МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
"САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АЭРОКОСМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ имени академика С.П. Королева
(национальный исследовательский университет)"
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СОЗДАНИЯ
АВТОМАТИЗИРОВАННЫХ СИСТЕМ
И ПРОГРАММНЫХ ПРОДУКТОВ
(Расчетная работа)
Вариант №1
Выполнил:
студент гр. 651
Артамонов Ю.С.
Проверила:
Куренкова В.П.
Самара 2012 г.
СОДЕРЖАНИЕ
Задание .................................................................................................................................................. 3
1 Расчет затрат на разработку автоматизированной системы (АС) ........................................... 4
2 Расчет-прогноз минимальной цены разработки АС ...................................................................... 6
3 Оценка безубыточности и расчет целесообразного объема продаж ............................................ 7
4 Расчет единовременных затрат на внедрение АС .......................................................................... 8
5 Расчет текущих затрат на функционирование АС ......................................................................... 8
6 Расчет экономических результатов внедрения АС ........................................................................ 8
7 Расчет экономической эффективности капитальных затрат ........................................................ 9
2
Задание
При создании автоматизированной системы (АС) затрачено 100 дней рабочего
времени двух разработчиков со среднемесячной заработной платой каждого 18000 руб., а
также 350 часов машинного времени на отладку программного обеспечения системы. При
внедрении системы на предприятии высвобождаются 2 работников со среднемесячной
заработной платой каждого 10000 руб.
Обосновать целесообразность разработки и внедрения АС, если среднерыночная
цена АС аналогичного функционального назначения составляет 35000 руб. Систему
можно
тиражировать.
Количество
потенциальных
потребителей
разрабатываемой
системы 50.
3
1 Расчет затрат на разработку автоматизированной системы (АС)
Затраты на разработку АС (Кп) определяются по формуле:
Кп = Кпр + Кпо + Кио + Ко ,
где Кпр — затраты на проектирование АС, р.;
Кпо — затраты на создание программных изделий, образующих программное
обеспечение АС, р.;
Кио — затраты на подготовку информационного обеспечения длительного
пользования, создания базы данных АС, р.;
Ко — затраты на отладку АС, р.
Укрупненный расчет затрат на разработку АС можно выполнить по формуле:
Кп = Фз/п [(1+д)(1+с)+н+пр]+tЭВМ См-ч ,
где Фз/п — фонд основной заработной платы разработчиков и других исполнителей
работ, р.;
д — коэффициент дополнительной зарплаты, примем равным 0,15;
с — коэффициент отчислений на социальные нужды от основной и
дополнительной заработной платы, равен 0,3;
н — коэффициент накладных расходов организации, разрабатывающей проект,
примем равным 0,7;
пр — коэффициент прочих расходов, примем равным 0,2;
tЭВМ — машинное время, затраченное для отладки программного обеспечения АС,
ч.;
См-ч — стоимость машино-часа работы ЭВМ, р.
Для укрупненного расчета фонда основной заработной платы исполнителей работ
по разработке АС воспользуемся формулой:
Фз/п=  t i j C ,
где
t
ij
ij
— суммарная трудоемкость работ по разработке АС;
ij
С — тарифная ставка (дневная) разработчиков и других исполнителей работ, р.
Фз/п= 2  (18000 : 22)  100 =163640 р.
Два разработчика с одинаковой заработной платой (818,2 рубля в день), работают
100 дней.
Себестоимость машино-часа работы ПК или КСА определяется по формуле:
См-ч =
3  A + 3Ý + 3 P  3 H  3 M
Ä
,
4
где Зп — затраты на заработную плату обслуживающего персонала с учетом всех
отчислений, р.
А — годовая сумма амортизации, р.;
Зэ — затраты на силовую электроэнергию, р.;
Зр — затраты на ремонт и обслуживание оборудования в год, р.;
Зм — затраты на материалы в год, р.;
Зн — накладные расходы, р.;
Фд — действительный годовой фонд времени работы КСА, ч.
Произведем расчет затрат на заработную плату обслуживающего персонала с
учетом всех отчислений
n
Зп=  l i ·12· kд· kс.н
i =1
где n — количество работников, примем равным 2;
li — месячный оклад работника, р. – 8000;
kд — коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату (kд примем
1,2);
kс.н — коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды примем
равным 1,3.
