38.03.01.05 Налоги и налогооблажение вопросы ГЭ

Вопросы к устному итоговому междисциплинарному государственному экзамену*
по направлению 38.03.01 «Экономика»,
профиль 38.03.01.05 «Налоги и налогообложение»
2015-2016 уч.г.
«Экономическая теория» (в форме теста)
1. Проблема выбора в экономике. Альтернативные издержки и граница производственных возможностей
общества, экономическая рациональность.
2. Рыночная система. Спрос и предложение, рыночное равновесие и механизм его достижения, излишки
покупателей и продавцов. Влияние государственных цен, налогов, субсидий на рыночное равновесие.
3. Теория потребительского выбора. Функция полезности, бюджетное ограничение и кардиналистский
оптимум потребителя. Аксиомы рационального поведения потребителя, кривая безразличия, предельная
норма замены благ, ординалистский оптимум потребителя. Эффекты дохода и замещения, типы благ. Формирование индивидуального и рыночного спроса. Виды эластичности спроса.
4. Теория производства и фирмы. Понятие фирмы и ее виды. Производственная функция и экономические
ресурсы. Изокванты и предельная норма технологического замещения ресурсов. Отдача от масштаба. Функции
и виды издержек производства. Оптимум производителя. Эффекты выпуска и замещения, типы ресурсов. Прибыль, ее виды и условия максимизации. Формирование предложения, эластичность предложения.
5. Типы рыночных структур. Рыночные структуры: понятие, критерии классификации. Краткосрочное и
долгосрочное равновесие фирмы и отрасли в условиях совершенной конкуренции. Монополия и ее виды,
особенности максимизации прибыли, ценовая дискриминация, потери от монополии, диагностирование
монопольной власти. Олигополия, варианты олигополистического поведения фирм, «ломаная» кривая
спроса. Монополистическая конкуренция и равновесие фирмы - монополистического конкурента в краткосрочном и долгосрочном периодах.
6. Рынки факторов производства. Спрос на труд и предложение труда, равновесие на рынке труда, особенности рыночной власти работодателей и профсоюзов на рынке труда, государственное регулирование ставки заработной платы. Особенности капитала как экономического ресурса. Физический и денежный капитал. Ссудный процент как цена капитала. Влияние ставки процента на инвестиционные решения в краткосрочном и долгосрочном периоде. Особенности ресурса земли. Спрос на землю и предложение земли. Земельная рента и ее
дифференциация. Равновесие на рынке земли и цена земли.
7. Система национальных счетов и макроэкономические взаимосвязи. Особенности макроэкономического анализа. Объем национального производства и методы его расчета, соотношение показателей ВНД,
ВВП, НД, РД, ЛД. Макроэкономические взаимосвязи и макроэкономические тождества. Номинальный и
реальный ВВП. Потенциальный ВВП, естественная безработица и экономический цикл. Инфляция и индексы Ласпейреса и Пааше.
8. Кейнсианская модель «доходы-расходы». Классические и кейнсианские предпосылки макроэкономического анализа. Кейнсианская модель «доходы – расходы»: функции потребления, сбережений и инвестиций, предельная склонность к потреблению и сбережению, определение равновесного объема национального производства, роль товарно-материальных запасов, рецессионный и инфляционный разрывы, мультипликатор расходов и механизм мультипликации.
9. Фискальная политика государства. Государственные закупки и трансферты. Налоги и их виды, системы
налогообложения. Мультипликаторы государственных закупок, налогов, сбалансированного бюджета. Дискреционная и автоматическая фискальная политика и равновесие на товарном рынке. Структурный и циклический
дефицит государственного бюджета, источники финансирования дефицита государственного бюджета.
10. Деньги и денежный рынок. Деньги: понятие и функции, происхождение, ликвидность и доходность,
денежные агрегаты. Трансакционный, спекулятивный и предосторожностный спрос на деньги. Центральный банк и коммерческие банки: функции, операции, роль в экономике. Банковский (депозитный) мультипликатор, денежный мультипликатор и предложение денег банковской системой. Равновесие на денежном
рынке и механизм его достижения.
11. Монетарная политика государства. Стимулирующая и рестриктивная монетарная политика. Инструменты монетарной политики: норма резервирования, учетная ставка процента, операции на открытом рынке. Краткосрочный и долгосрочный аспекты монетарной политики.
12. Краткосрочное двойное макроэкономическое равновесие в модели IS-LМ и совокупный спрос AD.
Алгебраическое выведение функции и графическое выведение кривой равновесия товарного рынка IS.
Наклон и сдвиги кривой IS. Построение кривой равновесия денежного рынка LM и ее алгебраическое уравнение. Наклон и сдвиги кривой LM. Совместное равновесие в модели IS-LМ, фискальная и монетарная политики и их эффективность. Построение кривой совокупного спроса AD в модели IS – LM. Наклон и сдвиги кривой AD. Стабилизационная политика государства как регулирование AD.
