ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ
за 2011 год.
Открытое акционерное общество ”Отделение временной эксплуатации”
Юридический адрес: Российская Федерация
Республика Хакасия, 655600 г. Саяногорск, ул. Транспортная, 13.
Основными видами деятельности открытого акционерного общества “Отделение
временной эксплуатации” (далее – Предприятие), согласно Уставу, являются:
- железнодорожные перевозки грузов и пассажиров на основе Устава железных
дорог;
- услуги по ремонту, строительству, маркетинг и транспортные услуги;
- коммерческая и посредническая деятельность;
- разработка и выпуск товаров народного потребления.
Производственная структура Предприятия на 31.12.2011г. состоит из
подразделений, без выделения на отдельный баланс:
- дистанция пути;
- отдел перевозок;
- дистанция СЦБ, связи, энергоснабжения.
Среднесписочная численность за 2011г. составила – 239 чел.
Предприятие в своей деятельности руководствуется Законом РФ “ Об акционерных обществах”, другими законодательными актами РФ, нормативными актами РФ,
нормативными документами, положениями коллективного договора.
На 2011г. учетная политика Предприятия утверждена приказом № 194 от
31.12.2010 г. Учетная политика организации сформирована исходя из общепринятых допущений: имущественной обособленности, непрерывности деятельности, последовательности применения учетной политики и временной определенности факторов хозяйственной деятельности. Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих
в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности.
В связи новыми хозяйственными операциями в учетную политику введены нормы в части формирования оценочного обязательства по оплате отпусков и резерва по
сомнительным долгам, распределения процентов по займам, введено понятие инвестиционного актива.
Обязательство общества в связи с возникновением у работников права на
оплачиваемые отпуска в соответствии с законодательством Российской Федерации признаются оценочными обязательствами. Оценочные обязательства отражаются по дебету
счета учета расходов и кредиту счета учета резервов предстоящих расходов.
Предполагаемая сумма обязательств на оплату отпуска каждого работника
рассчитывается на год и ежемесячно отражается оценочное обязательство в размере 1/12 от
этой суммы. При определении величины оценочного обязательства учитываются суммы
страховых взносов, начисляемых по закону № 212-ФЗ, а также взносы на страхование от
несчастных случаев на производстве.
Создание резерва по сомнительным долгам производить на основании проведенной инвентаризации. Сомнительной признавать задолженность по расчетам за товары,
работы, услуги, займам выданным и пр.
Расходы по займам признаются прочими, за исключением той их части, которая
подлежит включению в стоимость инвестиционного актива. В стоимость инвестиционного
актива включаются проценты, причитающиеся к оплате займодавцу, непосредственно
начисленные на суммы займа, направленные на оплату приобретенного,сооруженного или
изготовленного инвестиционного актива.
Инвестиционный актив – это объект имущества, подготовка которого к предполагаемому использованию требует длительного времени и существенных расходов на приобретение, сооружение и (или) изготовление. К инвестиционным активам относятся объекты
незавершенного производства и незавершенного строительства, которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету заемщиком и (или) заказчиком в качестве основных
средств, нематериальных активов или иных внеоборотных активов.
Определен уровень существенности для раскрытия информации. Показатели об отдельных активах, обязательствах, доходах, расходах и хозяйственных операциях приводить
в бухгалтерской отчетности обособленно в случае их существенности и если без знания о
них заинтересованными пользователями невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
Показатели об отдельных видах активов, обязательств, доходов, расходов и хозяйственных операций приводить в бухгалтерском балансе или отчете о прибылях и убытках общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки
заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых
результатов ее деятельности.
Существенной признается сумма, отношение которой к общему итогу соответствующих данных за отчетный год составляет не менее 5% (пяти процентов).
Определен уровень существенности ошибки в процентном выражении:
- искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 5 процентов;
- искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем
на 5 процентов.
Существенных изменений в учетную политику на 2012 год не вносились.
В течение отчетного периода нематериальные активы созданы в размере 582,6
тыс.руб.
Основные средства, находящиеся на балансе ОАО ”Отделение временной эксплуатации” представлены следующими группами:
(тыс.руб.)
Основные группы
основных средств
Первоначальная стоимость
на 31.12.2010г.
1
Здания
Земельные участки
Сооружения
Машины и оборудование
Производственный и
хозяйственный
инвентарь
2
Передаточные
Первоначальная
стоимость на
31.12.2011г.
