ВШЭМ 68.2012 ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ БАЗ

ПРОБЛЕМЫ ФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВЫХ БАЗ
ВШЭМ 68.2012
Код ООП
Направление/специальность
Профиль/программа магистратуры/специализация
080300.68-04-2012
Финансы и кредит
Налоговый менеджмент
Рабочая программа составлена авторами:
№
ФИО
Ученая степень,
п/п
Ученое звание
1
Ядренникова Елена
Доцент, к.э.н.
Викторовна
Должность
Кафедра
доцент
Финансового
и налогового
менеджмента
Код дисциплины по
учебному
плану
М.2.18.2
Подпись
Рабочая программа одобрена на заседании кафедры:
1
Наименование кафедры
Дата
Финансового и налогового менеджмента
(читающая и выпускающая)
14.09.2012 г.
Протокол № 7
ФИО заведующего кафедрой
Майбуров И.А.
Подпись
5. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
5.1. Рекомендуемая литература
5.1.1. Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. Екатеринбург: ООО «Издательский дом «Ажур», 2013. 376 с.
2. Налоги и налогообложение: учеб. для студентов вузов / Под ред. И. А. Майбурова. 5-е изд., перераб. и доп. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 591 с.
3. Налоги: учебник для студентов вузов / Под ред Д. Г. Черника, И. А. Майбурова, А. Н. Литвиненко. 3-е изд., перераб. и доп. М: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. 479 с.
4. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: учеб. для студентов вузов. 7-е изд. М: ИНФРА-М,
2008. 520 с.
5. Налоговое администрирование: учеб. пособие для студентов / Под науч. ред. Л. И. Гончаренко. М: КНОРУС, 2009. 448 с.
6. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов. 5-е изд. Москва; Санкт-Петербург: Питер, 2008. 303 с.
7. Налоги и налогообложение: учеб. для студентов вузов / Под ред. В. Ф. Тарасовой. М: КНОРУС,
2009. 480 с.
5.1.2. Дополнительная литература
1. Налоговая политика. Теория и практика: учебник для магистрантов / Под ред. И.А. Майбурова.
Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
2. Налоговые реформы. Теория и практика: монография / Под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова.
Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.
3. Налоговые системы. Методология развития: монография / Под ред. И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова. Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
4. Реформирование налоговых систем. Теория, методология и практика: монография / Под ред.
И.А. Майбурова, Ю.Б. Иванова, А.И. Крисоватого. Киев: Кондор, 2011.
5. Налогообложение: проблемы науки и практики – 2009: монография / Под ред. Ю.Б. Иванова.
Харьков: ИД «ИНЖЭК», 2009.
6. Владыка М.В. Сборник задач по налогам и налогообложению: учеб. пособие для студентов /
Под общ. ред. В. Ф. Тарасовой. 3-е изд., перераб. и доп. Москва: КНОРУС, 2010. 382 с.
7. Невешкина Е.В., Шерстнева Г.С. Налог на прибыль: исчисление и уплата: практ. пособие. М:
Омега-Л, 2009. 157 с.
5.1.3. Методические разработки
1. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов / под ред. И.А. Майбурова. 5-е изд,
перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 591 с.
2. Пархоменко М.Б., Кощеев В.В. Налоги, учет, отчетность и ответственность – 2012. Справочное
пособие для руководителей и бухгалтеров предприятий. 18-е изд. Екатеринбург: «Издательский
дом «Ажур», 2012. 168 с.
5.2. Электронные образовательные ресурсы
Официальный сайт Федеральной налоговой службы http://www.nalog.ru
Справочно-правовая система «Консультант Плюс» http://www.consultant.ru
5.3. Программное обеспечение
Программный продукт Microsoft Word
Программный продукт Microsoft Excel
Программный продукт PowerPoint
5.3. Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
Поисковые системы: Yandex, Googl, Википедия
Использование современных программных средств обработки данных на персональных
компьютерах (SPSS, Statistica, Excel)
Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики, режим доступа:
http://www.gks.ru
5.4. Фонд оценочных средств ()
Комплекты тестовых заданий, контрольных работ, контрольные вопросы к зачету
5.5. Информационные сервисы, обеспечивающие учебный процесс
Не требуется
6. ПЕРЕЧЕНЬ КЛЮЧЕВЫХ СЛОВ ДИСЦИПЛИНЫ
№ раздела Наименование раздела, темы
Р1
Р1.Т1
Р1.Т2
Р1.Т3
Р2
Р2.Т1
Р2.Т2
Р2.Т3
Ключевые слова
Особенности
формирования
налоговых баз по налогам на до- Налоговая база, доходы, расходы, прибыль, налоговые вычеты
ходы и прибыль
Налогооблагаемая прибыль, доходы, материальные
Формирование налоговой базы
расходы, расходы на оплату труда, амортизация, пропо налогу на прибыль организачие расходы, внепроизводственные расходы, метод
ций
начисления, кассовый метод, налоговая база
Налоговая база, доходы в денежной и натуральной
Формирование налоговой базы
формах, материальная выгода, стандартные, социальпо налогу на доходы физических
ные, имущественные и профессиональные налоговые
лиц
вычеты
Формирование базы обложения
База обложения, доходы облагаемые, доходы, не подпо взносам на обязательное пенлежащие обложению.
сионное, медицинское и социальное страхование
Особенности
формирования
налоговых баз по налогам на Налоговая база, стоимость имущества, кадастровая стоимость
имущество
Формирование налоговой базы
Налоговая база, средняя (среднегодовая) стоимости
по налогу на имущество органиимущества организации
заций
Формирование налоговой базы
Налоговая базы, инвентаризационная стоимость имупо налогу на имущество физичещества
ских лиц
Формирование налоговой базы Налоговая база, кадастровая стоимость земельных
2
по земельному налогу
Р3
Р3.Т1
Р3.Т2
Р4
Р4.Т1
Особенности
формирования
налоговых баз по налогам на потребление
Формирование налоговой базы
по налогу на добавленную стоимость
Формирование налоговой базы
по акцизам
Актуальные проблемы формирования налоговых баз и совершенствования налогообложения
Проблема конвергенции налоговых баз. Совершенствование
налогообложения доходов, прибыли, имущества, потребления.
участков
Налоговая база, добавленная стоимость, налоговые вычеты
Добавленная стоимость, налоговая база, стоимость
реализованных товаров, работ, услуг, налоговые вычеты
Налоговая база, подакцизные товары, твердые, процентные, комбинированные ставки, налоговые вычеты
Конвергенция налоговых баз, совершенствование
налогообложения,
Конвергенция налоговых баз, совершенствование
налогообложения, пропорциональные и прогрессивные ставки, налог на недвижимость
3