13. Равновесие в открытой экономике. Открытая экономика. Теория сравнительных преимуществ, влияние мер государственного регулирования на международную торговлю. Платежный баланс страны и его
структура. Валютный рынок и валютный курс. Эффективность фискальной и монетарной политики в условиях фиксированного и плавающего валютных курсов.
14. Совокупное предложение и модель AD-AS. Вид кривой совокупного предложения AS в классической
и кейнсианской моделях. Кривая AS в краткосрочном и долгосрочном периодах. Сдвиги в модели AD–AS.
Шоки спроса и предложения. Причины циклических колебаний экономики. Неоклассические представления о совокупном предложении.
15. Инфляция, безработица и их взаимосвязь. Инфляция: понятие, причины, виды и типы (инфляция
спроса и предложения), измерение, экономические последствия. Антиинфляционная политика. Безработица: понятие, типы (фрикционная, структурная, циклическая), экономические издержки. Закон Оукена. Государственное регулирование безработицы. Взаимосвязь инфляции и безработицы. Кривая Филлипса в
краткосрочном и долгосрочном периоде. Адаптивные и рациональные ожидания.
16. Экономический рост. Сущность и факторы экономического роста (экстенсивные и интенсивные). Качество экономического роста. Кейнсианские модели экономического роста Харрода-Домара. Неоклассическая модель роста Солоу. «Золотое правило» накопления.
«Финансы»
Сущность, принципы и функции корпоративных финансов.
2. Формы проявления и основные классификации корпоративных финансов.
3. Финансовый механизм: понятие, основные элементы, информационное обеспечение.
4. Основы финансовой политики корпорации.
5. Понятие и классификация активов корпорации, политика управления активами.
6. Оценка эффективности использования основных и оборотных средств.
7. Финансовые ресурсы корпорации, собственный и заемный капитал.
8. Политика управления структурой капитала, основные модели.
9. Классификация затрат и расходов предприятия, понятие себестоимости.
10. Выручка от реализации и прибыль предприятия.
11. Операционный анализ: сущность, предпосылки, значение.
12. Исследование финансового состояния корпорации.
13. Антикризисное финансовое управление корпорацией.
14. Финансовое планирование и прогнозирование в корпорации.
15.Организация кредитования корпорацией.
«Федеральные налоги и сборы»
1. Косвенные налоги с организаций: налог на добавленную стоимость, акцизы.
2. Налог на прибыль организаций. Общая характеристика налога. Содержание его структурных элементов: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок
исчисления, порядок и сроки уплаты.
3. Налогообложение природопользования: система платежей. Налог на добычу полезных ископаемых,
водный налог.
4. Налог на доходы физических лиц. Общая характеристика налога. Содержание его структурных элементов: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговые вычеты, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
5. Федеральные сборы: государственная пошлина, сборы за пользование объектами животного мира и
объектами водных биологических ресурсов.
«Теория и история налогообложения»
1. Специфические признаки налогов как вида финансового платежа. Функции налогов. Классификация налогов и сборов.
2. Понятие налогообложения и характеристика его основных элементов. Принципы налогообложения.
3. Сущность, цели, методы и принципы формирования налоговой политики. Типология налоговой политики в современном мире.
4. Система налогов и сборов РФ. Организационные принципы построения налоговой системы РФ.
5. Элементы налогового механизма. Налоговая нагрузка и способы ее определения в отечественной и
зарубежной практике.
«Региональные и местные налоги»
1. Система региональных и местных налогов в Российской Федерации.
2. Транспортный налог – плательщики налога, объекты обложения. Налоговая база и ставки транспортного налога.
3. Льготы по транспортному налогу, основания их применения. Отчетный и налоговые периоды по
транспортному налогу, порядок исчисления и уплаты налога.
4. Плательщики и объекты обложения налогом на имущество организаций. Особенности определения
налоговой базы по налогу на имущество организаций.
5. Отчетный и налоговые периоды по налогу на имущество организаций, порядок исчисления и уплаты. Федеральные и региональные льготы по налогу на имущество организаций.
6. Налог на игорный бизнес – объекты обложения, налоговая база, ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на игорный бизнес.
7. Объект обложения земельным налогом, налоговая база и порядок ее определения, ставки налога.
Федеральные и местные льготы по земельному налогу.
8. Порядок исчисления и уплаты земельного налога юридическими и физическими лицами.
9. Налог на имущество физических лиц – плательщики, объект обложения, налоговая база, ставки.
Федеральные и местные льготы по налогу на имущество физических лиц.
10. Исчисление и уплата налога на имущество физических лиц. Перспективы введения налога на недвижимость в Российской Федерации.
3-й вопрос в билете – задача по одной из дисциплин:
«Региональные и местные налоги и сборы»
«Федеральные налоги и сборы»
* Подробнее ознакомиться с содержанием программы государственного экзамена, и требованиями к написанию выпускных квалификационных работ, можно в соответствующих методических рекомендациях.