Приложение к приказу министерства финансов Красноярского края от 04.10.2010 № 69 ПОРЯДОК проведения кассовых выплат за счет средств краевых государственных и муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в казначействе Красноярского края (службе Красноярского края) 1. Настоящий порядок проведения кассовых выплат за счет средств краевых государственных и муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в казначействе Красноярского края (службе Красноярского края) (далее – Порядок), разработан в соответствии с частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 03.11.2006 № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» и устанавливает механизм проведения кассовых выплат за счет средств краевых государственных и муниципальных автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в казначействе Красноярского края (службе Красноярского края) (далее – Казначейство края). 2. При осуществлении операций со средствами краевых государственных и муниципальных автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в Казначействе края, (далее – клиент) информационный обмен между клиентом и Казначейством края осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее – в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании соглашения об обмене электронными документами, подписанными электронной цифровой подписью, заключенного между клиентом и Казначейством края. Если у клиента или Казначейства края отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется в порядке применения документооборота на бумажных носителях. 3. Казначейство края для учета средств клиентов открывает в установленном Центральным банком Российской Федерации порядке в учреждении Центрального банка Российской Федерации или кредитной организации (далее – в банках) счета для краевых государственных бюджетных учреждений на балансовом счете № 40603 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации», для муниципальных бюджетных учреждений на балансовом счете № 40703 «Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации» (далее соответственно – счета № 40603, № 40703). 4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Казначейство края по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 03.10.2002 № 2-П, Положением об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации 13.12.2006 № 298-П/173н, и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее – расчетные документы). При этом в расчетном документе: в поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика – клиента; в поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет; в поле «Плательщик» указываются: Казначейство края, в скобках – полное или сокращенное наименование клиента. Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной клиентом в Казначейство края. Номер лицевого счета, указанный в поле «Назначение платежа» расчетного документа, должен соответствовать номеру открытого клиенту в Казначействе края лицевого счета, предназначенного для учета операций со средствами краевых государственных и муниципальных автономных учреждений. 5. Казначейство края отказывает клиенту в приеме расчетного документа в случае: - если указанный в расчетном документе лицевой счет открыт не в Казначействе края; - нарушения требований оформления расчетного документа, предусмотренных настоящим Порядком. 6. В случае, если форма или содержание расчетного документа не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в карточке с образцами подписей и оттиска печати (в случае представления расчетного документа на бумажном носителе), Казначейство края не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления клиентом: - при информационном обмене между Казначейством края и клиентом на бумажных носителях возвращает клиенту расчетный документ с указанием причины возврата; - при информационном обмене между Казначейством края и клиентом в электронном виде направляет клиенту протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата. 7. Если представленный клиентом расчетный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Казначейство края осуществляет перечисление средств со счета № 40603 (№ 40703). 8. Операции по обеспечению наличными деньгами клиентов, операции по взносу наличных денег клиентами учитываются на счете, открытом Казначейству края в учреждении банка на балансовом счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям» к счетам № 40603, № 40703 в учреждении банка в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 03.09.2008 № 89н «Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее – Правила) для получателей бюджетных средств, лицевые счета которым открыты в Казначействе края, за исключением случаев, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 2.3, пунктом 2.11 (за исключением абзацев первого и второго), разделом 5 Правил, с учетом установленных настоящим Порядком особенностей заполнения заявки на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) (далее – Заявка) и объявления на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) (далее – Объявление). 9. Оформление Заявки осуществляется с учетом следующих особенностей: - в заголовочной части Заявки реквизиты «Главный распорядитель бюджетных средств», «Наименование бюджета», «Финансовый орган» не заполняются; - в кодовой зоне Заявки коды «по Сводному реестру», «Глава по БК», «Предельная дата исполнения» и «Учетный номер обязательства» не проставляются; - наименование клиента в заголовочной части Заявки должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной клиентом в Казначейство края; - номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне Заявки, должен соответствовать номеру лицевого счета клиента; - в графе 2 раздела 2 «Расшифровка заявки на получение наличных денег» Заявки указывается вид средств: «средства юридических лиц»; - графа 3 раздела 2 «Расшифровка заявки на получение наличных денег» не заполняется. 10. Казначейство края принимает Заявку к исполнению в случае выполнения следующих условий: - Заявка соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком; - суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента, указанном в кодовой зоне Заявки. 11. Оформление клиентом Объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих особенностей: - в поле «Получатель» указывается: Казначейство края, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование клиента, вносящего наличные деньги, а также номер соответствующего лицевого счета клиента; - в поле «Источник поступления» клиент указывает источники поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в соответствии с символами отчетности по форме документа «Отчет о наличном денежном обороте», предусмотренной нормативными актами Центрального банка Российской Федерации. 12. Казначейство края в день поступления выписки банка со счета № 40603 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и направляет клиенту выписку из лицевого счета краевого государственного автономного учреждения с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента. 13. Суммы, зачисленные на счета № 40603, № 40703 по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее – невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счетах № 40603, № 40703. Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Казначейство края письмо об уточнении операций клиента (далее – Письмо). Суммы поступлений на счета № 40603, № 40703, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в ведомости учета невыясненных поступлений на основании расчетных документов и Писем клиента. 14. Прием расчетных документов, Писем, поступивших от клиента в Казначейство края на бумажном носителе, производится в течение рабочего дня. Начало и окончание операционного дня устанавливается Казначейством края с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенным между банком и Казначейством края.