Сумма начисленной амортизации
на 31.12.2011г.
4
5
5965,4
26,0
58681,3
Сумма начисленной амортизации на
31.12.2010г.
3
2891,9
21804,5
6657,7
26,0
62994,3
3192,7
22920,0
7876,1
4568,0
8438,4
5353,8
764,4
664,1
762,5
106,0
15912,2
3859,5
15947,4
4778,0
Основные группы
основных средств
1
устройства
Инструмент
Первоначальная стоимость
на 31.12.2010г.
Сумма начисленной амортизации на
31.12.2010г.
3
Первоначальная
стоимость на
31.12.2011г.
Сумма начисленной амортизации
на 31.12.2011г.
4
5
107,6
78,3
96,0
75,0
51167,3
16600,3
83806,0
21852,1
2
Транспортные средства
Переоценка основных средств в 2011 году не производилась. Начисление амортизации по основным средствам производилось линейным способом. Объекты основных
средств стоимостью не более 40 000 руб. за единицу, а также приобретенные книги, брошюры, и т.п. издания списывались на затраты на производство по мере отпуска их в производство или эксплуатацию. Не начислялась амортизация по объектам основных средств,
потребительские свойства которых с течением времени не изменяются - земельные участки.
Следующие основные средства в течение 2011 года представлены по договорам в аренду:
Инвентарный
номер
1
10302
10301
20010
3772
Наименование
2
Административная часть здания
Гараж в Абакане
Тупик 3А парка Означенное
Станционная кладовая ст.Сорокоозерки
Ж/д участок на 10 вытяжке (15 м)
Ж/д тупик № 14 парка Означенное (205 м.)
Итого
Первоначальная стоимость,
тыс. руб.
3
339,1
4,7
135,5
15.8
2,8
38,6
536,5
Материально-производственные запасы в течение отчетного года принимались к
бухгалтерскому учету по учетной цене. В качестве учетной цены принималась средневзвешенная фактическая цена за последние три месяца.
Отпуск материально - производственных запасов в производство производился по
среднемесячной (взвешенная оценка) фактической себестоимости, рассчитываемой на конец отчетного месяца по каждому номенклатурному номеру материалов.
За отчетный период операции в иностранной валюте не осуществлялись.
Договоры, предусматривающие исполнение обязательств не денежными средствами
в 2011 году не заключались.
Выручка от продажи товаров, работ и услуг в целях бухгалтерского и налогового
учета определяется по мере оказания услуг и предъявления счетов покупателю.
В доходы от обычных видов деятельности включены услуги по аренде в связи с их
оказанием на систематической основе.
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев
после отчетной даты, по состоянию на 31.12.2011 г. составила 73 351.0 тыс. руб., в том
числе:
Организации, имеющие наибольшую дебиторскую задолженность, приведены в
следующей таблице:
Наименование организации дебитора
Сумма задолженности ( тыс.руб.)
1
ОАО “ РЖД”
МИ ФНС России №
2 по РХ
2
18 748,8
43763,0
В том числе просроченная
(тыс.руб.)
3
-
Место нахождения
организации дебитора
4
г. Красноярск
г.Саяногорск
Кредиторская задолженность по состоянию на 31.12.2011г. составила 96 475 тыс.
руб.
Организации, по которым у Предприятия имеется наибольшая кредиторская задолженность, приведены в следующей таблице:
Наименование организации кредитора
1
ООО
”Корпорация
“Транстрой”
ООО “ВБР”
Сумма задолженности,
тыс. руб.
2
71 485,2
В том числе просроченная,
тыс. руб.
3
-
Место нахождения
организации кредитора
4
г.Москва
5600,5
-
п.Кирба
Анализ актива баланса
В среднем за 2011 год разделы актива изменились следующим образом:
а) 1 раздел – увеличился на 549.0 %;
Ввод объектов основных средств в сумме 53612,8 тыс.руб., в т.ч. модернизация тепловоза ДМ 62 № 1793 в сумме 18 742,3 тыс.руб., приобретение тепловоза бывшего в употреблении 2М62У № 0240 – 13899,0 тыс.руб., строительство соединительного пути
ст.Сорокоозерки – 19 594,0 тыс.руб.
Инвестиционные затраты за 2011 г. составили 371783,0 тыс.руб., в т.ч.
Восстановление мостового перехода ч/з р.Абакан в сумме 352 814,0 тыс.руб.
