210-р.
Аудируемое лицо:
Наименование: ОТКРЫТЫЙ ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ОБЛИГАЦИЙ
«СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ
УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ»
Место нахождения управляющей компании : Российская Федерация, 197342, СанктПетербург, наб. Черной речки, д. 41
Государственная
регистрация
управляющей
компании
:
ООО
«Северо-западная
управляющая компания» (ОГРН 1037821001756) образовано на базе Общества с
ограниченной ответственностью «СБ-Сервис» (изменения в учредительные документы
зарегистрированы Межрайонной инспекцией МНС РФ №9 по Санкт-Петербургу 07.06.2004 г. за
ГРН 2047839016718 (свидетельство 78 № 004052293 от 07.06.2004г.)). ООО «СБ-Сервис»
зарегистрировано решением Регистрационной палаты Санкт-Петербурга 11.12.1998г. №
125999.
Лицензия управляющей компании на осуществление деятельности по управлению
инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными
пенсионными фондами : № 21-000-1-00177 от 17 августа 2004 года, выданная Федеральной
службой по финансовым рынкам (приказ Федеральной службы по финансовым рынкам №
04-321/пз-и от 17 августа 2004 года)
Специализированный депозитарий фонда : Закрытое акционерное общество «Первый
Специализированный депозитарий»
Место нахождения специализированного депозитария : Российская Федерация, 125167,
г. Москва, ул. Восьмого марта 4-я, д. 6а
Лицензия
специализированного
депозитария
на
осуществление
деятельности
специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных
фондов и негосударственных пенсионных фондов : № 22-000-1-00001 от 08 августа 1996
года, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам
Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев инвестиционных паев фонда :
Закрытое акционерное общество «Первый Специализированный депозитарий»
Место нахождения лица, осуществляющего ведение реестра : Российская Федерация,
125167, г. Москва, ул. Восьмого марта 4-я, д. 6а
Лицензия лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев на
осуществление
деятельности
специализированного
депозитария
инвестиционных
фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов : № 22000-1-00001 от 08 августа 1996 года, выданная Федеральной службой по финансовым
рынкам
2
Мы провели аудит за период с 01 января по 31 декабря 2007 года включительно :
- бухгалтерского учета, ведения учета, составления и хранения отчетности в отношении
имущества,
составляющего
ОТКРЫТЫЙ
ПАЕВОЙ
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ФОНД
ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО
«СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ», и операций с этим имуществом;
- платежно - расчетной документации, а также документов первичного учета,
относящихся к имуществу, составляющему ОТКРЫТЫЙ ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ
ФОНД ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО
«СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ», и доверительному управлению им;
- состава и структуры активов ОТКРЫТОГО ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО
«СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ», стоимости чистых активов фонда;
- расчета и оценки расчетной стоимости одного инвестиционного пая ОТКРЫТОГО
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД
ОБЛИГАЦИЙ»
под
управлением
ООО
«СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ
УПРАВЛЯЮЩАЯ
КОМПАНИЯ», суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы
денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая;
цен размещения и выкупа инвестиционных паев фонда;
- соблюдения требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего
ОТКРЫТЫЙ ПАЕВОЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ
– ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ
КОМПАНИЯ», и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее фонд;
- сделок, совершенных Управляющим ОТКРЫТОГО ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО
ФОНДА
ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением
ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ» с имуществом фонда.
3
Отчетность ОТКРЫТОГО ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА ОБЛИГАЦИЙ
«СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ
УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ» состоит из:
-
баланса имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд;
-
отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества;
-
справки о стоимости активов;
-
отчета о владельцах инвестиционных паев;
-
справки о стоимости чистых активов;
-
отчет об изменении стоимости чистых активов;
-
отчета о вознаграждении управляющей компании и расходах, связанных с
доверительным управлением фондом.
Ответственность
за
подготовку
и
представление
этой
отчетности
несет
исполнительный орган ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ». Наша
обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех
существенных отношениях данной отчетности и о соответствии порядка ведения учета и
совершения операций законодательству РФ на основе проведенного аудита.
Мы провели аудит в соответствии с:
-
Законом РФ от 7 августа 2001 года № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности»;
-
Федеральными
правилами
(стандартами)
аудиторской
деятельности,
утвержденными Постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 N 696;
-
Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности;
-
Нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности
аудируемого лица.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную
уверенность в том, что отчетность не содержит существенных искажений. Аудит
проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на основе тестирования
доказательств, подтверждающих значение и раскрытие в отчетности информации в
отношении имущества, составляющего паевой инвестиционный фонд, и операций с этим
имуществом, оценку принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки
отчетности, определение главных оценочных значений, полученных руководством
аудируемого лица, а также оценку общего представления об отчетности. Мы полагаем,
что проведенный аудит предоставляет достаточные основания для выражения нашего
мнения о достоверности во всех существенных отношениях отчетности и о соответствии
порядка ведения учета и совершения операций законодательству Российской Федерации.
4
По нашему мнению, отчетность ОТКРЫТОГО ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО
ФОНДА ОБЛИГАЦИЙ «СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ – ФОНД ОБЛИГАЦИЙ» под управлением
ООО «СЕВЕРО-ЗАПАДНАЯ УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ» отражает достоверно во всех
существенных отношениях финансовое положение на 29 декабря 2007 года и результаты
финансовой деятельности за период с 1 января по 29 декабря 2007 года включительно.
Генеральный директор
ООО “Копол Аудит”
Т.А. Донец
Руководитель аудиторской проверки
Аттестат № К 008884 на общий аудит
Выдан 30.10.97
(продлен на неограниченный срок 19.11.03г.)
Аудиторское заключение подписано
«____»
Е. А. Пименова
___________________ 2008 г.
5