Вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для студентов 5 курса,

Вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение»
для студентов 5 курса,
специальности «Финансы и кредит»:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
Экономическое содержание налога. Признаки налога.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Функции налогов в экономической системе.
Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.
Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе.
Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.
Методы расчета уровня налоговой нагрузки организации.
Налог на прибыль: доходы и расходы.
Налоговое бремя экономики и оценка его уровня.
Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе
патента.
Регистрация лиц (юридических, физических лиц), их постановка на учет в налоговых
органах и присвоение ИНН.
Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на
вмененный доход.
Пеня: сфера его применения и порядок расчета суммы платежа по нему с организацией и с
банков.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его
характеристика.
Налоговая декларация и ее значение. Возможности внесения изменений в налоговую
декларацию.
Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика.
Отсрочка (рассрочка) уплаты налога: условия и порядок его предоставления.
Налоги и сборы и их роль в формировании налоговых доходов бюджетной системы РФ.
Инвестиционный налоговый кредит: условия и порядок его предоставления.
Региональные и местные налоги и их роль в формировании налоговых доходов
консолидированного бюджета субъекта РФ.
Элементы налога на прибыль и их характеристика.
Налоговая политика: сущность и инструменты ее реализации в РФ.
Ставки налогообложения отдельных видов доходов физических лиц в РФ.
Налоговая система и этапы ее становления в Российской Федерации.
Стандартные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Определение налога, сбора. Общие и отличительные признаки налога и сбора.
Имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Система налогов и сборов в РФ и их классификация.
Социальные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Элементы налогообложения и их характеристика.
Профессиональные вычеты по налогу на доходы физических лиц.
Виды налоговых ставок и их применение в налогообложении.
Элементы налога на добычу полезных ископаемых и их характеристика.
Налоговые и таможенные органы РФ как участники налоговых отношений.
Элементы налога на имущество организаций и их характеристика.
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
Элементы налога на игорный бизнес.
Права налоговых органов. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
Элементы транспортного налога и их характеристика.
Камеральная налоговая проверка: сущность, содержание.
Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.
Мероприятия налогового контроля, осуществление при проведении выездной налоговой
проверки.
Упрощенная система налогообложения и условия перехода к ней организаций (критерии и
45.
46.
47.
48.
показатели).
Выездная налоговая проверка: сущность, содержание.
Элементы земельного налога и их характеристика.
Виды ответственности за налоговые правонарушения и основные нормы по НК РФ.
Элементы упрощенной системы налогообложения: объекты налогообложения и ставки.
Условия предпочтительности выбора объекта налога.