Предварительная оплата работ, услуг, связанных с восстановлением мостового перехода ч/з р.Абакан в сумме 279 597,0 тыс.руб.
б) 2 раздел – увеличился на 71 %.
Это объясняется увеличением статьи дебиторская задолженность до 73 351,0 тыс.
руб.
в том числе: НДС к возмещению из бюджета в сумме 43 763,0 тыс.руб.
В целом произошло увеличение валюты баланса на 345,2 %
Анализ пассива баланса:
В целом разделы пассива изменились следующим образом:
а) 3 раздел- уменьшился на 50,4 %;
б) 4 и 5 раздел существенно изменились за счет привлечения заемных средств, в том
числе долгосрочных в сумме 265 000 тыс.руб., краткосрочных в сумме 470 594 тыс.руб. Заемные средства направлены на восстановление мостового перехода ч/з р.Абакан.
Рентабельность услуг Предприятия (основной деятельности) определяется как отношение прибыли от продажи к себестоимости и составила за 2011 год 15,4 %.
За анализируемый период (с 01.01.2011г. по 31.12.2011г.) общий объем выручки от
продажи товаров и услуг составил 279 173 тыс. руб., прибыль от продаж – 37326 тыс. руб.,
что составляет 13,4 %, от объема продаж, себестоимость с учетом управленческих расходов
составила 241 847 тыс. руб., или 86,6 % от объема продаж.
Прочие доходы за 2011г. составили 22 319,0 тыс. руб.
Прочие расходы за отчетный период составили 167 829 ,0 тыс. руб., в том числе:
125 140,5 тыс.руб. - 74,6 % расходы, связанные с ликвидацией чрезвычайной ситуации,
связанной с обрушением моста. Обрушение железнодорожного моста произошло по следующей причине: из-за смены русла реки и подмыва русловой опоры № 5 железнодорожного моста через р,Абакан, произошел её наклон и разрушение пролетных строений № 4 и
№ 5 ,длиной 110 м.
Убыток за 2011 до налогообложения составляет 108 184,0 тыс. руб. Постоянные
налоговые обязательства составили 4 416,0 тыс.руб. Изменение отложенных налоговых
активов 18 542,0 тыс.руб. Изменение отложенных налоговых обязательств – 1320 тыс.руб.
Убыток от обычной деятельности составила – 95322,0 тыс.руб. Налоговый убыток составил 91265 тыс.руб.
Сумма нераспределенной прибыли, сформировавшейся в результате списания добавочного капитала, составила 4.0 тыс.руб.
Совокупные затраты на использованные энергетические ресурсы обществом в течении отчетного года, согласно Федерального закона от 23.11.2009 г. № 261 –ФЗ “Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”, составили :
№ п/п
Вид энергии
Сумма затрат, руб.
1.
2.
3.
Электроэнергия
Теплоэнергия
Топливо всего
в том числе: на тягу
поездов
4 774 984
264 564
42 489 349
Доля энергозатрат в
общей
структуре
расходов, %
1,9 %
0,1%
17,6%
36168781
Событий, в период после окончания отчетного периода (после 31 декабря
2011г.) до момента завершения подготовки годовой отчетности, свидетельствующих о возникших после отчетной даты хозяйственных условиях, в которых организация ведет свою
деятельность, нет.
Условных фактов хозяйственной деятельности не было.
В отчетном периоде обществом осуществлялись операции со связанными сторонами.
Получены займы от следующих аффилированных лиц:
1.ЭН+ ЛОГИСТИК ЛИМИТЕД – договор займа № 01 ENG/OVE-11 от 06.06.2011г.
на сумму 115 594 056 руб. со сроком погашения по требованию.
- договор займа № 03 ENG/OVE-11 от 13.09.2011г.
на сумму 150 000 000 руб. со сроком погашения по требованию, но не позднее 13 сентября 2014г.
2.ООО “Компания “Востсибуголь” - договор займа № 221/13/2011 от 15 декабря
2011г.на сумму 265 000 000 руб. со сроком погашения не позднее 31 декабря 2013г.
3.ООО “Красноярский Металлургический Завод” – договор займа № 825 от 23 декабря
2011г. на сумму 115 000 000руб. со сроком погашения 30 апреля 2012г.
Получение займов не обусловлено обязательствами в виде залога, поручительства.
Генеральный директор
ОАО ”ОВЭ”
П.В.Котов
Главный бухгалтер
В.Д.Брылева