Зп= 2  8000  12  1,2  1,3 = 299520 р.
Годовые амортизационные отчисления по КСА рассчитаем по формуле:
А=
C KCA  H a
100
где СКСА — стоимость ЭВМ и прочего оборудования, входящего в КСА,
используемого при отладке АС;
А=
20000  5  25
=25000 р.
100
Затраты на электроэнергию в год Зэ определим следующим образом:
Зэ = Wу ∙ Cэ ∙ Tв
где Wу — установленная мощность, кВт; примем Wу = 400 Вт/час;
Сэ — стоимость силовой электроэнергии, р/кВт*час; Сэ = 2,69 р/кВт*час;
Тв — время, в течение года, когда КСА потребляет электроэнергию, ч;
Зэ = 0,4  2,69  250  8  5 = 10760 р.
Затраты на текущие ремонты Зр и на материалы Зм в год при расчете принимаем
равными 10% от стоимости КСА.
5
Зр + Зм = 0,1  20000  5 = 10000 р.
В накладные расходы Зн включаются затраты на оплату труда АУП, затраты на
амортизацию и содержание площадей, затраты на отопление, освещение и прочие.
Накладные расходы возьмём равными 100 000 р.
Годовой фонд времени Фд устанавливается, исходя из номинального фонда
времени и времени профилактики оборудования и ремонтов:
Фд = S · h · D - Tпр ,
где S — продолжительность смены, ч. – 8 часов;
h — количество смен - одна;
D — число рабочих дней в году, дн. – 250 дней;
Tпр — время ремонтов и профилактики оборудования в год, 8 ч раз в месяц – 96 раз
в году.
Фд = 8· 1· 250 – 8· 12 = 1904 ч
Подведем итог по данным формулам:
Фз/п = 163636 р.;
Зп = 299520 р.;
А = 25000 р.;
Зэ = 10760 р.;
Зр + Зм = 10000 р.;
Зн = 100000 р.;
Фд = 1904 ч.;
См-ч =
299520  25000 + 10760 + 10000  100000
= 46,77 р.
1904  5
Кп = 163640 · [(1 + 0,15) · (1 + 0,3) + 0,7 +0,2] + 350 · 46,77 = 408288 р.
2 Расчет-прогноз минимальной цены разработки АС
Минимальная цена разработки АС Zmin складывается из полных затрат на
разработку Кп и минимально необходимой суммы прибыли Пmin, размер которой позволял
бы на минимальном уровне осуществить самофинансирование организации-разработчика
после всех обязательных платежей и выплаты налогов.
Zmin = Кп + Пmin
Сумма прибыли Пmin рассчитывается исходя из планируемого минимального
уровня рентабельности затрат организации-разработчика.
Пmin = Кп · (Rmin /100),
где Rmin — минимальный уровень рентабельности, примем равным 10%.
6
Найдем минимальную необходимую сумму прибыли:
Пmin =408288 · 0,1=40828,8 р.
Следовательно, минимальная цена разработки:
Zmin =408288 + 40828,8= 449116,8 р.
3 Оценка безубыточности и расчет целесообразного объема продаж
Для анализа целесообразности затрат на разработку следует применить метод
анализа безубыточности проекта и рассчитать целесообразный объем продаж.
Объем продаж в стоимостном выражении Q является функцией от количества
продаж N и рассчитывается по формуле:
Q(N) = Z · N
Q(N) = 50 · 35000 = 1750000 р.
Суммарные затраты на разработку и реализацию проекта можно определить по
формуле:
S(N) = Кп + S1 · N
Положим S1 = 1000 р., тогда:
S(N) = 408288 + 1000 · 50 = 458288 р.
Точку безубыточности ТБ находим из соотношения:
NТБ =
NТБ =
K
.
Z - S1
408288
 14
35000 - 1000
Для расчета целесообразного объема продаж воспользуемся формулой:
Nц 
Nц 
K min
Z-S1
408288 + 40828,8
 14
35000 - 1000
Разработка АС целесообразна, поскольку потенциальное число потребителей 50,
точка безубыточности 14 шт., т.е. при дальнейших продажах появляется прибыль.
Минимальная прибыль будет получена при продаже 14 экземпляров АС. При 50 продажах
будет получена прибыль в размере:
П = Z · N - Кп - S1 · N = 35000 * 50 – 408288 – 50000 = 1291712 р.
Также можно привести анализ при цене меньшей, чем 35000 р., например 20000 р.:
7
NТБ =
Nц 
408288
 22
20000 - 1000
408288  40828,8
 24
20000 - 1000
4 Расчет единовременных затрат на внедрение АС
Единовременные затраты на внедрение АС включают затраты на приобретение
проекта АС или затраты на разработку проекта, если разработка ведется специалистами
той же организации, где внедряется АС, а также капитальные затраты на комплекс
технических средств (КТС), его установку, монтаж и наладку.
Сделаем расчет единовременных затрат на внедрение АС в упрощенном виде.
Известно, что для внедрения АС необходима ЭВМ, стоимостью 20000 р., программное
обеспечение стоимостью 3000р., а также включается стоимость самой системы – 35000 р.
Тогда:
К = 20000 + 3000 + 35000 = 58000 р.
5 Расчет текущих затрат на функционирование АС
Расчет годовых текущих затрат на функционирование АС выполним методом
определения суммарных затрат, вызываемых решением комплекса задач АС и
общесистемных затрат.
Предположим, что в течение года система решает одну задачу, тогда Зтек
определяется по формуле:
Зтек = Зп + Зм.в.,
где Зп – годовые затраты на заработную плату специалистов, решающих данную
задачу с учетом всех начислений в условиях АС, р. (в нашем случае сказано, что
высвобождается 2 рабочих, но не сказано что требуется новый рабочий для управления
АС, а значит можно предположить что этот рабочий будет из числа сотрудников
предприятия, а следовательно Зп = 0);
Зм.в. – стоимость работы комплекса средств автоматизации по данной задаче, р./год.
Затраты, связанные с разработкой КСА по задаче рассчитываются по формуле:
Зм.в. = См-ч · t,
где См-ч – себестоимость часа работы КСА, р./ч;
t КСА – время решения задачи с использованием КСА в год, ч.
Зтек = 46,77 · 8 · 250 = 93540 р.
6 Расчет экономических результатов внедрения АС
Годовая экономия от внедрения АС Эг определяется по формуле:
8
m
Эг = 
Эi - Зтек,
i=1
где m — количество статей затрат, по которым может быть получена экономия;
Эi — экономия по i-й статье затрат, т.р.;
Зтек — затраты на функционирование АС.
Эг = 2 · 10000 · 12 · 1,15 · 1,3 – 93540 = 265260 р.
7 Расчет экономической эффективности капитальных затрат
Чистая дисконтированная стоимость (доход) — это суммарный эффект за период
функционирования
инвестиций
(капиталовложений)
с
учетом
приведения
всех
результатов и затрат к начальному году (дисконтирование с помощью расчетной ставки
процента). Чистая дисконтированная стоимость (доход или интегральный эффект) Э I
рассчитывается по формуле:
T
ЭI =

j =1
T -1
Э г · j j

j =0
Kj · j ,
где Т — период функционирования проекта, г.;
Kj — инвестиционные затраты в j-м году, т.р.;
Эjг — экономический результат (экономия, прибыль и амортизация) в j-м году, т.р.;
j — коэффициент дисконтирования для года j.
Пусть номинальная ставка процента 20 % годовых, уровень инфляции 12 %.
Значит, реальная (расчетная) ставка процента равна:
ir = (0,20 - 0,12) / (1 + 0,12)  7 % .
Расчет чистой дисконтированной стоимости:
Год Инвестицион- ДополнительРяд
Расчетная процентная
ные затраты ная прибыль и платежей
ставка, 7 %
т.р.
амортизация,
и
Коэффициент
Текущая
ЧДД
т.р.
поступлений дисконтиро- дисконтир.
т.р.
вания
стоимость,
т.р.
0
58000
-58000
- 58000
-58000
1
265260
265260
0,9434
250246
192246
2
265260
265260
0,8735
231705
423951
3
265260
265260
0,8164
216558
640509
4
265260
265260
0,7630
202393
842902
Всего
58000
1061040
1055240
ЭI=
895102
842902
Интегральный эффект ЭI равен +842902 р. – больше нуля, значит, затраты по
внедрению АС эффективны.
9